做賬實操1/11做賬實操-員工調動制度一、目的為優化公司人力資源配置，充分發揮員工潛力，促進員工職業發展，規范員工調動管理，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體在職員工。三、調動類型內部晉升調動：員工因工作表現出色、能力提升，經公司評估符合更高職位要求，從較低職級崗位晉升到較高職級崗位。例如，基層銷售員工因業績突出晉升為銷售主管。平級調動：基于公司業務發展需要、部門間人員調配或員工個人職業發展規劃，員工在相同職級不同崗位之間的調動。如市場部文案策劃崗位員工調至品牌推廣崗位。降職調動：員工因工作績效不達標、違反公司規章制度或公司戰略調整等原因，從較高職級崗位調整到較低職級崗位。跨部門調動：涉及不同部門之間的人員流動，可能伴隨崗位與職責的較大變化。例如，研發部門員工調至市場部門從事產品市場推廣工作。跨地區調動：因公司業務布局調整，員工需在不同地區的分支機構之間調動。如總部員工調至外地分公司工作。四、調動原則公平公正原則：員工調動決策應基于客觀的業績評估、能力測評和公司實際需求，確保機會均等，杜絕任人唯親等不公平現象。人崗匹配原則：充分考慮員工的專業技能、工作經驗、職業興趣與新崗位的適配度，實現人力資源的合理配置。溝通協商原則：在調動過程中，充分與員工溝通，尊重員工意愿，聽取員工意見，協商解決調動相關事宜。合規合法原則：員工調動需嚴格遵循國家法律法規及公司相關規章制度，保障員工合法權益。五、調動申請流程員工申請調動：員工根據個人職業規劃或因公司內部崗位信息發布，有調動意向時，填寫《員工調動申請表》。表中詳細說明申請調動的原因、期望調動的崗位及對自身職業發展的影響等。例如，員工因個人對某一新興業務領域感興趣，申請調至該業務相關崗位，在申請表中闡述自身優勢與對新崗位的理解。部門推薦調動：部門負責人根據部門業務發展、人員結構調整等需求，認為某員工適合調動至其他崗位，填寫《員工調動推薦表》，說明推薦調動的原因、該員工在本部門的工作表現及對新崗位的適應性分析等。如部門業務拓展，需調配有相關技能的員工至新業務團隊，部門負責人可推薦合適人選。六、審批流程初步審核：申請表提交至人力資源部門后，人力資源專員對調動申請進行初步審核。審核內容包括申請表格填寫是否完整、調動原因是否合理、員工當前崗位工作狀態及績效表現等。對于不符合要求的申請，及時通知申請人補充或修正信息。用人部門評估：若初步審核通過，將申請材料轉至用人部門。用人部門負責人組織相關人員對申請調動員工進行面試、技能測試等評估環節，判斷員工是否具備新崗位所需的能力與素質。如用人部門招聘新崗位員工一樣，嚴格把關。綜合審批：人力資源部門根據用人部門評估結果，結合公司人力資源規劃、崗位編制等情況，提出綜合意見，報公司管理層審批。管理層綜合考慮公司戰略、業務發展、員工發展等多方面因素，做出最終審批決定。七、調動通知與交接調動通知：審批通過后，人力資源部門向調動員工原部門和新部門同時發出《員工調動通知書》。通知書明確調動生效日期、新崗位名稱、工作職責、薪資福利調整情況（如有）等重要信息。工作交接：員工在收到調動通知后，在規定時間內與原部門進行工作交接。原部門負責人指定交接人，協助調動員工整理工作資料、客戶信息、未完成項目進度等內容。填寫《工作交接清單》，雙方簽字確認，確保工作無縫銜接。八、薪酬與福利調整晉升調動：晉升調動后，員工薪酬根據新崗位的薪酬標準進行調整，一般伴隨薪資提升，同時相應調整福利待遇，如享受更高層級的補貼、培訓機會等。平級調動：原則上薪酬保持不變，但如因新崗位工作性質、工作強度等因素導致薪酬結構調整，經雙方協商一致后進行合理調整。福利方面，根據新崗位所在部門及公司規定進行相應調整。降職調動：員工薪酬按照新的較低職級崗位薪酬標準重新核定，相應降低薪資水平。福利待遇也根據新崗位要求進行調整。跨地區調動：考慮到不同地區經濟水平差異，薪酬與福利根據新地區公司薪酬政策和當地生活成本進行調整。如從經濟欠發達地區調至發達地區，適當提高薪酬以保障員工生活質量。九、試用期與適應期新崗位試用期：對于晉升調動、跨部門調動或跨地區調動的員工，新崗位可設置一定試用期（一般不超過[X]個月），以觀察員工對新崗位的適應情況。試用期內，按照新崗位要求進行考核，考核合格后正式定崗。適應期關懷：在員工調動后的適應期內（一般為試用期+[X]個月），人力資源部門與用人部門密切關注員工工作與生活狀態，提供必要的培訓、指導與支持，幫助員工順利適應新環境。