應收賬款的管理策略演講人：日期：CATALOGUE目

錄01應收賬款概述02應收賬款的管理目標03應收賬款的管理流程04應收賬款的監控與分析05應收賬款的風險控制06應收賬款的優化策略01PART應收賬款概述定義應收賬款是企業在正常經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項。重要性應收賬款是企業的重要資產，直接影響企業的資金流轉和財務狀況，加強應收賬款管理是提高企業經濟效益的重要途徑。定義與重要性應收賬款的形成原因商業競爭商業競爭是應收賬款產生的主要原因之一，為了擴大市場份額，企業經常采用賒銷方式，將產品或服務提供給客戶，從而形成應收賬款?？蛻舻慕洜I與結算習慣合同條款與約定客戶的經營與結算習慣也會影響應收賬款的產生，如客戶延遲付款、拖欠貨款等。企業在簽訂合同時，未明確收款時間、方式等條款，或存在不合理的合同條款，也會導致應收賬款的增加。123123應收賬款對企業的影響資金占用應收賬款占用企業的資金，影響企業的資金流動性，可能導致企業資金周轉困難，甚至引發財務危機。壞賬風險應收賬款存在壞賬風險，客戶可能因經營不善、破產等原因無法支付貨款，導致企業壞賬損失。成本增加應收賬款的管理和回收需要耗費企業的人力、物力和財力，增加企業的管理成本。同時，應收賬款的壞賬損失也會增加企業的財務成本。02PART應收賬款的管理目標提高應收賬款周轉率及時發現和處理壞賬，避免壞賬的積累，從而減少壞賬損失。減少壞賬損失規避匯率風險對于涉外應收賬款，及時回收資金可以避免匯率波動帶來的損失。通過合理的催收和管理，縮短應收賬款的回收周期，提高資金的使用效率。加速資金回籠降低壞賬風險信用管理加強對客戶的信用評估，控制信用風險，降低壞賬發生的可能性。030201賬齡分析對應收賬款進行賬齡分析，及時發現長期未結清的款項，采取相應措施進行催收。壞賬準備金的計提根據壞賬風險的大小，合理計提壞賬準備金，以應對潛在的壞賬損失。提高企業流動性改善現金流量及時回收應收賬款，增加企業的現金流入，改善企業的現金流量狀況。優化資金結構通過應收賬款的管理，減少資金占用，優化企業的資金結構，提高企業的償債能力。支持企業擴張良好的應收賬款管理可以為企業擴張提供資金支持，提高企業的市場競爭力。03PART應收賬款的管理流程制定客戶信用評估標準，確定客戶的信用等級和信用額度，以降低壞賬風險。信用政策的制定信用標準設定信用期限、折扣期限和現金折扣等條件，以鼓勵客戶及時付款。信用條件建立新客戶信用審批流程，確保新客戶符合公司的信用政策。信用審批應收賬款的確認與記錄確認收入根據合同、發票等憑證，確認銷售收入并計入應收賬款。憑證管理壞賬準備建立憑證管理制度，確保應收賬款的憑證齊全、真實有效。根據壞賬率、賬齡等因素，計提壞賬準備金，以應對潛在的壞賬損失。123應收賬款的催收與跟蹤通過電話、郵件、信函等多種方式催收款項，確保客戶及時付款。催收方式建立應收賬款跟蹤管理制度，定期與客戶對賬，及時發現和解決問題。跟蹤管理對于無法收回的壞賬，采取法律手段或壞賬核銷等方式進行處理。壞賬處理04PART應收賬款的監控與分析計算公式表明公司收款能力強，資金流動性高，短期償債能力強。周轉率越高周轉率過低可能導致資金占用過多，影響公司資金利用效率，增加壞賬風險。應收賬款周轉率=賒銷凈收入/平均應收賬款余額，反映應收賬款的周轉速度和管理效率。應收賬款周轉率分析賬齡分析賬齡分類按照賬齡長度，將應收賬款劃分為30天以內、30-60天、60-120天、120天以上及呆賬等類別。賬齡結構分析各賬齡段應收賬款的分布情況，了解應收賬款的回收情況，識別潛在壞賬風險。賬齡遷移關注不同賬齡段之間的遷移情況，及時發現收款問題，采取措施加速收款。壞賬準備金根據賬齡分析、歷史壞賬率等因素，合理計提壞賬準備金，以應對可能的壞賬損失。損失評估方法壞賬準備與損失評估采用賬齡分析法、個別認定法等方法，對壞賬損失進行評估，確保壞賬準備金的充足性。010205PART應收賬款的風險控制評估內容包括客戶的經營歷史、資本狀況、負債情況、付款習慣等，以全面了解客戶的信用狀況。客戶信用評估評估方法采用信用評分卡、信用報告、信用額度等方法，對客戶進行信用評估和分級。評估結果應用根據評估結果決定是否給予客戶賒銷額度、賒銷期限等優惠政策，以降低壞賬風險。合同管理與法律保障合同簽訂與客戶簽訂明確、詳細的銷售合同，確保合同內容合法、有效，并明確雙方的權利和義務。合同履行糾紛處理嚴格按照合同約定進行交貨、開具發票、催收賬款等，確保合同的有效履行。如遇合同糾紛，及時采取法律措施，維護企業的合法權益。123風險預警機制設置應收賬款周轉率、逾期賬款率、壞賬率等關鍵指標，進行實時監控和預警。預警指標當預警指標超過設定的閾值時，及時采取措施，如加強催收、調整信用政策等，以降低風險。預警響應通過多元化投資、資產組合等方式，將應收賬款風險分散到多個客戶或業務中，降低單一客戶或業務的風險。風險分散06PART應收賬款的優化策略建立完整的應收賬款管理流程，包括應收賬款的核算、對賬、催收等環節，確保資金及時回籠。提高內部管理效率完善應收賬款管理制度加強銷售部門、財務部門、倉儲部門等內部溝通協作，確保應收賬款的準確核算和催收。加強內部溝通協作通過優化業務流程，減少應收賬款的產生，如加強訂單管理、提高交付效率等。優化業務流程采用自動化財務管理軟件，提高財務處理效率，減少人為錯誤。采用先進的財務管理工具使用自動化財務管理軟件將應收賬款轉化為可交易的金融工具，降低企業的資金壓力，提高資金流動性。應收賬款證券化利用信用管理工具對客戶進行評估，確定合理的信用政策和收款期限，降低壞賬風險。信用管理工具加強與客戶的溝通與協作定期對賬與催收與客戶定期進行對賬，確保應收賬款的