跑腿公司財務管理制度?總則1.目的本制度旨在規范跑腿公司的財務行為，加強財務管理和監督，保障公司及股東的合法權益，確保公司財務工作健康、有序地運行，為公司的穩定發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其下屬各部門、分支機構的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。準確性原則：各項財務數據計算準確，賬務處理規范。及時性原則：及時記錄、核算和報告財務信息，確保財務工作高效運轉。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保無財務漏洞和管理盲區。成本效益原則：在確保財務工作質量的前提下，合理控制財務成本，提高財務管理效率。制衡性原則：建立健全財務內部控制制度，確保財務決策、執行和監督相互分離、相互制約。財務機構與人員管理1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據公司業務規模和管理需求，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備財務部門應配備具有專業資格的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的專業知識和技能，熟悉國家財務法規和公司財務制度。財務人員應定期參加培訓和學習，不斷更新知識，提高業務水平。3.財務人員職責財務負責人職責全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃，組織實施財務管理制度和流程。組織編制公司年度財務預算和決算報告，審核重大財務收支事項，確保公司財務活動符合法律法規和公司利益。負責財務團隊建設和管理，培養和提高財務人員的業務能力和綜合素質。定期向公司管理層匯報財務狀況和經營成果，提供財務分析和決策支持。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務外部環境。會計職責按照國家統一的會計制度和公司財務制度，進行會計核算和賬務處理，確保財務數據準確、完整。負責編制各類財務報表和財務分析報告，為公司管理層提供財務信息支持。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計檔案安全、完整。協助財務負責人開展財務審計和稅務申報工作。出納職責負責公司現金收付、銀行結算等資金管理工作，確保資金安全。嚴格按照公司財務制度辦理現金收付和銀行結算業務，審核原始憑證的真實性和合法性。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章等，確保其安全和完整。協助會計編制資金報表，及時反映公司資金狀況。財務審批流程1.日常費用審批員工因業務需要發生的費用支出，應填寫費用報銷單，并附上相關發票、收據等原始憑證。費用報銷單經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核人員應重點審核費用的真實性、合理性和合法性，以及報銷憑證是否齊全、合規。財務審核通過后，報公司總經理審批。總經理根據公司財務狀況和費用管理制度進行審批。審批通過的費用報銷單交給出納，出納按照公司財務制度進行付款。2.采購付款審批采購部門根據業務需求填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、價格等信息。采購申請單經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核人員應審核采購申請的必要性、合理性以及預算安排情況。財務審核通過后，報公司總經理審批。總經理審批同意后，采購部門與供應商簽訂采購合同。采購完成后，供應商提供發票和送貨單等憑證，采購人員填寫付款申請單，并附上采購合同、發票等相關資料。付款申請單經部門負責人、財務部門審核后，報公司總經理審批。審批通過后，出納按照合同約定和公司財務制度進行付款。3.重大資金支出審批對于重大資金支出項目，如對外投資、大額固定資產購置、重大融資等，應提前進行可行性研究和財務評估。項目責任人應提交詳細的項目報告和資金預算方案，經部門負責人審核后，報財務部門進行財務審核。財務部門應組織相關人員對項目的財務可行性、風險狀況等進行評估，并出具審核意見。項目報告和財務審核意見報公司總經理辦公會或董事會審議。審議通過后，按照公司決策程序進行審批。重大資金支出應嚴格按照審批后的方案執行，財務部門負責對資金使用情況進行跟蹤和監督。會計核算與財務報告1.會計核算原則公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司的財務狀況和經營成果。會計核算應遵循國家統一的會計制度，使用規定的會計科目和核算方法，確保財務信息的一致性和可比性。