項目投資現金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司項目投資現金管理，規范現金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有項目投資活動中的現金管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規，確保現金收支活動合法合規。2.安全性原則：保障現金資產的安全，防止現金被盜、挪用等情況發生。3.效益性原則：合理安排現金收支，提高資金使用效益，降低資金成本。4.預算控制原則：以項目投資預算為依據，嚴格控制現金收支，確保預算執行的嚴肅性。二、現金管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善公司項目投資現金管理制度，并監督執行。2.辦理項目投資現金的收付業務，確保現金收付的準確性和及時性。3.定期編制現金流量報表，反映項目投資現金收支情況，為管理層決策提供依據。4.對項目投資現金進行核算和監督，確保資金安全。（二）項目投資部門1.負責編制項目投資預算，明確現金收支計劃，并提交財務部門審核。2.按照項目投資進度和預算安排，合理控制現金支出，確保項目順利進行。3.及時向財務部門反饋項目投資現金收支的相關信息，協助財務部門做好現金管理工作。（三）審批部門1.按照公司授權審批制度，對項目投資現金收支進行審批，確保審批程序合規。2.對現金支出的必要性、合理性和合法性進行審核，防范資金風險。三、現金收入管理（一）收入范圍1.項目投資取得的收益，如項目分紅、租金收入等。2.項目投資資產處置收入，如轉讓股權、出售固定資產等。3.其他與項目投資相關的現金收入。（二）收款流程1.業務部門負責與客戶或合作方溝通收款事宜，簽訂相關合同或協議，明確收款方式、金額、時間等條款。2.業務部門收到現金收入后，應及時開具收款憑證，并將收款憑證及相關資料傳遞給財務部門。3.財務部門收到業務部門傳遞的收款憑證及相關資料后，進行審核。審核無誤后，辦理現金收款手續，并登記現金日記賬。（三）收款要求1.現金收入必須及時足額入賬，不得坐支。2.收款人員應嚴格遵守現金收款操作規程，確保收款過程安全、準確。3.對于大額現金收入，應提前與財務部門溝通，采取必要的安全防范措施。四、現金支出管理（一）支出范圍1.項目投資所需的各項費用，如項目建設成本、設備采購款、人員薪酬等。2.項目投資相關的稅費支出。3.其他與項目投資相關的現金支出。（二）支出審批流程1.項目投資部門根據項目投資預算和實際進度，填寫現金支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付對象等信息，并提交部門負責人審核。2.部門負責人審核通過后，將現金支出申請表提交至財務部門進行資金審核。財務部門主要審核支出是否符合預算安排、資金是否充足等。3.財務部門審核通過后，現金支出申請表按照公司授權審批制度提交相應層級的審批人審批。審批人應在規定時間內完成審批，并簽署審批意見。4.審批通過后的現金支出申請表交回財務部門，財務部門根據審批意見辦理現金支付手續。（三）支出方式1.對于金額較小的現金支出，可以采用現金直接支付的方式。2.對于金額較大的現金支出，原則上應通過銀行轉賬方式支付。如因特殊情況需要現金支付的，必須提前向財務部門申請，并經公司相關領導批準。（四）支出要求1.現金支出必須嚴格按照審批后的金額和用途支付，不得擅自改變支出內容和金額。2.支付現金時，應取得合法有效的原始憑證，如發票、收據等，并確保原始憑證的真實性、完整性和合法性。3.財務人員應認真審核原始憑證，對不符合規定的原始憑證有權拒絕支付。五、現金預算管理（一）預算編制1.項目投資部門應于每年末根據項目投資計劃和預計現金收支情況，編制下一年度項目投資現金預算草案，并提交財務部門。2.財務部門對項目投資部門提交的現金預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體資金狀況和發展戰略，編制公司年度項目投資現金預算方案。3.公司年度項目投資現金預算方案經公司管理層審議通過后，報董事會批準。（二）預算執行1.公司各部門應嚴格按照批準的現金預算組織實施項目投資活動，確保現金收支符合預算安排。2.財務部門應建立現金預算執行監控機制，定期對現金預算執行情況進行分析和評估，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.如因項目投資進度變化、市場環境變化等原因導致現金預算需要調整的，項目投資部門應及時提出調整申請，經財務部門審核后，按照公司預算調整程序辦理調整手續。六、現金盤點與清查（一）現金盤點1.財務部門應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務部門負責人或指定專人負責，至少每月進行一次。2.現金盤點時，應編制現金盤點表，詳細記錄盤點日期、現金賬面余額、實際盤點金額、差異情況及原因等信息。3.如發現現金賬實不符，應及時查明原因，并按照相關規定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于現金短缺或溢余的，應及時報告公司管理層，并進行相應的賬務處理。（二）現金清查1.公司應定期組織對項目投資現金進行全面清查，清查工作可結合年度財務審計進行，也可根據實際情況不定期開展。2.現金清查工作由財務部門牽頭，相關部門配合，對項目投資現金的收支、管理等情況進行全面檢查。3.現金清查結束后，應編寫現金清查報告，詳細說明清查情況、發現的問題及整改措施等，并提交公司管理層。七、現金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對項目投資現金管理進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如現金被盜、挪用、坐支、預算失控等。2.根據風險識別和評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。（二）風險應對措施1.針對不同等級的現金風險，制定相應的風險應對措施。對于高風險事項，應采取重點監控、專項治理等措施；對于一般風險事項，應加強內部控制，完善管理制度。2.加強現金安全管理，采取必要的安全防范措施，如安裝監控設備、配備保險柜等，確保現金存放安全。3.嚴格執行現金收支審批制度，加強對現金支出的審核和監督，防范資金風險。4.定期對現金管理人員進行培訓，提高其風險意識和業務水平，確保現金管理工作規范、高效。八、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對項目投資現金管理制度的執行情況進行審計監督，檢查現金收支的合規性、準確性和完整性。2.內部審計部門在審計過程中發現問題的，應及時提出審計意見和建議，并督促相關部門進行整改。（二）財務檢查1.財務部門應定期對項目投資現金管理情況進行自查，及時發現和糾正存在的問題。2.財務部門應配合公司其他部門的檢查工作，提供相關資料和信息，接受公司內部的監督和檢查。九、處罰與獎勵（一）處罰1.對于違反本制度規定的單位和個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰方式包括警告、罰款、降職、撤職等。2.對于因違反本制度規定給公司造成經濟損失的，應依法承擔賠償責任。構成犯罪的，將依法追究刑事責任。（二）獎勵1.對于嚴格執行本制度，在項目投資現金管理工作中表現突出的單位和個人，公司將給予相應的獎勵。獎勵方式包括表彰、獎金、晉升等。2.公司鼓勵員工積極提出改進項目投資現金管理的合理化建議，對