預算結算付款管理制度?一、總則（一）目的為加強公司預算結算付款管理，規范預算編制、執行、調整及結算付款流程，提高資金使用效率，防范財務風險，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬子公司的預算編制、執行、調整以及結算付款等相關活動。（三）基本原則1.合法性原則預算結算付款活動必須遵守國家法律法規和公司內部規章制度，確保各項經濟業務合法合規。2.全面性原則涵蓋公司所有經濟活動，包括但不限于采購、銷售、研發、行政等各個方面，實現全方位預算管理。3.準確性原則預算編制應依據充分、數據準確，反映公司真實的業務需求和財務狀況；結算付款數據應真實、完整，與業務實際相符。4.及時性原則各部門應按照規定的時間節點完成預算編制、執行及結算付款工作，確保公司財務信息的及時性和有效性。5.嚴肅性原則預算一經確定，應嚴格執行，不得隨意調整；結算付款應嚴格按照合同約定和審批流程進行，確保制度的嚴肅性。二、預算管理（一）預算編制1.預算編制依據公司戰略規劃和年度經營目標，明確各部門的工作重點和任務。上一年度預算執行情況及財務決算數據，分析各項業務的收支狀況和發展趨勢。市場動態和行業發展趨勢，考慮外部環境變化對公司業務的影響。公司內部各項管理制度和定額標準，如費用報銷標準、資產折舊政策等。2.預算編制流程每年[具體時間]，公司財務部門根據公司戰略規劃和年度經營目標，制定年度預算編制大綱，明確預算編制的原則、方法、時間要求等，并下發至各部門。各部門根據預算編制大綱，結合本部門業務情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。各部門預算草案編制完成后，提交至公司財務部門。財務部門對各部門預算草案進行初步審核，審核內容包括預算數據的準確性、合理性、完整性等，并與各部門進行溝通協調，對預算草案進行調整和完善。財務部門將經過初步審核的各部門預算草案匯總，形成公司年度預算草案，提交至公司預算管理委員會審議。公司預算管理委員會對年度預算草案進行審議，提出修改意見和建議。各部門根據預算管理委員會的審議意見，對本部門預算草案進行進一步修改完善。公司年度預算草案經預算管理委員會審議通過后，報公司董事會審批。董事會審批通過后，正式下達年度預算。3.預算編制方法固定預算法：適用于業務相對穩定、變動因素較少的項目，如人員基本工資、辦公場地租金等。彈性預算法：根據業務量與成本之間的依存關系，以預算期可預見的各種業務量水平為基礎，編制能夠適應多種情況的預算。適用于與業務量相關的成本費用預算，如銷售費用、生產成本等。零基預算法：不考慮以往期間的費用項目和費用數額，以零為基礎，從實際需要出發分析預算期內各項費用的合理性，編制費用預算。適用于一些需要重新評估和規劃的項目，如新產品研發費用、重大項目支出等。滾動預算法：預算期始終保持一個固定長度（一般為12個月），每經過一個月或一個季度，立即在期末增列一個月或一個季度的預算，逐期向后滾動，使預算始終保持一定的時間跨度。滾動預算能夠及時反映市場變化和公司業務發展情況，為公司決策提供更準確的依據。（二）預算執行1.預算分解公司將年度預算分解至各季度、月度，明確各部門在不同階段的預算執行目標和任務。各部門應根據分解后的預算指標，制定具體的執行計劃，并將執行計劃報公司財務部門備案。2.預算監控公司財務部門建立預算執行監控機制，定期對各部門預算執行情況進行跟蹤、分析和評價。監控內容包括預算執行進度、預算執行差異分析、預算執行效果評估等。各部門應定期向公司財務部門報送預算執行情況報告，詳細說明本部門預算執行進度、預算執行差異原因及采取的措施等。公司財務部門根據各部門預算執行情況報告，及時發現預算執行過程中存在的問題，并向相關部門發出預警通知，督促其采取措施加以解決。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行。預算調整申請由預算執行部門提出，詳細說明調整原因、調整內容及調整后的預算指標等，并提交相關證明材料。預算執行部門將預算調整申請提交至公司財務部門，財務部門對調整申請進行初步審核，審核通過后提交至公司預算管理委員會審議。公司預算管理委員會對預算調整申請進行審議，根據公司實際情況和戰略目標，決定是否批準預算調整申請。如批準預算調整申請，應明確調整后的預算指標，并下達至各部門執行。三、結算管理（一）結算流程1.業務發生各部門在開展業務活動過程中，應按照合同約定及時辦理相關業務手續，確保業務數據真實、準確、完整。2.單據收集業務辦理完成后，業務部門應及時收集相關結算單據，包括發票、合同、驗收報告、結算清單等。結算單據應符合國家法律法規和公司內部規定的要求，確保其真實性、合法性和有效性。3.單據審核業務部門將收集到的結算單據提交至公司財務部門進行審核。財務部門對結算單據的真實性、合法性、完整性進行審核，重點審核發票開具是否規范、合同條款是否履行、驗收報告是否齊全等。如結算單據存在問題，財務部門應及時與業務部門溝通協調，要求其補充或更正相關單據。