現金管理制度?一、總則1.目的本制度旨在加強公司現金管理，規范現金收付行為，確保現金的安全與合理使用，提高資金使用效率，保障公司財務活動的正常進行。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的現金收支管理。3.現金定義本制度所指現金包括庫存現金、人民幣現金及外幣現金。二、現金管理原則1.嚴格遵守國家現金管理法規公司現金收支活動必須嚴格遵守《現金管理暫行條例》及國家其他相關法律法規的規定，不得超范圍、超限額使用現金。2.收支合規、手續完備現金收支業務應當符合公司的財務制度和業務流程，做到收支合規、手續完備、憑證齊全。每筆現金收支都應有合法的原始憑證，并經相關人員審核簽字確認。3.錢賬分管、相互牽制實行錢賬分管制度，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。出納與會計之間應相互監督、相互制約，確保現金收付業務的準確性和安全性。4.日清月結、賬款相符出納人員應當每日對現金進行盤點，確保庫存現金賬實相符，并于月末編制現金盤點表。如發現賬款不符，應及時查明原因，并按規定進行處理。5.安全保密加強現金安全防范措施，確保現金存放安全。同時，嚴格保密現金收支情況，防止信息泄露。三、現金使用范圍1.職工工資、津貼支付給公司職工的工資、獎金、津貼、補貼等貨幣性薪酬。2.個人勞務報酬支付給個人的勞務費用，如設計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、法律服務費、技術服務費、代辦服務費及其他勞務費用。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金按照國家有關規定，對在科學技術、文化藝術、體育等領域做出突出貢獻的個人頒發的獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出包括職工的醫療衛生費、職工困難補助費、離退休人員的各項費用等符合國家規定的福利支出，以及按照國家規定支付給個人的其他費用。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款公司因業務需要向個人收購農副產品、廢舊物資或其他物資所支付的款項。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用于支付職工因出差而必須隨身攜帶的交通、住宿、餐飲等費用。7.結算起點以下的零星支出結算起點為[X]元，結算起點以下的零星支出可以使用現金支付。超過結算起點的支出，應通過銀行轉賬等方式進行結算，但特殊情況經批準的除外。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出根據國家政策和實際情況，中國人民銀行確定的其他需要支付現金的支出項目。四、現金收付管理1.現金收入管理收款依據公司的現金收入主要來源于銷售商品、提供勞務、收取租金、收回借款等業務活動。每筆現金收入都應取得合法有效的收款憑證，如發票、收據等，并注明收款日期、金額、款項來源等信息。收款流程業務部門在收到現金款項時，應及時開具收款憑證，并將收款憑證及現金一并交給出納人員。出納人員在收到收款憑證和現金后，應認真核對收款憑證的各項內容，包括日期、金額、款項來源、客戶名稱等是否與實際情況相符。核對無誤后，在收款憑證上加蓋"現金收訖"章，并開具收款收據給交款人。出納人員應及時將現金存入銀行，并在現金日記賬上記錄收款日期、金額、款項來源等信息。同時，將銀行存款回單交會計人員進行賬務處理。收款注意事項嚴禁坐支現金，即不得用本單位的現金收入直接支付本單位的現金支出。如因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準，并在規定的范圍內進行坐支。對于收到的現金，出納人員應及時清點，確保現金金額準確無誤。如發現現金短缺或假幣等情況，應立即向部門負責人報告，并采取相應的措施進行處理。不得白條抵庫，即不得以不符合財務制度規定的借條、收據等抵充庫存現金。2.現金支出管理支出審批公司的現金支出應按照規定的審批程序進行審批。一般情況下，每筆現金支出都應填寫費用報銷單或借款單，并經相關部門負責人、財務負責人、總經理等審批簽字后，方可辦理支付手續。對于重大現金支出項目，如對外投資、購置大型設備等，還應按照公司的決策程序進行審批，如經過董事會或股東會審議通過等。支付流程申請人按照公司規定填寫費用報銷單或借款單，并附上相關的原始憑證，如發票、收據、合同等。原始憑證應真實、合法、有效，內容完整，金額準確。