2.會計憑證管理會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應真實、合法、完整，記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，內容完整、摘要清晰、會計分錄正確。會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，注明日期、憑證種類、起止號碼、附件張數、會計主管人員和裝訂人員等信息，并妥善保管。3.會計賬簿設置公司應設置總賬、明細賬、日記賬等會計賬簿，全面、系統地記錄公司的財務收支和經濟業務活動。會計賬簿應定期進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。發現賬實不符時，應及時查明原因并進行調整。4.財務報告編制財務部門應定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報表和年度財務報表。財務報表應按照國家統一的會計制度和公司財務制度編制，內容完整、數據準確、報送及時。月度財務報表應在月度終了后[X]個工作日內編制完成并報送公司管理層；季度財務報表應在季度終了后[X]個工作日內編制完成并報送公司管理層；年度財務報表應在年度終了后[X]個工作日內編制完成并報送公司股東和相關部門。財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及附注等內容，對公司財務狀況、經營成果和現金流量情況進行全面反映和分析。資金管理1.現金管理公司應嚴格遵守國家現金管理規定，控制現金使用范圍。現金使用主要限于日常小額零星支出，如員工工資、獎金、差旅費、辦公用品采購等。公司應設置現金日記賬，由出納逐日逐筆登記現金收支情況，做到日清月結，賬款相符。公司庫存現金應限額管理，每日庫存現金余額不得超過規定限額。超過限額的現金應及時送存銀行。現金收付業務應嚴格按照規定程序辦理，出納人員應在審核無誤的原始憑證上加蓋"現金收訖"或"現金付訖"章，并簽字確認。2.銀行存款管理公司應按照國家銀行賬戶管理規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶應主要用于公司的資金收付結算，不得出租、出借銀行賬戶。公司應設置銀行存款日記賬，由出納逐日逐筆登記銀行存款收支情況，定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。銀行存款收支業務應嚴格按照規定程序辦理，出納人員應根據審核無誤的原始憑證和收付款指令進行操作。對于重大銀行存款收支業務，應實行集體決策和審批制度，確保資金安全。3.資金預算管理公司應編制年度資金預算，合理安排資金收支，確保公司資金鏈的穩定。資金預算應包括現金收入預算、現金支出預算、資金結余或不足預算等內容。資金預算編制應根據公司年度經營計劃和財務狀況，結合市場情況和歷史數據進行預測和分析。資金預算經公司管理層審批后，應嚴格執行。財務部門應定期對資金預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施進行調整，確保資金預算的順利執行。4.資金風險管理公司應建立資金風險預警機制，對可能出現的資金風險進行及時預警和防范。資金風險預警指標包括資金流動性指標、資產負債率指標、現金流量指標等。財務部門應定期對公司資金風險狀況進行評估，制定相應的風險應對措施。如優化資金結構、拓寬融資渠道、加強應收賬款管理等，以降低資金風險。對于重大資金風險事項，應及時報告公司管理層，并采取有效措施進行處置，確保公司資金安全。資產管理1.流動資產應收賬款管理公司應建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的管理責任和催收措施。銷售部門負責應收賬款的催收工作，財務部門負責對應收賬款進行核算和監控。銷售部門應在銷售合同簽訂時，對客戶的信用狀況進行評估，確定信用額度和信用期限。對于信用狀況不佳的客戶，應采取適當的風險防范措施，如要求提供擔保、增加收款頻率等。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時向銷售部門通報應收賬款的逾期情況。銷售部門應根據財務部門提供的信息，制定合理的催收計劃，加大催收力度，確保應收賬款及時收回。對于逾期應收賬款，應建立專門的催收檔案，記錄催收過程和結果。如經多次催收仍無法收回的應收賬款，應及時采取法律手段進行追討，并按照公司財務制度進行壞賬處理。存貨管理公司應建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、存儲、發出等環節的管理。采購部門應根據銷售訂單和庫存情況，合理安排存貨采購計劃，確保存貨供應滿足公司生產經營需要。存貨驗收人員應按照規定的驗收標準對采購的存貨進行驗收，確保存貨的數量、質量、規格等符合要求。