業務部門應按照財務部門要求及時處理，確保結算單據符合審核要求。4.結算審批經財務部門審核無誤的結算單據，提交至公司相關領導進行審批。審批流程按照公司授權審批制度執行，根據結算金額大小確定不同的審批層級。審批人應認真審核結算內容，簽署審批意見。如審批通過，結算單據進入付款流程；如審批不通過，應說明原因，業務部門根據審批意見進行整改后重新提交審批。5.結算支付財務部門根據審批通過的結算單據，按照合同約定和公司資金安排，辦理結算支付手續。結算支付方式包括支票、匯票、電匯、網上銀行支付等，應根據實際情況選擇安全、便捷、合規的支付方式。在結算支付過程中，財務部門應嚴格遵守銀行結算紀律，確保資金支付安全。同時，應及時記錄結算支付信息，更新財務賬目，保證財務數據的準確性和及時性。（二）結算方式1.現金結算對于金額較小、符合現金支付規定的業務，可以采用現金結算方式。采用現金結算時，應嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收付安全。2.銀行轉賬結算銀行轉賬結算是公司結算的主要方式，包括支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。在采用銀行轉賬結算時，應準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保資金準確無誤地支付到對方賬戶。3.票據結算票據結算包括商業匯票、銀行本票等。在采用票據結算時，應按照票據法規定辦理相關手續，確保票據的真實性、合法性和有效性。同時，應妥善保管票據，防止票據丟失、被盜用等情況發生。（三）結算期限1.公司應與供應商、客戶等明確結算期限，并在合同中予以約定。結算期限應根據業務性質、行業慣例等因素合理確定，確保公司資金的正常周轉和業務的順利開展。2.對于采購業務，一般應在貨物驗收合格后的[具體天數]內完成結算付款；對于銷售業務，應按照合同約定的收款期限及時收回款項。如遇特殊情況需要延長結算期限，應提前與對方協商一致，并辦理相關審批手續。四、付款管理（一）付款審批1.付款申請業務部門在完成結算審批后，應填寫付款申請表，詳細說明付款事由、付款金額、付款對象、付款方式等信息，并附上相關結算單據。付款申請表應經業務部門負責人簽字確認。2.初審付款申請表提交至公司財務部門，財務部門對付款申請進行初審。初審內容包括付款申請的真實性、合法性、完整性，結算單據的審核情況，資金安排的合理性等。如初審通過，財務部門在付款申請表上簽署意見，并提交至公司相關領導進行審批。3.審批付款申請按照公司授權審批制度進行審批。審批層級根據付款金額大小確定，一般分為部門負責人審批、財務負責人審批、公司領導審批等。審批人應認真審核付款申請，簽署審批意見。如審批通過，付款申請進入付款流程；如審批不通過，應說明原因，業務部門根據審批意見進行整改后重新提交審批。（二）付款方式選擇1.根據業務實際情況和合同約定，選擇合適的付款方式。付款方式應優先考慮安全、便捷、合規的原則，確保公司資金安全和業務順利開展。2.在選擇付款方式時，應充分考慮資金成本、資金周轉等因素。對于金額較大、付款期限較長的業務，可以采用分期支付、銀行承兌匯票等方式，降低資金成本；對于急需支付的款項，可以采用電匯、網上銀行支付等快速支付方式，確保資金及時到賬。（三）付款風險控制1.加強對付款環節的風險評估，識別潛在的風險因素，如信用風險、資金風險、法律風險等。針對不同的風險因素，制定相應的風險防控措施。2.建立客戶信用評估制度，對供應商、客戶等進行信用評級，根據信用評級確定付款方式和付款期限。對于信用狀況不佳的客戶，應謹慎付款，采取必要的風險防范措施，如要求提供擔保、增加預付款比例等。3.嚴格執行付款審批制度，確保付款申請經過嚴格審核和審批，防止未經授權的付款行為發生。同時，加強對付款憑證的管理，確保付款憑證真實、完整、有效，防止付款憑證造假等風險。4.定期對付款情況進行跟蹤和分析，及時發現付款過程中存在的問題，并采取措施加以解決。如發現付款逾期、付款金額異常等情況，應及時與對方溝通協調，查明原因，采取相應的催收措施或法律手段，維護公司合法權益。五、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門定期對預算結算付款管理情況進行審計監督，檢查預算編制、執行、調整及結算付款等環節是否符合公司制度規定，是否存在違規操作、資金浪費等問題。2.公司財務部門定期對各部門預算執行情況進行檢查和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并督促相關部門采取措施加以解決。同時，對結算付款情況進行監控，確保結算付款工作規范、有序進行。3.各部門應建立健全內部監督機制，加強對本部門預算結算付款業務的自我監督和管理。定期對本部門預算執行情況進行自查自糾，及時發現和糾正存在的問題，確保本部門業務活動合法合規。（二）考核評價1.公司建立預算結算付款考核評價制度，對各部門預算編制、執行、調整及結算付款等工作進行考核評價。考核評價指標包括預算準確