高校食堂資金管理制度?總則制度目的為加強(qiáng)高校食堂資金管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，保障食堂正常運(yùn)營(yíng)和師生飲食安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于高校內(nèi)各食堂的資金管理活動(dòng)，包括食堂的收入、支出、資金結(jié)算、財(cái)務(wù)核算等方面。基本原則1.合法性原則：食堂資金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜、挪用、浪費(fèi)等情況發(fā)生，確保資金專款專用。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)食堂經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的統(tǒng)一。4.公開透明原則：資金管理過(guò)程應(yīng)公開透明，接受學(xué)校財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門以及師生的監(jiān)督。收入管理收入來(lái)源1.學(xué)生餐費(fèi)收入：按照學(xué)校規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，向?qū)W生收取的就餐費(fèi)用。2.教職工餐費(fèi)收入：教職工在食堂就餐所支付的費(fèi)用。3.其他收入：如食堂對(duì)外承包經(jīng)營(yíng)收入、場(chǎng)地出租收入、副食銷售收入等。收費(fèi)管理1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定：學(xué)生餐費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校根據(jù)成本核算、市場(chǎng)物價(jià)水平等因素統(tǒng)一制定，并報(bào)相關(guān)部門備案。教職工餐費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可參照學(xué)生餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或根據(jù)實(shí)際成本另行制定。2.收費(fèi)方式現(xiàn)金收費(fèi)：在食堂指定窗口收取現(xiàn)金，并開具正規(guī)票據(jù)。一卡通收費(fèi)：通過(guò)學(xué)校一卡通系統(tǒng)進(jìn)行收費(fèi)，學(xué)生和教職工在就餐時(shí)直接刷卡消費(fèi)，系統(tǒng)自動(dòng)記錄消費(fèi)金額。線上支付：支持微信、支付寶等線上支付方式，方便師生就餐繳費(fèi)。3.票據(jù)管理票據(jù)種類：使用學(xué)校統(tǒng)一印制的食堂收費(fèi)票據(jù)，包括定額發(fā)票、機(jī)打發(fā)票等。票據(jù)開具：收費(fèi)人員應(yīng)按照規(guī)定如實(shí)開具票據(jù)，填寫完整、準(zhǔn)確的付款單位、收費(fèi)項(xiàng)目、金額等信息，并加蓋食堂財(cái)務(wù)專用章。票據(jù)保管：食堂應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的購(gòu)入、使用、結(jié)存情況。票據(jù)存根應(yīng)保存一定期限，以備查驗(yàn)。收入核算與上繳1.收入核算：食堂應(yīng)每日對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行核算，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。采用一卡通收費(fèi)和線上支付方式的，應(yīng)及時(shí)與學(xué)校一卡通系統(tǒng)和支付平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，確保收入及時(shí)到賬。2.收入上繳：食堂應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定，及時(shí)將收入足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)賬戶。嚴(yán)禁截留、坐支收入，確保資金全額納入學(xué)校財(cái)務(wù)管理。上繳收入時(shí)，應(yīng)填寫繳款單，注明收入來(lái)源、金額等信息，并加蓋食堂公章。支出管理支出范圍1.食材采購(gòu)支出：用于購(gòu)買各類主副食、調(diào)料、糧油等食材的費(fèi)用。2.人員工資支出：支付食堂工作人員的工資、獎(jiǎng)金、福利等費(fèi)用。3.水電費(fèi)支出：食堂運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的水電費(fèi)用。4.設(shè)備購(gòu)置與維修支出：購(gòu)置和維修食堂設(shè)備、設(shè)施的費(fèi)用。5.餐具及用品購(gòu)置支出：購(gòu)買餐具、廚具、清潔用品等費(fèi)用。6.場(chǎng)地租賃及物業(yè)費(fèi)支出：食堂場(chǎng)地租賃費(fèi)用以及物業(yè)管理費(fèi)用。7.其他支出：與食堂運(yùn)營(yíng)相關(guān)的其他合理支出，如燃?xì)赓M(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。支出審批1.審批流程經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單：各項(xiàng)支出的經(jīng)辦人應(yīng)詳細(xì)填寫報(bào)銷單，注明支出事由、金額、日期、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見并簽字。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽字。主管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)學(xué)校規(guī)定的審批權(quán)限，由主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，簽字批準(zhǔn)后報(bào)銷。2.審批權(quán)限：根據(jù)支出金額大小設(shè)定不同的審批權(quán)限。