局存貨管理制度?總則目的為加強局存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗收、儲存、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨的安全與完整，提高存貨使用效率，降低存貨成本，特制定本制度。適用范圍本制度適用于局內(nèi)各部門涉及的各類存貨管理，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等。基本原則1.歸口管理原則：明確各部門在存貨管理中的職責(zé)，實行歸口管理，確保存貨管理責(zé)任落實到人。2.合理控制原則：根據(jù)業(yè)務(wù)需求，合理確定存貨儲備量，避免積壓或短缺，降低存貨資金占用成本。3.規(guī)范操作原則：嚴格規(guī)范存貨采購、驗收、儲存、領(lǐng)用、盤點等各環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨管理工作有序進行。4.監(jiān)督考核原則：建立健全存貨管理監(jiān)督考核機制，對各部門存貨管理工作進行定期檢查和考核，確保制度有效執(zhí)行。存貨管理職責(zé)分工采購部門1.負責(zé)根據(jù)各部門需求計劃，編制存貨采購計劃，并組織實施采購工作。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，與供應(yīng)商簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價格和交貨期。3.負責(zé)采購訂單的跟蹤與執(zhí)行，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，確保采購任務(wù)按時完成。倉儲部門1.負責(zé)存貨的驗收入庫、儲存保管、發(fā)放領(lǐng)用等工作，確保存貨的安全與完整。2.建立存貨臺賬，詳細記錄存貨的收發(fā)存情況，定期進行盤點，保證賬實相符。3.負責(zé)倉庫的日常管理，保持倉庫整潔，做好防火、防潮、防蟲、防盜等工作。使用部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出存貨需求計劃，明確存貨的規(guī)格、型號、數(shù)量等要求。2.負責(zé)本部門領(lǐng)用存貨的使用管理，合理安排使用，提高存貨使用效率。3.協(xié)助倉儲部門做好存貨盤點工作，及時反饋存貨使用過程中的問題。財務(wù)部門1.負責(zé)制定存貨核算辦法，對存貨進行準確的會計核算，反映存貨的增減變動及結(jié)存情況。2.定期與倉儲部門核對存貨賬目，監(jiān)督存貨資金的使用情況，參與存貨盤點工作，對盤點結(jié)果進行賬務(wù)處理。3.分析存貨成本，為存貨管理決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。審計部門1.負責(zé)對存貨管理情況進行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.對存貨采購、驗收、儲存、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)進行審計，防范存貨管理中的風(fēng)險。存貨采購管理采購計劃編制1.各使用部門應(yīng)于每月末根據(jù)次月業(yè)務(wù)需求，填寫存貨需求申請表，詳細注明存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計使用時間等信息，提交至采購部門。2.采購部門匯總各使用部門的存貨需求申請表，結(jié)合存貨庫存情況、市場供應(yīng)情況等因素，編制月度存貨采購計劃。采購計劃應(yīng)經(jīng)采購部門負責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對于臨時性或緊急性的存貨采購需求，使用部門應(yīng)填寫臨時采購申請表，說明采購原因、采購物資的詳細信息等，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，采購部門根據(jù)審批后的臨時采購申請表及時組織采購。供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。2.選擇合格的供應(yīng)商，與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等條款。3.定期對供應(yīng)商進行評估和考核，根據(jù)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等情況，調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商。采購合同簽訂與執(zhí)行1.采購合同簽訂前，采購部門應(yīng)將合同草本提交至法務(wù)部門進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，避免法律風(fēng)險。2.采購合同經(jīng)審核無誤后，由采購部門負責(zé)人簽字并加蓋局公章，正式簽訂合同。3.采購部門負責(zé)采購合同的跟蹤與執(zhí)行，及時掌握供應(yīng)商的生產(chǎn)進度和交貨情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或物資質(zhì)量不符合要求，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，采取相應(yīng)的措施解決問題。4.采購部門應(yīng)在物資到貨前通知倉儲部門做好驗收準備工作。存貨驗收入庫管理驗收準備1.倉儲部門在接到采購部門的到貨通知后，應(yīng)根據(jù)采購合同和存貨的特點，安排合適的驗收人員，準備好驗收所需的工具和場地。2.驗收人員應(yīng)熟悉存貨的驗收標準和驗收流程，掌握相關(guān)的驗收知識和技能。驗收程序1.物資到貨后，驗收人員應(yīng)首先核對送貨單、發(fā)票等憑證與采購合同是否一致，包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格等信息。2.對物資的外觀、數(shù)量、質(zhì)量等進行檢驗。對于數(shù)量較大的存貨，可采用抽檢的方式進行驗收。3.對需要進行質(zhì)量檢驗的物資，應(yīng)按照相關(guān)標準或合同要求，委托具有資質(zhì)的檢驗機構(gòu)進行檢驗。4.驗收合格的物資，驗收人員應(yīng)在送貨單、驗收單等憑證上簽字確認，并及時辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的物資，應(yīng)填寫拒收報告單，注明拒收原因，及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。