驗收合格的存貨應及時辦理入庫手續，登記存貨明細賬。存貨存儲部門應按照存貨的特性和保管要求，合理安排存儲空間，確保存貨安全、完整。定期對存貨進行盤點，做到賬實相符。發現存貨盤盈、盤虧或毀損時，應及時查明原因并進行處理。存貨發出應按照規定的審批程序進行，確保發出存貨的真實性、準確性和合理性。銷售部門應根據銷售訂單開具發貨單，倉庫部門根據發貨單發貨，并及時登記存貨明細賬。2.固定資產固定資產購置公司應根據生產經營需要和發展戰略，制定固定資產購置計劃。固定資產購置計劃應經公司管理層審批后實施。固定資產購置應按照公司采購管理制度進行，通過招標、詢價等方式選擇合適的供應商，確保購置的固定資產質量可靠、價格合理。固定資產購置完成后，應及時辦理驗收手續，登記固定資產卡片和明細賬。財務部門應按照規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。固定資產折舊公司應按照國家財務制度規定，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。財務部門應定期對固定資產折舊進行計算和核對，確保折舊計提的準確性。固定資產折舊應計入相關成本費用科目，影響公司的經營成果。固定資產處置公司固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，未經批準不得擅自處置。固定資產處置前，應進行評估和鑒定，確定處置價格。處置固定資產取得的收入應及時入賬，處置固定資產發生的損失應按照規定程序進行審批和處理。財務部門應及時對固定資產處置業務進行賬務處理，調整固定資產賬面價值，確保財務數據的準確性。3.無形資產無形資產取得公司無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產取得應按照國家相關法律法規和公司規定辦理，通過購買、自行研發、接受投資等方式取得。對于自行研發的無形資產，應按照研究階段和開發階段分別進行核算。研究階段的支出應計入當期損益，開發階段符合資本化條件的支出應確認為無形資產。無形資產取得后，應及時辦理產權登記手續，確保公司對無形資產的合法權益。無形資產攤銷公司應按照國家財務制度規定，合理確定無形資產攤銷方法和攤銷年限。無形資產攤銷方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。財務部門應定期對無形資產攤銷進行計算和核對，確保攤銷計提的準確性。無形資產攤銷應計入相關成本費用科目，影響公司的經營成果。無形資產處置公司無形資產處置包括出售、轉讓、報廢等。無形資產處置應按照規定的程序進行審批，未經批準不得擅自處置。無形資產處置前，應進行評估和鑒定，確定處置價格。處置無形資產取得的收入應及時入賬，處置無形資產發生的損失應按照規定程序進行審批和處理。財務部門應及時對無形資產處置業務進行賬務處理，調整無形資產賬面價值，確保財務數據的準確性。成本費用管理1.成本費用核算原則公司應按照權責發生制原則和配比原則進行成本費用核算，將成本費用合理分攤到各個會計期間和產品或服務中。成本費用核算應遵循國家財務制度和公司成本費用管理制度，確保成本費用核算的準確性和規范性。2.成本費用分類與核算方法直接成本：直接成本是指與產品或服務直接相關的成本，如原材料、直接人工等。直接成本應直接計入產品或服務成本。間接成本：間接成本是指與產品或服務間接相關的成本，如制造費用、管理費用、銷售費用等。間接成本應按照一定的方法分配計入產品或服務成本。成本核算方法：公司可根據自身業務特點和管理需求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。成本核算方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。3.成本費用控制措施公司應建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理、審批管理和監督檢查。各部門應根據公司年度經營計劃和成本費用控制目標，編制本部門的成本費用預算，并嚴格按照預算執行。對于成本費用支出，應嚴格按照公司財務審批流程進行審批，確保支出的合理性和必要性。財務部門應定期對成本費用支出情況進行分析和監控，及時發現問題并采取措施進行調整。公司應加強成本費用分析和考核工作，定期對成本費用控制情況進行總結和評價，對成本費用控制效果好的部門和個人進行獎勵，對成本費用控制不力的部門和個人進行懲罰。利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循以下原則：依法分配原則：嚴格按照國家法律法規和公司章程規定進行利潤分配。兼顧股東利益和公司發展原則：在保證股東利益的前提下，合理留存利潤，用于公司的持續發展。分配與積累并重原則：既要向股東分配利潤，又要注重公司的資本積累，增強公司的抗風