一般情況下，小額支出（[X]元以下）由部門負(fù)責(zé)人審批；中等金額支出（[X]元至[X]元）由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大額支出（[X]元以上）需經(jīng)學(xué)校相關(guān)會(huì)議研究決定后由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃：食堂應(yīng)根據(jù)每日就餐人數(shù)、菜品供應(yīng)情況等因素，制定合理的食材采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)提前報(bào)食堂負(fù)責(zé)人審核，并確保采購(gòu)數(shù)量與實(shí)際需求相符，避免浪費(fèi)。2.供應(yīng)商選擇：建立合格供應(yīng)商名錄，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、比選等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，確保采購(gòu)的食材安全、衛(wèi)生、價(jià)廉物美。3.采購(gòu)合同：與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)合同應(yīng)報(bào)食堂負(fù)責(zé)人和學(xué)校財(cái)務(wù)部門備案。4.采購(gòu)驗(yàn)收：食材到貨后，食堂應(yīng)組織專人進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求對(duì)食材的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保與采購(gòu)合同一致。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單上簽字確認(rèn)，并填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。對(duì)驗(yàn)收不合格的食材，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨事宜。費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷憑證要求發(fā)票：所有支出應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與支出事項(xiàng)相符，包括發(fā)票抬頭、日期、項(xiàng)目、金額、發(fā)票專用章等。其他憑證：除發(fā)票外，還可能需要提供收據(jù)、清單、合同等相關(guān)憑證，作為報(bào)銷的附件。附件應(yīng)齊全、完整，能夠證明支出的真實(shí)性和合理性。2.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：食堂工作人員應(yīng)及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，原則上應(yīng)在支出發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因。3.報(bào)銷方式集中報(bào)銷：食堂可定期（如每周或每月）進(jìn)行集中報(bào)銷，將符合報(bào)銷要求的憑證整理匯總后統(tǒng)一提交財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷。即時(shí)報(bào)銷：對(duì)于緊急支出或金額較小的支出，可隨時(shí)辦理即時(shí)報(bào)銷。資金結(jié)算結(jié)算方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：食堂與供應(yīng)商、員工等之間的資金結(jié)算應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金流轉(zhuǎn)安全、快捷、準(zhǔn)確。2.支票結(jié)算：在符合規(guī)定的情況下，可使用支票進(jìn)行結(jié)算。支票的開具、使用應(yīng)嚴(yán)格按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理，確保支票的安全性和有效性。3.現(xiàn)金結(jié)算：對(duì)于小額支出或確實(shí)不具備轉(zhuǎn)賬條件的情況，可采用現(xiàn)金結(jié)算。但應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算范圍和金額，確保現(xiàn)金使用安全。結(jié)算流程1.支付申請(qǐng)：根據(jù)采購(gòu)合同、費(fèi)用報(bào)銷單等相關(guān)憑證，由經(jīng)辦人填寫支付申請(qǐng)單，注明支付對(duì)象、金額、支付方式等信息，并提交審批。2.審批確認(rèn)：經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)支付申請(qǐng)單進(jìn)行資金支付操作。3.支付執(zhí)行：財(cái)務(wù)人員按照審批后的支付申請(qǐng)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付或現(xiàn)金支付等方式將資金支付給收款人。在支付過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)收款人信息，確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤。4.支付記錄：財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)記錄每一筆資金支付情況，包括支付日期、支付對(duì)象、金額、支付方式等，以便進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和查詢。財(cái)務(wù)核算核算原則食堂財(cái)務(wù)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映食堂的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)食堂財(cái)務(wù)管理的需要，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、凈資產(chǎn)類、收入類、支出類等科目。具體會(huì)計(jì)科目設(shè)置可參照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。賬務(wù)處理1.日常賬務(wù)記錄：財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日對(duì)食堂的收入、支出、資金結(jié)算等業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)記錄，及時(shí)登記會(huì)計(jì)憑證，確保賬務(wù)處理及時(shí)、準(zhǔn)確。