財務存量資金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務存量資金的管理，提高資金使用效率，確保資金安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各子公司的財務存量資金管理。（三）基本原則1.安全性原則：確保存量資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。2.效益性原則：合理安排存量資金，提高資金使用效益，實現資金的保值增值。3.流動性原則：保證存量資金具有適當的流動性，滿足公司日常經營及突發資金需求。4.統一管理原則：公司對財務存量資金實行統一管理、統一調配。二、存量資金的范圍及分類（一）范圍存量資金是指公司在日常經營活動中暫時閑置的資金，包括銀行存款、現金、其他貨幣資金等。（二）分類1.按存放地點分類銀行存款：存放在各商業銀行的資金。現金：公司庫存現金。其他貨幣資金：如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等。2.按資金性質分類經營性存量資金：主要用于維持公司日常經營活動的資金，如采購原材料、支付員工薪酬等所需的資金。投資性存量資金：暫時閑置用于投資的資金，以獲取一定收益。備用性存量資金：為應對突發情況而預留的資金，如突發事件應急資金、短期周轉資金等。三、存量資金的管理職責（一）財務部職責1.負責制定和完善財務存量資金管理制度，并組織實施。2.定期對公司存量資金進行盤點、清查，確保賬實相符。3.合理安排存量資金的存放銀行及存儲方式，提高資金收益。4.根據公司經營計劃和資金需求，編制存量資金收支計劃，報公司領導審批后執行。5.對存量資金的使用情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。（二）各部門職責1.配合財務部做好存量資金的管理工作，及時提供相關資金收支信息。2.嚴格按照公司規定使用存量資金，確保資金使用合規、合理、有效。3.對本部門存量資金的安全負責，如有異常情況及時報告財務部。（三）公司管理層職責1.審批存量資金管理制度、收支計劃等重大事項。2.根據公司戰略規劃和經營目標，合理調配存量資金，確保公司資金需求。3.監督存量資金管理工作的執行情況，對存在的問題提出整改要求。四、銀行存款管理（一）開戶管理1.公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷須經公司領導審批。2.財務部應根據公司業務需要，選擇信譽良好、服務優質的銀行開立賬戶。3.新開立銀行賬戶時，應填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶原因、預計用途等，并提交相關證明文件，報公司領導審批后辦理。（二）賬戶使用管理1.銀行賬戶只能用于公司業務范圍內的資金收付，嚴禁出租、出借銀行賬戶。2.嚴格執行銀行賬戶資金收支審批制度，所有資金收支必須經授權審批后方可辦理。3.財務部應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。如發現未達賬項，應及時查明原因并進行處理。（三）資金存放管理1.合理分配銀行存款在各銀行的存放比例，降低資金集中風險。2.根據銀行的信譽、利率水平等因素，選擇合適的存款種類和期限，提高資金收益。3.對于大額存款，應通過招標等方式選擇存款銀行，爭取更優惠的利率。五、現金管理（一）庫存現金限額管理1.公司根據日常經營需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照35天的日常零星開支所需確定，邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多于5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。2.庫存現金限額經開戶銀行核定后，必須嚴格遵守。如需調整庫存現金限額，應向開戶銀行提出申請，經批準后進行調整。（二）現金收支管理1.現金收入應及時送存銀行，不得坐支現金。因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。2.嚴格執行現金支出審批制度，明確審批流程和權限。對于超過庫存現金限額的現金支出，應通過銀行轉賬等方式支付。3.現金收支必須有合法的原始憑證，經審核無誤后，由出納人員辦理收付手續，并加蓋"現金收訖"或"現金付訖"章。（三）現金盤點1.出納人員應每日對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。2.財務部應定期組織對庫存現金進行全面盤點，盤點時應由財務負責人或其他指定人員監盤。3.如發現現金長款或短款，應及時查明原因，并按照規定進行處理。屬于無法查明原因的長款，計入營業外收入；屬于無法查明原因的短款，由責任人賠償，如確實無法確定責任人的，經批準后計入管理費用。六、其他貨幣資金管理（一）外埠存款管理1.外埠存款是指公司到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。