財務制度報銷管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，確保公司各項經濟活動合法、合規、有序進行，特制定本報銷管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執行公司經營業務過程中所發生的各類費用報銷。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經濟業務的實際情況。任何虛假、偽造的報銷憑證均不得報銷。2.合理性原則：費用報銷應符合公司的經營活動需要，具有合理性和必要性。嚴禁不合理、不必要的費用支出。3.審批原則：所有費用報銷必須按照規定的審批流程進行審批，未經審批或審批不通過的費用不予報銷。4.及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延。對于跨年度的費用，原則上應在次年1月31日前報銷完畢。二、費用報銷分類及標準（一）差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務需要離開常住地到外地出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.交通費用飛機票：根據公司業務需要，經審批后可乘坐經濟艙。特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需提前報上級領導批準。火車票：原則上應乘坐火車硬座或硬臥，如因工作需要乘坐軟臥或高鐵動車一等座的，需提前報上級領導批準。長途汽車票：乘坐長途汽車應選擇正規運營公司的車輛，費用按照實際發生額報銷。市內交通費：出差期間因工作需要乘坐市內交通工具的，憑有效票據報銷，市內交通費標準為[x]元/天。3.住宿費用員工出差住宿標準根據出差地區的不同分為以下幾類：一線城市：[x]元/天二線城市：[x]元/天三線及以下城市：[x]元/天同性兩人一同出差的，應合住一間標準間，如需單獨住宿的，需提前報上級領導批準，并按照相應標準的150%報銷住宿費。4.餐飲費用出差期間的餐飲補貼標準為[x]元/天，不再報銷餐飲發票。如有招待客戶等特殊情況需要報銷餐飲發票的，需注明事由并經上級領導批準。（二）業務招待費1.定義：業務招待費是指公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品贈送、娛樂等費用。2.招待原則業務招待應遵循必要、合理、適度的原則，嚴格控制招待費用支出。招待活動應與公司業務相關，嚴禁用于個人消費或與業務無關的活動。3.審批流程業務招待前，需填寫《業務招待審批表》，注明招待對象、事由、預計金額等信息，經部門負責人審核后報分管領導批準。招待費用發生后，應及時憑有效票據和審批表辦理報銷手續。4.報銷標準單次業務招待費用原則上不得超過[x]元，如因特殊情況需要超過標準的，需提前報總經理批準。業務招待費報銷時，應提供發票、菜單、消費清單等詳細資料，以便審核。（三）辦公用品及低值易耗品1.定義：辦公用品是指公司日常辦公所需的文具、紙張、文件夾等物品；低值易耗品是指單位價值較低、使用期限較短的辦公設備及用品，如桌椅、電腦配件、打印機墨盒等。2.采購流程各部門根據實際工作需要，定期編制辦公用品及低值易耗品采購計劃，報行政部門匯總。行政部門根據采購計劃統一采購，采購時應選擇正規供應商，確保商品質量和價格合理。采購完成后，行政部門應及時辦理入庫手續，并將采購發票交財務部門審核。3.領用流程員工因工作需要領用辦公用品及低值易耗品時，應填寫《領用申請表》，經部門負責人批準后到行政部門領取。行政部門應建立領用臺賬，記錄領用時間、領用人員、物品名稱及數量等信息。4.報銷規定辦公用品及低值易耗品采購發票應在報銷時一并提供，報銷金額應與采購發票金額一致。對于批量采購的辦公用品及低值易耗品，可根據實際使用情況分期攤銷，但攤銷期限不得超過一年。（四）通訊費1.定義：通訊費是指員工因工作需要使用手機、固定電話等通訊工具所發生的費用。2.補貼標準公司根據員工崗位性質和工作需要，制定通訊費補貼標準如下：管理人員：[x]元/月銷售人員：[x]元/月其他人員：[x]元/月員工在補貼標準內憑通訊費發票報銷，超出部分自理。3.報銷要求通訊費發票抬頭應為公司名稱，如因特殊原因無法開具公司名稱的，需提供情況說明并經部門負責人批準。員工應確保通訊費用于工作需要，嚴禁將通訊費補貼用于個人消費。（五）車輛費用1.定義：車輛費用是指公司車輛在使用過程中所發生的加油費、過路費、停車費、維修保養費等費用。2.車輛使用規定公司車輛由行政部門統一管理和調配，車輛使用應填寫《車輛使用申請表》，經部門負責人批準后使用。駕駛員應嚴格遵守交通規則，確保行車安全。車輛發生交通事故或違章行為的，由駕駛員承擔相應責任。3.費用報銷規定車輛加油費、過路費、停車費等費用憑有效票據報銷，報銷時應注明車輛使用日期、事由等信息。車輛維修保養費應在指定的維修廠家進行，維修前需填寫《車輛維修申請表》，經行政部門負責人批準后維修。