2.定期結(jié)賬：每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行結(jié)賬工作，編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表等，反映食堂當(dāng)月的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.年度決算：年度終了，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行年度決算工作，全面總結(jié)食堂全年的財(cái)務(wù)收支情況，編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，并按照學(xué)校要求進(jìn)行審計(jì)和報(bào)送。財(cái)務(wù)報(bào)表與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：食堂應(yīng)按照規(guī)定定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表包括月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)，月報(bào)應(yīng)于月度終了后的[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送，季報(bào)應(yīng)于季度終了后的[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送，年報(bào)應(yīng)于年度終了后的[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析：定期對(duì)食堂的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，通過(guò)對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，評(píng)估食堂的資金使用效益、成本控制情況、盈利能力等。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)提出改進(jìn)建議和措施，為食堂管理層決策提供參考依據(jù)。資金監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.食堂自查：食堂應(yīng)定期開展內(nèi)部自查工作，對(duì)資金管理情況進(jìn)行全面檢查，包括收入、支出、資金結(jié)算、財(cái)務(wù)核算等方面。自查工作應(yīng)由食堂負(fù)責(zé)人牽頭組織，相關(guān)人員參與，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)食堂資金管理的日常監(jiān)督，定期對(duì)食堂財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行檢查，審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性，確保資金使用符合規(guī)定。3.審計(jì)監(jiān)督：學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)食堂進(jìn)行審計(jì)，對(duì)食堂的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行全面審計(jì)，檢查資金管理是否存在違規(guī)行為，提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)食堂規(guī)范管理。外部監(jiān)督1.師生監(jiān)督：鼓勵(lì)師生對(duì)食堂資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可通過(guò)學(xué)校設(shè)立的舉報(bào)渠道進(jìn)行反映。學(xué)校應(yīng)及時(shí)受理師生舉報(bào)，并對(duì)舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)違規(guī)行為依法依規(guī)進(jìn)行處理。2.社會(huì)監(jiān)督：接受社會(huì)各界的監(jiān)督，如家長(zhǎng)、媒體等。食堂應(yīng)積極回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，及時(shí)公開資金管理相關(guān)信息，提高資金管理透明度，樹立良好的社會(huì)形象。人員管理崗位職責(zé)1.食堂負(fù)責(zé)人：全面負(fù)責(zé)食堂的管理工作，包括資金管理、人員管理、食品安全管理等。審核食堂的采購(gòu)計(jì)劃、費(fèi)用報(bào)銷、資金支付等事項(xiàng)，確保食堂資金管理規(guī)范、安全。2.財(cái)務(wù)人員：負(fù)責(zé)食堂的財(cái)務(wù)核算、資金結(jié)算、報(bào)表編制等工作。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核報(bào)銷憑證，辦理資金支付，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為食堂管理提供財(cái)務(wù)支持。3.采購(gòu)人員：負(fù)責(zé)食堂食材及用品的采購(gòu)工作。按照采購(gòu)計(jì)劃選擇供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，組織食材驗(yàn)收，確保采購(gòu)的食材質(zhì)量合格、價(jià)格合理。4.驗(yàn)收人員：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的食材及用品進(jìn)行驗(yàn)收。按照合同要求核對(duì)品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，確保驗(yàn)收合格后簽字確認(rèn)，并填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)：定期組織食堂工作人員進(jìn)行資金管理相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)，包括財(cái)務(wù)制度、報(bào)銷流程、采購(gòu)管理等方面的內(nèi)容。培訓(xùn)方式可采用集中授課、案例分析、實(shí)地操作等多種形式，提高工作人員的業(yè)務(wù)水平和資金管理意識(shí)。2.考核：建立食堂工作