入庫手續(xù)辦理1.倉儲部門根據(jù)驗收合格的物資，填寫入庫單，入庫單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商名稱等信息。2.入庫單經(jīng)倉儲部門負責(zé)人簽字后，一聯(lián)留存作為倉庫記賬依據(jù)，一聯(lián)交采購部門作為付款結(jié)算依據(jù)，一聯(lián)交財務(wù)部門作為記賬依據(jù)。3.倉儲部門應(yīng)按照存貨的類別、品種、規(guī)格等進行分類存放，并建立存貨臺賬，詳細記錄存貨的收發(fā)存情況。存貨儲存保管管理倉庫規(guī)劃與布局1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)存貨的特點和業(yè)務(wù)需求，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)等。2.對不同類型的存貨，應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的標識牌，標明存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、批次等信息，便于識別和管理。3.倉庫應(yīng)保持通風(fēng)、干燥、整潔，具備必要的消防、安全設(shè)施，確保存貨的安全儲存。存貨保管措施1.倉儲人員應(yīng)定期對存貨進行檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)存貨的損壞、變質(zhì)、短缺等情況，并采取相應(yīng)的措施進行處理。2.對易受潮、易變質(zhì)、易燃、易爆等特殊存貨，應(yīng)采取特殊的保管措施，如密封保存、防潮防雨、防火防爆等。3.建立存貨保管檔案，記錄存貨的入庫時間、存放位置、保管責(zé)任人、檢查情況等信息，便于追溯和管理。庫存盤點1.倉儲部門應(yīng)定期組織存貨盤點工作，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月、每季度或每年進行一次全面盤點。2.盤點前，倉儲部門應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點方法、盤點人員分工等事項。3.盤點過程中，盤點人員應(yīng)認真核對存貨的實際數(shù)量與存貨臺賬記錄是否一致，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行詳細記錄。4.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制盤點報告，說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。盤點報告經(jīng)倉儲部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。5.對于盤盈的存貨，應(yīng)查明原因，經(jīng)批準后沖減當期管理費用；對于盤虧或毀損的存貨，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人賠償?shù)牟糠?，由?zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的損失，報經(jīng)批準后計入營業(yè)外支出；屬于管理不善等原因造成的損失，應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行處理。存貨領(lǐng)用管理領(lǐng)用申請1.使用部門需要領(lǐng)用存貨時，應(yīng)填寫存貨領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，提交至倉儲部門。2.倉儲部門根據(jù)存貨庫存情況和領(lǐng)用申請表，審核領(lǐng)用申請的合理性。如庫存充足，應(yīng)及時辦理領(lǐng)用手續(xù)；如庫存不足，應(yīng)通知采購部門及時補貨。領(lǐng)用發(fā)放1.倉儲部門根據(jù)審核后的領(lǐng)用申請表，發(fā)放存貨。發(fā)放時，應(yīng)核對領(lǐng)用人員身份，確保存貨發(fā)放給授權(quán)人員。2.領(lǐng)用人員應(yīng)在存貨領(lǐng)用單上簽字確認，存貨領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存作為倉庫記賬依據(jù)，一聯(lián)交使用部門作為領(lǐng)用記錄，一聯(lián)交財務(wù)部門作為記賬依據(jù)。3.對于貴重或限量領(lǐng)用的存貨，應(yīng)建立領(lǐng)用審批制度，嚴格控制領(lǐng)用數(shù)量和用途。存貨核算與成本管理存貨核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和局存貨核算辦法，對存貨進行準確的會計核算。2.存貨核算應(yīng)包括存貨的采購成本、加工成本、其他成本等，確保存貨成本的真實性和準確性。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與倉儲部門核對存貨賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬實不符的問題。存貨成本管理1.采購部門應(yīng)通過合理選擇供應(yīng)商、優(yōu)化采購批量、降低采購價格等方式，控制存貨采購成本。2.倉儲部門應(yīng)加強存貨保管，減少存貨損耗和浪費，降低存貨儲存成本。3.使用部門應(yīng)提高存貨使用效率，避免存貨積壓和閑置，降低存貨占用成本。4.財務(wù)部門應(yīng)定期分析存貨成本，為局存貨管理決策提供數(shù)據(jù)支持，提出降低存貨成本的建議和措施。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.審計部門應(yīng)定期對存貨管理情況進行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.各部門應(yīng)定期對本部門存貨管理工作進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報上級主管部門。考核評價1.建立存貨管理考核評價機制，對各部門存貨管理工作進行量化考核?？己酥笜丝砂ù尕浿苻D(zhuǎn)率、存貨損耗率、存貨賬實相符率、采購成本控制情況等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對存貨管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