維修完成后，憑維修發票和維修清單報銷。車輛保險費由公司統一支付，不得在報銷中重復列支。三、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發生費用支出前，應根據費用性質填寫相應的費用申請表，如《差旅費申請表》、《業務招待審批表》、《辦公用品及低值易耗品領用申請表》、《車輛使用申請表》等。2.費用申請表應詳細注明費用事由、預計金額、支付方式等信息，并按照規定的審批流程進行審批。（二）費用發生1.員工應按照審批后的費用申請表進行費用支出，確保費用支出真實、合法、有效。2.在費用發生過程中，應妥善保管好相關票據，如發票、收據、車票、機票等，票據應清晰、完整，不得涂改、偽造。（三）報銷審批1.員工將費用發生的相關票據及費用申請表整理齊全后，提交給部門負責人進行初審。2.部門負責人應認真審核費用的真實性、合理性和必要性，對不符合規定的費用予以退回，并注明原因。3.部門負責人初審通過后，將費用報銷資料提交給財務部門進行審核。財務部門應重點審核票據的合法性、合規性以及報銷金額的準確性，對不符合財務規定的票據不予報銷。4.財務部門審核通過后，將費用報銷資料提交給分管領導進行審批。分管領導應根據公司的財務政策和業務情況進行審批，對重大費用支出或存在疑問的費用可要求員工進一步說明情況。5.分管領導審批通過后，將費用報銷資料提交給總經理進行最終審批。總經理對公司的費用支出負有最終決定權，對不符合公司規定或不合理的費用有權拒絕審批。（四）報銷支付1.經總經理審批通過的費用報銷，財務部門應及時安排支付。支付方式可根據公司規定和實際情況選擇現金支付、銀行轉賬等方式。2.對于通過銀行轉賬支付的費用，財務部門應確保收款人信息準確無誤，避免因信息錯誤導致支付失敗或資金損失。3.員工應在費用報銷完成后及時領取報銷款項，如有特殊情況需要委托他人代領的，需出具委托書并注明代領人信息。四、報銷憑證要求（一）發票1.所有報銷發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應真實、完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發票專用章。2.發票應與實際發生的經濟業務相符，不得虛開發票或開具與實際業務不符的發票。對于發票內容不完整、字跡模糊、蓋章不清等不符合規定的發票，財務部門有權拒絕報銷。3.發票的開具日期應在費用發生日期之后，對于跨年度的發票，除另有規定外，原則上不予報銷。（二）收據1.除發票外，部分費用支出可使用收據報銷，但收據必須是由財政部門統一監制的正規收據，并加蓋收款單位財務專用章或發票專用章。2.對于行政事業性收費、政府性基金等項目，必須使用財政部門統一印制的專用票據，并加蓋收費單位公章。3.收據應注明收款事由、金額、收款日期等信息，對于金額較大或重要的收據，應附相關證明材料，如合同、協議等。（三）其他憑證1.除發票和收據外，其他與費用報銷相關的憑證，如車票、機票、住宿清單、過路費發票、停車費發票等，也應作為報銷憑證的一部分。2.這些憑證應真實、有效，能夠證明費用發生的真實性和合理性。憑證上應注明日期、起止地點、金額等信息，并加蓋相關單位公章或業務專用章。3.對于需要提供明細清單的費用報銷，如餐飲費、辦公用品采購等，應提供詳細的清單，清單內容應與發票內容一致，并加蓋銷售方公章。五、報銷時間規定（一）日常費用報銷員工應在費用發生后[x]個工作日內辦理報銷手續，將報銷資料提交給部門負責人進行初審。部門負責人應在收到報銷資料后的[x]個工作日內完成初審，并提交給財務部門進行審核。財務部門應在收到報銷資料后的[x]個工作日內完成審核，審核通過后提交給分管領導進行審批。分管領導應在收到報銷資料后的[x]個工作日內完成審批，審批通過后提交給總經理進行最終審批。總經理應在收到報銷資料后的[x]個工作日內完成審批。對于審批通過的報銷費用，財務部門應在審批完成后的[x]個工作日內安排支付。（二）差旅費報銷員工出差返回后，應在[x]個工作日內辦理差旅費報銷手續。報銷流程與日常費用報銷相同，但應提供出差審批單、出差行程安排、機票、車票、住宿發票、餐飲補貼憑證等相關資料。（三）年終報銷每年12月31日前，員工應將當年發生的所有費用報銷完畢。財務部門應在次年1月31日前完成對所有費用報銷的審核、審批和支付工作。對于跨年度的費用，原則上應在次年1月31日前報銷完畢，逾期不予報銷（特殊情況除外）。六、違規處理（一）虛假報銷1.員工如有虛假報銷行為，一經查實，公司將追回已報銷的款項，并視情節輕重給予相應的紀律處分，包括警告、記過、降職、撤職、解除勞動合同等。2.對于涉及金額較大或造成嚴重損失的虛假報銷行為，公司將依法追究其法律責任。（二）審批不當1.部門負責人或其他審批人員如對報銷費用審核不嚴、審批不當，導致公司遭受經濟損失的，公司將視情節輕重給予相應的紀律處分，并要求其承擔部分或全部經濟賠償責任。2.對于因審批失誤導致重大損失或違規行為的，公司將依法追究其法律責任。（三）拖延報銷員工未按照規定時間辦理報銷手續，導致費用報銷延誤的，財