將填寫好的報銷單或借款單依次提交給部門負責人、財務負責人、總經理等進行審批。審批人應認真審核報銷單或借款單的內容，包括支出的合理性、必要性、金額是否準確等，并簽署審批意見。出納人員在收到經審批的報銷單或借款單后，應再次核對原始憑證的真實性、合法性和完整性，以及審批手續是否齊全。核對無誤后，按照報銷單或借款單上的金額支付現金，并在報銷單或借款單上加蓋"現金付訖"章。支付現金后，出納人員應在現金日記賬上記錄支出日期、金額、用途、收款人等信息。同時，將報銷單或借款單及原始憑證交會計人員進行賬務處理。支出注意事項支付現金時，應嚴格按照審批后的金額進行支付，不得擅自更改支付金額。如因特殊情況需要調整支付金額的，應重新辦理審批手續。支付現金時，應認真核對收款人身份，確保款項支付給正確的收款人。如通過銀行轉賬支付的，應仔細核對收款人的銀行賬號、開戶行等信息，避免因信息錯誤導致款項支付失敗或支付到錯誤的賬戶。對于需要預借現金的情況，借款人應在規定的時間內及時報賬還款。如未能按時報賬還款的，應說明原因并辦理續借手續。否則，財務部門有權從借款人的工資中扣除相應的借款金額。五、庫存現金管理1.庫存現金限額公司根據日常現金開支的需要，由開戶銀行核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司[X]天的日常零星開支所需現金確定。庫存現金限額一經核定，公司必須嚴格遵守。如因業務發展等原因需要調整庫存現金限額的，應及時向開戶銀行提出申請，經批準后進行調整。2.庫存現金保管公司應設置專門的保險柜用于存放庫存現金，并指定專人負責保管。保險柜應放置在安全可靠的地方，確保現金存放安全。庫存現金應按照幣種、面值分別存放，并保持整潔、整齊。每日營業終了，出納人員應將庫存現金進行清點，核對賬實是否相符，并將庫存現金放入保險柜妥善保管。非出納人員不得隨意接觸庫存現金。如因工作需要必須接觸庫存現金的，應經過公司授權，并在出納人員的監督下進行操作。3.庫存現金盤點出納人員應當每日對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由出納人員自行清點現金，并編制現金盤點表。現金盤點表應包括日期、幣種、面值、金額、實存數、賬存數、差異數等內容。財務負責人應定期對庫存現金進行抽查盤點，至少每月一次。抽查盤點時，應通知出納人員在場，并對盤點過程進行監督。如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并按規定進行處理。如發現庫存現金短缺或溢余，應及時進行賬務處理。屬于現金短缺的，應查明原因后，如屬于責任人賠償的部分，借記"其他應收款責任人"科目；屬于無法查明原因的部分，借記"管理費用現金短缺"科目，貸記"庫存現金"科目。屬于現金溢余的，如屬于應支付給有關人員或單位的，貸記"其他應付款有關人員或單位"科目；屬于無法查明原因的部分，貸記"營業外收入現金溢余"科目。六、現金日記賬管理1.日記賬設置出納人員應設置現金日記賬，按照業務發生的先后順序逐筆登記現金收支業務。現金日記賬應采用訂本式賬簿，不得使用活頁賬或卡片賬。2.記賬要求現金日記賬應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。記賬時，應根據審核無誤的現金收款憑證、現金付款憑證及銀行存款付款憑證（從銀行提取現金業務）登記現金日記賬。記賬憑證上的日期、摘要、金額等內容應與現金日記賬記錄一致。每筆業務登記完畢后，應結出當日余額。每日終了，應將現金日記賬的余額與庫存現金實存數進行核對，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.賬簿保管現金日記賬應妥善保管，不得隨意丟失或損壞。年度終了，應將現金日記賬裝訂成冊，歸檔保管。保管期限按照國家有關規定執行，一般為[X]年。七、現金業務監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門應定期對現金管理制度的執行情況進行審計監督，檢查現金收支業務是否合規、手續是否完備、庫存現金是否安全等。財務部門應加強對現金業務的日常管理和監督，定期對現金日記賬、庫存現金等進行核對，發現問題及時處理。同時，財務人員應相互監督，確保現金業務處理的準確性和合規性。2.外部檢查公司應接受開戶銀行及其他相關部門的監督檢查，如實提供有關現金管理的資料和情況。對于檢查中發現的問題，應及時進行整改，并將整改情況報告相關部門。八、違規處理1.對于違反現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、