公司財務管理制度范本?一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規范財務行為，提高經濟效益，根據國家有關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則：公司財務管理遵循合法、合規、穩健、高效的原則，確保財務信息真實、準確、完整，保障公司資產安全，實現公司價值最大化。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、會計報表編制及財務分析工作。制定和執行公司財務管理制度、預算管理制度及資金管理制度。負責公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅。參與公司重大投資、融資、并購等經濟活動的財務決策和風險評估。監督檢查公司財務收支情況，對違反財務制度的行為進行制止和糾正。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。2.財務人員配備公司設財務部，配備財務經理、會計、出納等崗位人員。財務人員應具備相應的專業知識和技能，遵守職業道德，誠實守信，保守公司財務秘密。財務人員應定期參加培訓和學習，不斷提高業務水平和綜合素質。三、財務核算管理1.會計核算原則公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。會計核算遵循國家統一的會計制度和會計準則，使用中文進行會計記錄。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計憑證與賬簿財務人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應內容完整、摘要清晰、科目準確、金額無誤。公司設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，按照會計制度和會計準則的要求進行登記和核算。會計賬簿應定期核對，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.財務報表編制財務人員應按照國家統一的會計制度和會計準則的要求，定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表應數字真實、計算準確、內容完整、報送及時，由財務經理審核后報公司管理層和相關部門。四、預算管理1.預算編制原則公司預算編制應遵循"以收定支、收支平衡、積極穩健、統籌兼顧"的原則。預算編制應結合公司戰略規劃、年度經營目標和市場形勢，充分考慮各部門的業務需求和資源狀況。預算編制應堅持實事求是，科學合理，確保預算的可行性和嚴肅性。2.預算編制程序每年第四季度，公司各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合本部門實際情況，編制下一年度部門預算草案，并報送財務部。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，提出調整建議，形成公司年度預算草案，報公司管理層審議。公司年度預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會批準。3.預算執行與控制公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部應加強對預算執行情況的監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行情況，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。五、資金管理1.資金籌集管理公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，優化資金結構。公司可以通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金，籌集資金應符合國家法律法規和政策要求。財務部應加強對資金籌集的管理，做好資金籌集計劃和資金成本控制，確保資金籌集工作順利進行。2.資金使用管理公司資金使用應遵循"?？顚Ｓ?、合理安排、注重效益"的原則。公司各部門應根據預算安排合理使用資金，嚴格控制費用支出，確保資金使用合規、安全、有效。資金支付應按照公司審批流程進行，未經審批不得支付資金。財務部應加強對資金使用情況的監控和分析，定期向公司管理層匯報資金使用情況，及時發現和糾正資金使用過程中存在的問題。3.資金結算管理公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程，確保資金結算安全、及時、準確。公司應按照國家有關法律法規和銀行結算制度的規定，辦理銀行賬戶的開立、變更和撤銷手續。公司應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。公司應嚴格控制現金使用范圍，超過規定限額的現金支出應通過銀行轉賬等方式支付。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照權責發生制原則進行成本費用核算，正確劃分成本費用界限，確保成本費用核算準確、真實。公司成本費用核算應遵循國家統一的會計制度和會計準則，采用合理的成本核算方法。公司應加強成本費用管理，降低成本費用水平，提高經濟效益。2.成本費用控制措施公司各部門應根據預算控制成本費用支出，嚴格執行成本費用審批制度，確保成本費用支出合理、合規。公司應加強對成本費用的分析和考核，定期對成本費用控制情況進行檢查和評價，及時發現和解決成本費用管理中存在的問題。公司應推行成本費用定額管理和標準成本管理，制定合理的成本費用定額和標準，加強對成本費用的控制和考核。3.費用報銷管理公司費用報銷應按照規定的審批流程進行，報銷憑證應真實、合法、有效。費用報銷應嚴格執行公司費用報銷標準，不得超標準報銷費用。財務部應加強對費用報銷的審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回，對違規報銷行為進行嚴肅處理。七、資產管理1.流動資產貨幣資金：公司應加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全、完整。定期對貨幣資金進行盤點，做到賬實相符。應收賬款：公司應建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理，及時催收應收賬款，降低壞賬風險。存貨：公司應加強對存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理確定存貨儲備量，定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產公司固定資產應按照國家有關法律法規和公司財務制度的規定進行核算和管理。固定資產購置應按照規定的審批流程進行，購置后應及時辦理入賬手續。公司應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因，按照規定進行處理。固定資產折舊應按照規定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保固定資產折舊計提準確、合理。3.無形資產公司無形資產應按照國家有關法律法規和公司財務制度的規定進行核算和管理。無形資產購置應按照規定的審批流程進行，購置后應及時辦理入賬手續。公司應定期對無形資產進行評估和攤銷，確保無形資產攤銷準確、合理。八、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家有關法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按時進行納稅申報。財務部應加強對稅務申報工作的管理，確保納稅申報數據準確、完整，按時繳納稅款。2.稅務籌劃公司應在合法、合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。財務部應加強對稅收政策的研究和分析，結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案。3.稅務風險管理公司應加強稅務風險管理，建立健全稅務風險管理制度，防范稅務風險。財務部應定期對公司稅務風險進行評估和排查，及時發現和解決稅務風險問題。九、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循"同股同權、同股同利"的原則，按照股東持有的股份比例進行分配。公司利潤分配應兼顧公司發展和股東利益，合理確定利潤分配比例。2.利潤分配程序公司年度利潤分配方案由財務部根據公司當年實現的凈利潤及公司章程的規定提出，報公司管理層審議。公司年度利潤分配方案經公司管理層審議通過后，報董事會批準。公司年度利潤分配方案經董事會批準后，按照規定的程序進行實施。十、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計部門應定期對公司財務報表進行審計，確保財務報表真實、準確、完整。內部審計部門應加強對公司內部控制制度的審計評價，及時發現和糾正內部控制存在的問題，完善內部控制制度。2.外部審計公司應按照國家有關法律法規的規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。公司應積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。3.財務監督公司管理層應加強對財務工作的監督，定期聽取財務工作匯報，檢查財務制度執行情況。公司各部門應配合財務部的工作，接受財務監督，及時提供財務工作所需的資料和信息。十一、財務檔案管理1.財務檔案范圍公司財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務審計報告、稅務申報資料、銀行對賬單、發票、合同等與財務工作相關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應定期對財務檔案進行整理和歸檔，確保財務檔案資料完整、有序。財務檔案應按照類別、年度、月份等進行分類整理，編制檔案目錄，便于查找和使用。3.財務檔案保管與查閱公司應設立專門的財務檔案保管室，配備必要的保管設備，確保財務檔案安全、完整