企業管理制度及費用?一、總則1.目的本管理制度旨在規范公司各項管理活動，確保公司運營的高效、有序，明確各類費用的使用原則和標準，保障公司資源的合理利用，促進公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工及公司各項業務活動所涉及的費用管理。3.基本原則合法性原則：費用的支出必須符合國家法律法規及相關政策要求。合理性原則：各項費用應根據公司實際業務需求和合理標準進行支出，杜絕浪費。預算控制原則：嚴格執行費用預算，確保費用支出在預算范圍內，特殊情況需按規定流程審批調整預算。審批規范原則：所有費用支出均需按照規定的審批流程進行審批，未經審批不得支出。二、費用分類及管理制度（一）辦公費用1.定義辦公費用是指公司日常辦公所需的各類費用，包括辦公用品、辦公設備、水電費、通訊費等。2.辦公用品管理采購：由行政部門根據各部門需求統一編制辦公用品采購計劃，經審批后進行采購。優先選擇性價比高、質量可靠的供應商。領用：員工憑領用單到行政部門領取辦公用品，行政部門做好領用記錄。庫存管理：行政部門定期對辦公用品庫存進行盤點，確保賬實相符，及時補充短缺物品。3.辦公設備管理購置：各部門根據工作需要提出辦公設備購置申請，經審批后由行政部門負責采購。使用與維護：辦公設備由專人負責使用和日常維護，定期進行檢查和保養，確保設備正常運行。設備出現故障時，及時報修并做好記錄。報廢處理：辦公設備達到報廢年限或因損壞無法修復時，由使用部門提出報廢申請，經審批后進行報廢處理。4.水電費管理計量與核算：公司安裝獨立的水電計量裝置，每月由后勤部門抄表核算水電費。費用控制：加強水電使用管理，倡導員工節約水電，杜絕浪費。對水電費異常波動的情況進行分析和整改。5.通訊費管理標準制定：根據崗位需求制定不同級別的通訊費補貼標準，員工憑通訊發票按標準報銷。報銷規定：僅限因工作需要發生的通訊費用，個人生活通訊費用不得報銷。（二）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務需要出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.出差審批員工出差前需填寫出差申請表，注明出差事由、目的地、時間等信息，按審批權限報上級領導審批。3.費用標準交通費用：根據出差地點和職級規定乘坐相應交通工具，憑有效票據報銷。住宿費用：按照不同地區和職級設定住宿標準，在標準范圍內憑發票報銷。餐飲補貼：根據出差天數和地區給予一定標準的餐飲補貼，不再報銷市內餐費。4.報銷流程員工出差歸來后，在規定時間內整理好出差費用票據，填寫差旅費報銷單，按審批流程報銷。財務部門對報銷憑證進行審核，不符合規定的費用不予報銷。（三）業務招待費1.定義業務招待費是指公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.審批流程業務招待費支出前需填寫業務招待費申請表，詳細說明招待事由、對象、預計金額等，經部門負責人、分管領導審批后執行。3.標準控制嚴格控制業務招待費支出，根據業務實際需要合理安排招待規格和費用額度。招待費用應在預算范圍內，不得超支。4.報銷要求報銷業務招待費時需提供詳細的消費清單、發票等憑證，注明招待事由和參與人員。財務部門對報銷憑證進行嚴格審核，對不符合規定的招待費用不予報銷。（四）培訓費用1.定義培訓費用是指公司為員工參加各類培訓所支付的費用，包括培訓學費、教材費、差旅費等。2.培訓計劃人力資源部門根據公司發展需求和員工培訓需求制定年度培訓計劃，明確培訓項目、內容、時間、預算等。3.培訓審批員工參加外部培訓需填寫培訓申請表，經部門負責人、人力資源部門審核、分管領導審批后參加培訓。4.費用報銷培訓結束后，員工憑培訓發票、培訓證書等相關憑證按規定流程報銷培訓費用。報銷金額不得超過培訓預算。（五）廣告宣傳費用1.定義廣告宣傳費用是指公司為推廣產品或服務所發生的費用，包括廣告制作、媒體投放、宣傳活動等費用。2.宣傳計劃市場部門制定年度廣告宣傳計劃，明確宣傳目標、內容、渠道、預算等，經審批后組織實施。3.費用審批廣告宣傳費用支出前需填寫費用申請表，附上詳細的宣傳方案和預算，按審批權限報領導審批。4.報銷管理宣傳活動結束后，相關部門及時整理費用票據，填寫報銷單，經審核后報銷。財務部門對宣傳效果進行評估，確保費用投入的合理性。三、費用預算管理1.預算編制各部門根據年度工作計劃和業務需求，于每年年底前編制下一年度費用預算，經匯總后提交財務部門審核，報公司管理層審批。2.預算執行財務部門按照批準的費用預算進行控制，定期對預算執行情況進行分析和通報。各部門嚴格執行預算，不得隨意突破預算額度。3.預算調整如因業務發展等特殊原因需要調整預算，由相關部門提出預算調整申請，說明調整原因和金額，經審批后進行預算調整。四、費用報銷管理1.報銷憑證要求所有費用報銷必須提供真實、合法、有效的發票或其他合規憑證。發票內容應與實際業務相符，包括日期、金額、業務內容、供應商名稱等。報銷憑證應整潔、完整，不得涂改、挖補。2.報銷流程費用發生：員工在業務活動中發生費用后，及時收集整理相關憑證。填寫報銷單：按照公司規定的報銷單格式填寫，注明費用明細、金額、報銷事由等。部門審批：報銷單先由部門負責人審核簽字，確認費用的真實性和合理性。財務審核：財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，不符合要求的予以退回。領導審批：根據費用金額大小，按審批權限報分管領導或公司總經理審批。報銷支付：審批通過后，財務部門按照公司財務制度進行報銷支付。3.報銷時間規定員工應在費用發生后的規定時間內報銷，一般不得超過[x]個工作日。特殊情況需提前向財務部門說明原因。五、費用監督與審計1.內部監督財務部門定期對公司費用支出情況進行檢查和分析，及時發現和糾正不合理的費用支出。對費用報銷憑證進行抽查，確保報銷的真實性和合規性。2.審計監督公司審計部門定期對公司費用管理情況進行審計，審查費用預算執行情況、報銷流程的合規性、費用支出的合理性等。對審計發現的問題提出整改意見，督促相關部門落實整改。六、罰則1.對于違反費用管理制度，未經審批擅自支出費用、虛報費用、超標準報銷等行為，視情節輕重給予警告、罰款、降職降薪等處罰。2.因個人原因導致公司費用損失的，由責任人承擔相