2.開立外埠存款賬戶時，應填寫《外埠存款申請表》，注明開戶地點、用途、金額等，報公司領導審批后辦理。3.外埠存款賬戶只付不收，付完清戶。采購人員應按照規定用途使用外埠存款，采購結束后，應及時辦理賬戶清理手續。（二）銀行匯票存款管理1.銀行匯票存款是指公司為取得銀行匯票按規定存入銀行的款項。2.公司向銀行申請開具銀行匯票時，應填寫《銀行匯票申請書》，注明收款人名稱、匯票金額、用途等，經審批后交銀行辦理。3.收到銀行匯票后，應及時進行核對，并妥善保管。使用銀行匯票時，應嚴格按照規定的程序和要求進行背書轉讓或提示付款。（三）銀行本票存款管理1.銀行本票存款是指公司為取得銀行本票按規定存入銀行的款項。2.公司向銀行申請開具銀行本票時，應填寫《銀行本票申請書》，注明收款人名稱、本票金額、用途等，經審批后交銀行辦理。3.收到銀行本票后，應及時進行核對，并妥善保管。使用銀行本票時，應在規定的付款期限內提示付款。（四）信用卡存款管理1.信用卡存款是指公司為取得信用卡按照規定存入銀行的款項。2.公司申請信用卡時，應填寫《信用卡申請表》，注明申請人信息、信用卡類型、信用額度等，經審批后交銀行辦理。3.信用卡只能用于公司業務范圍內的消費，不得用于套現等違規行為。持卡人應按照信用卡章程的規定使用信用卡，并及時還款。（五）信用證保證金存款管理1.信用證保證金存款是指公司為取得信用證按規定存入銀行的保證金。2.公司向銀行申請開立信用證時，應根據信用證金額的一定比例存入保證金，并與銀行簽訂相關協議。3.信用證到期付款時，銀行先從保證金賬戶中扣劃款項，不足部分再從公司其他賬戶中支付。如信用證未使用，保證金在到期后按規定退還公司。七、存量資金收支計劃管理（一）計劃編制1.財務部應于每月末根據公司下月經營計劃和資金需求情況，編制存量資金收支計劃。2.存量資金收支計劃應包括收入項目、金額、預計時間，支出項目、金額、預計時間等內容。3.收入計劃應根據銷售合同、應收賬款回收情況等進行預測；支出計劃應根據采購計劃、費用預算、投資計劃等進行安排。（二）計劃審批1.存量資金收支計劃編制完成后，應報公司領導審批。2.公司領導應根據公司整體經營目標和資金狀況，對收支計劃進行審核，提出修改意見或批準執行。（三）計劃執行與監控1.財務部應嚴格按照經批準的存量資金收支計劃組織資金收支活動。2.定期對存量資金收支計劃的執行情況進行監控和分析，如發現實際執行情況與計劃有較大偏差，應及時查明原因，并采取相應措施進行調整。八、存量資金投資管理（一）投資原則1.合法性原則：投資活動必須符合國家法律法規和公司規定。2.安全性原則：優先選擇風險較低、收益穩定的投資項目，確保投資資金安全。3.效益性原則：在保證資金安全的前提下，追求投資收益最大化。4.流動性原則：投資項目應具有一定的流動性，便于在需要時及時變現。（二）投資范圍1.銀行理財產品：包括固定收益類、凈值型等理財產品。2.貨幣基金：如余額寶等貨幣市場基金。3.國債：由國家信用背書的債券。4.其他經公司領導批準的低風險投資項目。（三）投資決策程序1.財務部根據公司存量資金狀況和投資政策，提出投資建議，編制投資方案。2.投資方案應包括投資項目名稱、投資金額、投資期限、預期收益、風險評估等內容。3.投資方案報公司領導審批，重大投資項目還需提交公司董事會審議。4.經批準的投資項目，由財務部負責組織實施。（四）投資風險管理1.建立投資風險評估機制，對投資項目進行風險評估，確定風險等級。2.對于高風險投資項目，應采取相應的風險控制措施，如設定止損點、分散投資等。3.定期對投資項目進行跟蹤和評估，及時掌握投資項目的收益情況和風險變化，如發現風險加大，應及時采取措施進行調整。九、存量資金監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對財務存量資金管理情況進行審計監督。2.審計內容包括存量資金管理制度執行情況、資金收支的合規性、資金安全狀況、投資收益情況等。3.內部審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務自查1.財務部定期對財務存量資金進行自查，每月至少進行一次資金盤點和賬賬核對、賬實核對。2.自查內容包括銀行存款余額調節表編制情況、現金盤點情況、其他貨幣資金管理情況等。3.對自查中發現的問題，財務部應及時進行整改，并形成自查報告報公司領導。（三）監督檢查結果處理1.對于監督檢查中發現的違規行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理，追究相關責任人的責任。2.針對發現的管理漏洞和問題，應及時完善存量資金管理制度和相關流程，加強內部控制。十、存量資金的信息化管理（一）建立資金管理信息系統1.公司應建立完善的資金管理信息系統，實現對財務存量資金的實時監控和動態管理。2.資金管理信息系統應涵蓋銀行存款、現金、其他貨幣資金等各類存量資金的收支記錄、余額查詢、報表生成等功能。（二）數據錄入與維護1.財務部應指定專人負責資金管理信息系統的數據錄入和維護工作，確保數據的準確性和及時性。2.每筆資金收支業務發生后，應及時在系統中進行記錄，并定期對系統數據進行核對和清理。（三）信息共享與使用1.資金管理信息系統應與公司