售公司資金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金運作，保障資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬門店、分公司等所有涉及資金收支的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規及相關政策要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發生。3.效益性原則：合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效益。4.計劃性原則：資金收支應遵循預算安排，實行計劃管理。二、資金管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善資金管理制度，并組織實施。2.負責資金的核算、結算、收支管理等工作。3.編制資金預算，監控資金收支情況，定期進行資金分析。4.負責資金賬戶的管理，包括開戶、銷戶、賬戶信息變更等。5.對資金使用情況進行監督檢查，防范資金風險。（二）業務部門1.負責本部門業務相關的資金收入和支出申請。2.配合財務部門做好資金預算編制工作，提供相關業務數據。3.嚴格按照公司規定和審批流程辦理資金收支業務，確保資金使用的合理性和合規性。（三）審批部門1.按照公司授權審批制度，對資金收支申請進行審批，確保審批結果符合公司利益和相關規定。2.對重大資金支出事項進行集體決策或上報公司高層審批。三、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年年末根據公司年度經營計劃和本部門業務情況，編制下一年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、投資預算、籌資預算等，確保全面、準確反映公司資金收支情況。3.財務部門負責匯總各部門預算，進行綜合平衡和審核，形成公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。（二）預算執行1.公司各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金收支按計劃進行。2.財務部門應定期對資金預算執行情況進行監控，及時發現偏差并分析原因，采取有效措施進行調整。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、資金使用效益等，考核結果與部門績效掛鉤。四、資金收入管理（一）銷售收入1.門店及線上銷售渠道應及時、準確記錄銷售收入，確?？铐椉皶r足額入賬。2.銷售部門應與財務部門密切配合，做好銷售款項的催收工作，防止應收賬款逾期。3.對于現金銷售，應嚴格按照現金管理規定進行收款和繳存，確保現金安全。（二）其他收入1.公司取得的租金收入、加盟費收入、利息收入等其他收入，應按照相關合同約定及時收取，并納入公司統一核算。2.財務部門應定期核對其他收入情況，確保收入的真實性和完整性。五、資金支出管理（一）支出審批流程1.業務部門根據業務需要填寫資金支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等信息。2.申請單經部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。3.財務部門審核資金支出的合理性、合規性及預算安排情況，審核通過后報審批部門審批。4.審批部門按照公司授權審批制度進行審批，審批通過后返回財務部門辦理支付手續。（二）支付方式1.公司資金支出應優先采用銀行轉賬方式，減少現金支付。2.對于符合現金支付范圍的支出，應嚴格按照現金管理規定辦理支付手續。（三）費用報銷1.員工應按照公司費用報銷制度規定的流程和標準進行費用報銷。2.報銷憑證應真實、合法、有效，經部門負責人、財務審核和審批部門審批后，方可報銷。3.財務部門應及時辦理費用報銷支付手續，對不符合規定的報銷申請予以退回。（四）采購付款1.采購部門應按照采購合同約定的付款方式和時間，及時辦理采購付款申請。2.財務部門在審核采購付款申請時，應核對采購合同、發票、驗收單等相關憑證，確保付款依據充分。3.對于大額采購付款，應實行雙人審核制度，防范付款風險。六、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規及銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報財務部門審核，并經公司管理層審批。3.財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。（二）資金結算流程1.采購結算：采購部門根據采購合同和發票，填寫付款申請單，經審批后提交財務部門辦理付款手續。財務部門審核無誤后，通過銀行轉賬等方式支付貨款。2.銷售結算：銷售部門根據銷售訂單和收款情況，開具發票并及時與客戶結算款項。財務部門核對銷售數據和收款情況，確保銷售收入及時入賬。3.資金內部調撥：公司內部各部門之間因業務需要進行資金調撥時，應填寫資金調撥申請單，經審批后由財務部門辦理轉賬手續。（三）票據管理1.公司涉及的票據包括支票、匯票、本票、發票等，應按照相關規定進行購買、保管、使用和核銷。2.財務部門應設立票據登記簿，記錄票據的種類、號碼、領用日期、用途、金額等信息。3.票據使用人員應嚴格按照規定填寫和使用票據，確保票據的真實性和有效性。票據使用完畢后，應及時交回財務部門核銷。七、資金內部控制（一）不相容職務分離1.資金業務的審批、經辦、會計記錄、保管等崗位應相互分離，形成制衡機制。2.嚴禁一人兼任不相容職務，確保資金業務操作的獨立性和公正性。（二）授權審批控制1.公司應建立明確的授權審批制度，規定不同級別管理人員的資金審批權限。2.所有資金收支業務必須經過授權審批，未經授權不得辦理資金業務。（三）財產保護控制1.加強對資金及相關資產的保管，采取必要的安全防范措施，如保險柜存放現金、安裝監控設備等。2.定期對資金及相關資產進行清查盤點，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因并進行處理。（四）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的合法性和合規性等。2.對審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。八、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金管理面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略和措施。（二）風險應對措施1.市場風險應對：關注市場動態，合理安排資金投資，降低市場波動對資金的影響。2.信用風險應對：加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對信用狀況不佳的客戶采取必要的風險防范措施，如控制授信額度、加強款項催收等。3.流動性風險應對：合理安排資金預算，確保資金流動性充足。預留一定的備用資金，應對突發資金需求。同時，優化資金結構，提高資金使用效率。（三）風險監控與預警1.建立資金風險監控指標體系，實時監控資金風險狀況。2.設定風險預警閾值，當資金風險指標達到或接近預警閾值時，及時發出預警信號，采取相應的風險應對措施。九、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務部門應定期收集、整理公司資金收支、賬戶余額、資金預算執行情況等相關信息。2.業務部門應及時向財務部門提供與資金管理相關的業務信息，確保信息的準確性和及時性。（二）信息報告1.財務部門應定期編制資金報告，向公司管理層匯報資金管理情況，包括資金收支情況、預算執行情況、資金風險狀況等。2.對于重大資金事項，應及時向公司管理層報告，并提供詳細的分析和建議。（三）信息保密