項目部資金管理制度?一、總則（一）目的為加強項目部資金管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效率，確保項目順利進行，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司財務管理制度，結合項目部實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于項目部范圍內的所有資金收支管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定。2.預算控制原則：嚴格執(zhí)行項目預算，確保資金收支在預算范圍內進行。3.收支平衡原則：合理安排資金，實現(xiàn)資金收支平衡，避免資金閑置或短缺。4.效益性原則：提高資金使用效益，降低資金成本。二、資金預算管理（一）預算編制1.項目部應在項目啟動初期，根據(jù)項目總體計劃和目標，編制詳細的資金預算。資金預算應涵蓋項目建設周期內的所有資金收支，包括工程費用、設備采購、人員薪酬、辦公費用、差旅費等。2.資金預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的原則，由項目部各部門根據(jù)職責分工，提出本部門的資金需求計劃，經(jīng)項目部負責人審核后匯總編制項目資金預算草案。3.項目資金預算草案應提交公司財務部門進行審核，財務部門根據(jù)公司預算管理要求和項目實際情況，對預算草案進行調整和完善，形成項目資金預算方案，報公司管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.項目部應嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，確保各項資金支出符合預算安排。如遇特殊情況需要調整預算，應按照預算編制程序，報公司管理層審批。2.財務部門應建立資金預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對項目資金預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.項目部各部門應加強溝通與協(xié)作，共同推進項目資金預算的執(zhí)行，確保項目順利進行。（三）預算調整1.項目實施過程中，如因市場變化、工程變更、不可抗力等因素導致原資金預算無法執(zhí)行或需要調整，項目部應及時提出預算調整申請。2.預算調整申請應詳細說明調整原因、調整內容、調整金額等，并附相關證明材料。經(jīng)項目部負責人審核后，報公司財務部門審核，公司管理層審批。3.預算調整申請獲得批準后，項目部應按照調整后的預算執(zhí)行。三、資金收入管理（一）工程款收入1.項目部應按照工程合同約定，及時與建設單位溝通協(xié)調，辦理工程款結算和收款手續(xù)。2.工程款到賬后，財務部門應及時進行賬務處理，并通知項目部相關人員。項目部應核對收款金額與合同約定是否一致，如有差異，應及時與建設單位溝通解決。3.對于工程款中的質保金部分，應按照合同約定的質保期和支付條件進行管理，在質保期滿后，及時辦理質保金的退還手續(xù)。（二）其他收入1.項目部如有其他收入來源，如材料銷售、設備租賃等，應按照相關規(guī)定辦理收入確認和收款手續(xù)。2.其他收入應及時足額入賬，納入項目資金統(tǒng)一管理。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.項目部資金支出應按照審批流程進行，嚴格執(zhí)行"一支筆"審批制度。所有資金支出必須經(jīng)過項目部負責人或其授權人的審批。2.一般資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報項目部負責人審批。項目部負責人審批通過后，交財務部門審核付款。3.重大資金支出審批流程：對于金額較大（具體金額標準由公司另行規(guī)定）或涉及重大事項的資金支出，除按照一般資金支出審批流程進行審批外，還應報公司管理層審批。（二）支出范圍及標準1.工程費用：包括建筑安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費用等。工程費用應按照工程合同約定和相關規(guī)定進行支付，確保工程質量和進度。2.人員薪酬：按照公司薪酬制度和項目實際情況，支付項目部員工的工資、獎金、津貼、補貼等。3.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等。辦公費用應按照公司相關標準進行控制，嚴格執(zhí)行審批手續(xù)。4.差旅費：按照公司差旅費管理制度，報銷項目部員工因公務出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。5.其他費用：如業(yè)務招待費、會議費、培訓費等，應按照公司相關規(guī)定進行管理和控制，嚴格執(zhí)行審批手續(xù)。（三）支付方式1.項目部資金支付應根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。2.對于金額較大的資金支付，應采用銀行轉賬方式，確保資金安全。3.支付現(xiàn)金時，應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金支付范圍和額度。五、資金結算管理（一）內部結算1.項目部內部各部門之間發(fā)生的經(jīng)濟往來，應按照公司內部結算制度進行結算。2.內部結算應及時、準確，明確雙方的權利和義務，確保結算事項清晰、無爭議。（二）外部結算1.項目部與外部單位發(fā)生的經(jīng)濟往來，應按照合同約定和相關規(guī)定進行結算。2.外部結算應嚴格審核對方提供的結算憑證，確保結算金額準確無誤。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與對方溝通協(xié)商解決。3.對于重要的外部結算事項，應建立臺賬進行管理，跟蹤結算進度和結果。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.項目部應定期對資金管理過程中可能存在的風險進行識別和評估，如資金短缺風險、資金安全風險、資金使用效益風險等。2.通過風險識別和評估，確定風險的可能性和影響程度，為制定風險應對措施提供依據(jù)。（二）風險應對措施1.資金短缺風險：加強資金預算管理，合理安排資金使用，確保項目資金收支平衡。同時，積極與建設單位溝通協(xié)調，爭取及時足額支付工程款，必要時通過融資渠道解決資金短缺問題。2.資金安全風險：加強資金內部控制，嚴格執(zhí)行資金審批流程，確保資金支付安全。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，防止資金被盜用或挪用。3.資金使用效益風險：加強資金使用的監(jiān)督和考核，提高資金使用效益。定期對項目資金使用情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題。七、資金內部控制（一）崗位分工與職責分離1.項目部應建立健全資金管理崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金出納、會計核算、資金審批等，各崗位應嚴格按照規(guī)定履行職責，不得兼任不相容崗位。（二）授權批準控制1.項目部應明確資金支出的授權批準范圍、權限、程序和責任，嚴格執(zhí)行授權批準制度。2.審批人應在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。經(jīng)辦人應在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理資金支出業(yè)務。（三）票據(jù)與印章管理1.項目部應加強對票據(jù)的管理，建立票據(jù)登記制度，對票據(jù)的購買、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)進行嚴格控制。2.財務專用章應由專人保管，個人名章應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。（四）監(jiān)督檢查1.項目部應建立資金管理監(jiān)督檢查制度，