公司支票管理制度?一、總則1.目的為加強公司支票管理，規范支票使用行為，防范財務風險，確保公司資金安全與正常運營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在辦理與公司經營活動相關的各類款項支付業務時涉及支票的領用、開具、使用、保管等操作。3.基本原則合法性原則：支票的使用必須符合國家法律法規及金融監管要求。準確性原則：支票填寫的各項內容必須準確無誤，確保資金支付的準確性和安全性。安全性原則：加強支票保管，防止遺失、被盜用等情況發生，保障公司資金安全。審批規范原則：嚴格執行支票使用審批流程，未經審批不得擅自使用支票。二、支票的種類及使用范圍1.支票種類現金支票：可用于支取現金，收款人可以是公司員工、供應商等，用于支付工資、貨款等現金支出業務。轉賬支票：只能用于轉賬結算，適用于同城交易中支付貨款、勞務費用、償還債務等款項的劃轉。2.使用范圍公司日常經營活動中的商品采購、勞務支出、費用報銷等款項支付，在符合相關規定和審批流程的前提下，可使用支票進行結算。與具有良好合作關系且信譽可靠的供應商、合作伙伴之間的業務往來款項支付，經批準后可使用支票。三、支票的領用1.領用申請因業務需要領用支票的部門或個人，應提前填寫《支票領用申請表》，詳細注明領用支票的用途、金額、收款單位等信息。申請表需經部門負責人審核簽字，確認業務的真實性和必要性，對金額較大或重要業務的支票領用申請，還需經財務負責人及公司領導審批。2.領用登記財務部門設立《支票領用登記簿》，對每一張領用的支票進行詳細登記，記錄領用日期、支票號碼、領用人、用途、金額、收款單位等信息。領用人在登記簿上簽字確認領取支票，并妥善保管。3.領用數量限制一般情況下，每次領用支票的數量不得超過[X]張，特殊情況需增加領用數量的，需經財務負責人批準。領用人應合理安排支票使用數量，避免造成浪費或不必要的風險。四、支票的開具1.開具要求支票由財務部門指定專人負責開具，開具支票前應認真審核《支票領用申請表》及相關審批文件，確保支付業務合法合規。支票必須按照規定的格式和內容填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、刮擦。填寫內容包括出票日期、收款人名稱、金額（大寫和小寫）、用途、付款行名稱、出票人賬號等。大寫金額數字應準確規范，防止篡改；小寫金額數字前應加注人民幣符號"￥"，且與大寫金額一致。支票的用途應如實填寫，不得弄虛作假。2.蓋章規定支票正面必須加蓋公司財務專用章和法定代表人或其授權代理人的個人名章，蓋章應清晰、端正，確保印鑒齊全、有效。財務專用章和個人名章應分別由專人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.開具審核開具支票后，開具人員應進行自我審核，檢查填寫內容和蓋章是否準確無誤。審核無誤后，將支票交與領用人，并辦理交接手續。領用人應對支票的各項內容進行再次核對，確認無誤后簽字接收。五、支票的使用1.使用要求領用人應按照《支票領用申請表》注明的用途、金額、收款單位等信息使用支票，不得擅自更改支票用途或轉讓給他人使用。支票的使用應嚴格遵守銀行結算規定，確保支票在有效期內使用。如因特殊情況導致支票超過有效期，領用人應及時將支票交回財務部門注銷，并重新辦理領用手續。對于金額較大的支票支付業務，領用人應采取必要的安全措施，如親自送達或通過銀行委托收款等方式，確保資金安全。2.背書轉讓原則上公司支票不得背書轉讓。如因特殊業務需要背書轉讓支票的，必須經財務負責人及公司領導批準，并在《支票背書轉讓審批表》上詳細注明背書轉讓的原因、金額、收款單位等信息。背書轉讓支票時，應在支票背面背書欄內依次加蓋公司財務專用章和法定代表人或其授權代理人的個人名章，并注明被背書人名稱。3.退票處理如因支票填寫錯誤、印鑒不清、密碼錯誤等原因導致支票被銀行退票，領用人應及時將退票原因告知財務部門，并配合財務部門采取相應的處理措施。財務部門應根據退票原因，及時與相關部門或人員溝通協調，重新開具支票或采取其他結算方式，確保業務的順利進行。對因領用人責任導致支票退票的情況，應視情節輕重追究領用人的責任。六、支票的保管1.保管責任支票由財務部門指定專人負責保管，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守支票保管制度。保管人員不得擅自將支票借給他人使用或帶出公司，不得隨意放置支票，確保支票存放安全。2.存放地點支票應存放在專用的保險柜內，保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，并配備必要的防盜、防火、防潮等設施。保險柜鑰匙和密碼應由保管人員分別保管，不得將鑰匙和密碼告知他人。3.定期盤點財務部門應定期對支票進行盤點，確保支票賬實相符。盤點工作由財務負責人組織，保管人員及相關人員參與。盤點時應詳細記錄支票的種類、號碼、數量、金額等信息，如發現賬實不符或其他異常情況，應及時查明原因并進行處理。4.作廢支票管理因填寫錯誤、付款業務取消等原因作廢的支票，應加蓋"作廢"戳記，并與存根聯一同妥善保管。作廢支票的保管期限為[X]年，期滿后由財務部門統一銷毀，并做好銷毀記錄。七、支票的掛失與解掛1.掛失條件如發現支票遺失或被盜用，領用人應立即向財務部門報告，并提供支票的相關信息，如支票號碼、金額、出票日期等。財務部門在確認支票確實遺失或被盜用后，應及時向銀行辦理掛失手續，防止資金損失。2.掛失手續掛失時，財務部門應填寫《支票掛失申請書》，詳細注明掛失支票的相關信息，并加蓋公司公章。將掛失申請書提交給開戶銀行，銀行審核無誤后辦理掛失手續，并出具掛失回單。3.解掛規定如遺失或被盜用的支票找回，或已采取其他措施避免資金損失的，領用人應及時向財務部門報告，財務部門核實情況后向銀行辦理解掛手續。解掛時，應填寫《支票解掛申請書》，經財務負責人審核簽字后，提交給開戶銀行辦理解掛業務。八、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對支票管理情況進行審計檢查，重點檢查支票的領用、開具、使用、保管等環節是否符合本制度規定，是否存在違規操作和潛在風險。對于審計檢查中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門自查財務部門應定期對支票管理工作進行自查，確保支票管理工作規范、有序。自查內容包括支票的登記、保管、使用情況，印鑒管理情況，退票處理情況等。對自查中發現的問題，財務部門應及時進行整改，并制定相應的防范措施，防止類似問題再次發生。3.違規處理對于違反本制度規定使用支