十、申訴機制申訴渠道：員工如對調動安排（包括崗位、薪酬、工作地點等）存在異議，可在收到調動通知后的[X]個工作日內，向人力資源部門提出申訴。申訴方式可采用書面申訴或通過公司內部辦公系統提交申訴申請，詳細說明申訴理由。申訴處理：人力資源部門在收到申訴后，在[X]個工作日內組織相關人員（包括原部門負責人、用人部門負責人、公司管理層代表等）進行調查與協商。如經核實發現調動安排確有不合理之處，及時調整并重新發布調動通知；如調動安排合理，向員工詳細解釋調動依據和相關政策，消除員工疑慮。十一、附則本制度由公司人力資源部門負責解釋和修訂。本制度自發布之日起生效，如有未盡事宜，公司將另行補充規定。本制度與國家法律法規或地方政府規定相抵觸的，以國家法律法規和地方政府規定為準。會計做賬流程一、原始憑證處理?收集與審核?：整理發票、收據、銀行對賬單等原始憑證，檢查合規性（如簽字、金額一致性、稅務監制章等）?。?分類整理?：按業務類型分類，作為做賬憑證編制的依據?。二、編制做賬憑證根據原始憑證或原始憑證匯總表填制做賬憑證，記錄業務日期、摘要、科目、金額等信息，需經財務負責人審核簽字?。三、登錄賬簿?日記賬?：按收付做賬憑證登錄現金日記賬和銀行存款日記賬?。?明細分類賬?：根據做賬憑證逐筆登錄明細賬，反映各科目明細變動?。?總賬?：通過科目匯總表或直接逐筆登錄總賬，匯總所有經濟業務?。四、科目匯總與試算平衡定期（如每5天、15天或月末）匯總做賬憑證，編制科目匯總表，確保借貸平衡后登錄總賬?。五、期末處理?計提與攤銷?：計提固定資產折舊（借：管理費用/制造費用，貸：累計折舊）?。攤銷待攤費用（如開辦費）?。?稅費處理?：根據業務計提稅金及附加（如城建稅、教育費附加）?。?損益結轉?：將損益類科目發生額轉入本年利潤（借：收入類科目，貸：本年利潤；借：本年利潤，貸：成本費用類科目）?。計算并計提企業所得稅（借：所得稅，貸：應交稅費；借：本年利潤，貸：所得稅）?。六、對賬與結賬?對賬?：核對賬實、賬賬、賬證是否相符（如銀行存款對賬單與日記賬比對）?。?結賬?：在會計期末結出各賬戶余額，標注“本月合計”或“本年累計”，劃紅線區分?。七、編制財務報表根據總賬和明細賬編制資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保數據準確完整?。八、納稅申報依據賬簿和報表數據申報增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種?。九、憑證歸檔將做賬憑證按順序裝訂成冊，妥善保存備查?。附注說明?小企業簡化處理?：業務量較少時可直接根據做賬憑證登錄總賬，省略明細分類賬?。?信息化管理?：使用財務軟件可自動化完成憑證匯總、賬簿登錄及報表生成?。出納工作流程一、?資金收付管理??現金收付??收現?：根據會計崗提供的收據或發票收款，核對金額、經手人簽名后加蓋財務結算章，登記現金流水賬并傳遞憑證至會計?。?付現?：審核付款憑證（如費用報銷單），確認領款人簽字后付款，并在原始憑證上加蓋“現金付訖”章?。?銀行收付??收款?：通過網銀查詢到賬款項，核對付款賬號及金額，開具收款收據并加蓋“銀行收訖”章?。?付款?：通過網銀或支票支付款項（如預付貨款），核對賬戶信息并登記支票領用簿，加蓋“銀行付訖”章?。二、?日常報銷與借款處理??費用報銷?整理并粘貼發票、收據等票據，填寫報銷單，經審批后付款并加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章?。差旅費報銷需審核支付證明單及發票，實報實銷后傳遞憑證至會計?。?員工借款??現金借款?：審核借款申請單，用備用金付款并加蓋“現金付訖”章?。?銀行借款?：通過企業網銀轉賬，核對信息后加蓋“銀行付訖”章?。三、?憑證與票據管理??開具與保管?管理支票、匯票、收據等，開具時需注意日期、金額大小寫及蓋章（財務章+法人章）?。收據需區分現金/銀行交易，標注“轉賬”字樣并加蓋對應印章?。?票據傳遞?所有收付款憑證需登記傳遞登記本，及時交接給會計崗進行賬務處理?。四、?賬務登記與核對??登記日記賬?每日根據收付款憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實一致?。?對賬與結賬?定期核對銀行對賬單與日記賬，編制余額調節表?