連鎖公司發票管理制度?一、總則（一）目的為加強連鎖公司發票管理，規范發票開具、取得、使用、保管等行為，保障公司合法權益，根據《中華人民共和國發票管理辦法》及其實施細則等相關法律法規，結合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于連鎖公司總部及各門店在經營活動中涉及發票的相關事宜。（三）基本原則1.依法合規原則：嚴格遵守國家發票管理法律法規，確保發票管理工作合法合規。2.準確及時原則：準確開具和取得發票，及時進行發票的傳遞、保管和歸檔，保證財務數據的準確性和及時性。3.安全保密原則：加強發票安全管理，防止發票丟失、被盜、損毀等情況發生，對涉及發票的信息嚴格保密。二、發票的種類及適用范圍（一）發票種類1.增值稅專用發票：適用于一般納稅人之間銷售貨物或者提供應稅勞務開具的發票，購買方可以憑此發票抵扣進項稅額。2.增值稅普通發票（含電子普通發票）：適用于增值稅小規模納稅人及一般納稅人向消費者個人銷售貨物或者提供應稅勞務開具的發票，不能用于抵扣進項稅額。3.機動車銷售統一發票：專門用于銷售機動車開具的發票。（二）適用范圍1.各門店銷售商品或提供應稅勞務時，應根據購買方的納稅身份及實際業務情況，按照規定開具相應的發票。2.總部與供應商之間的交易，根據雙方協商及稅務規定開具相應發票。三、發票的開具（一）開具要求1.各門店應在發生經營業務確認營業收入時開具發票。未發生經營業務一律不準開具發票。2.開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章。3.填寫發票時，項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次打印，內容完全一致。4.發票開具不得涂改、挖補。如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票并注明"作廢"字樣后，重新開具銷售發票。（二）開具流程1.顧客購買商品或接受服務后，門店收銀員根據銷售情況在收銀系統中錄入相關信息，包括商品名稱、數量、金額等。2.收銀系統自動生成發票信息，收銀員核對無誤后，點擊打印發票按鈕，系統打印出相應發票。3.收銀員在發票上加蓋發票專用章后，將發票聯交給顧客，記賬聯留存作為記賬憑證，存根聯按順序裝訂成冊。（三）特殊情況開具1.對于賒銷業務，在約定收款日期開具發票。2.對于團購業務，根據團購協議約定的開票時間和方式開具發票。四、發票的取得（一）取得要求1.連鎖公司在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項時，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。2.取得的發票應是稅務機關統一印制的正規發票，發票上應加蓋銷售方發票專用章。3.發票內容應與實際交易相符，包括商品名稱、規格型號、數量、單價、金額等。（二）取得流程1.各門店采購人員在采購商品或接受服務后，應及時向供應商索取發票。2.采購人員將取得的發票交給門店財務人員進行審核。財務人員核對發票的真實性、合法性、完整性，包括發票的開具日期、發票號碼、發票專用章、商品名稱及金額等信息。3.審核無誤后，財務人員將發票進行整理、粘貼，并按照公司財務制度進行賬務處理。（三）發票審核要點1.發票的真偽：通過稅務機關官方網站、手機APP等渠道查詢發票的真偽。2.發票的開具內容：檢查發票開具是否規范，項目是否齊全，是否與實際交易相符。3.發票的印章：發票上應加蓋銷售方發票專用章，印章應清晰、完整。五、發票的使用（一）使用范圍發票僅限于本連鎖公司在經營活動中使用，不得轉借、轉讓、代開發票；未經稅務機關批準，不得拆本使用發票；不得自行擴大專業發票使用范圍。（二）內部流轉1.發票在連鎖公司內部的流轉應遵循嚴格的流程，確保發票的安全和準確使用。2.各門店財務人員定期將已開具發票的存根聯、記賬聯等資料整理后傳遞給總部財務部門。3.總部財務部門對各門店傳遞的發票資料進行審核、匯總，并按照稅務機關的要求進行歸檔保管。（三）作廢發票管理1.開具發票過程中，如發現發票有誤需要作廢的，應在發票所有聯次上注明"作廢"字樣，并全聯次留存。2.作廢發票的原因應詳細記錄，如開票信息錯誤、客戶退貨等。3.作廢發票的存根聯應與正常發票存根聯一同裝訂保管，以備稅務機關檢查。六、發票的保管（一）保管責任1.連鎖公司總部及各門店應指定專人負責發票的保管工作，確保發票的安全。2.發票保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守發票保管制度。（二）保管方式1.發票應存放在安全、干燥、通風的地方，防止發票受潮、霉變、蟲蛀等。2.發票應按照發票種類、號碼順序進行存放，并建立發票登記簿，詳細記錄發票的購入、開具、作廢、使用、結存等情況。3.電子發票應定期進行備份，并存儲在安全的介質上，防止數據丟失。（三）保管期限1.已開具發票的存根聯和發票登記簿，應當保存5年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。2.發票領購簿的保存期限為10年。七、發票的檢查與監督（一）內部檢查1.連鎖公司總部財務部門應定期對各門店的發票管理情況進行檢查，包括發票的開具、取得、使用、保管等環節。2.檢查內容包括發票的開具是否規范、發票的取得是否合規、發票的使用是否符合規定、發票的保管是否安全等。3.對檢查中發現的問題，應及時下達整改通知，要求相關門店限期整改，并跟蹤整改情況。（二）稅務機關檢查配合1.各門店應積極配合稅務機關的發票檢查工作，如實提供發票相關資料。2.對于稅務機關提出的整改要求，應及時落實，并將整改情況反饋給稅務機關。3.稅務機關檢查發現的發票問題，如涉及補繳稅款、滯納金、罰款等，由公司總部統一協調處理，相關門店應積極配合。（三）監督考核1.將發票管理工作納入公司內部績效考核體系，對發票管理工作表現優秀的門店和個人進行表彰和獎勵。2.對發票管理工作不力，導致出現發票違規問題的門店和個人，按照公司相關規定進行處罰。八、發票違規處理（一）違規情形1.未按照規定開具發票，如開具虛假發票、開具與實際交易不符的發票等。2.未按照規定取得發票，如取得虛假發票、白條入賬等。3.轉借、轉讓、代開發票。4.未按照規定保管發票，如發票丟失、被盜、損毀等。5.其他違反發票管理規定的行為。（二）處理措施1.對于發現的發票違規行為，公司將責令相關責任人立即整改，并按照公司規定進行處罰。處罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。2.對于因發票違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。3.如發票違規行為涉及稅務違