財務支出票據報銷規范演講人：日期：CATALOGUE目錄01報銷票據基本要求02各類支出票據報銷流程03票據審核與報銷時間規定04常見問題及解決方案05報銷規范宣傳與培訓01報銷票據基本要求正規發票必須由稅務部門監制，具有發票代碼和發票號碼，且加蓋開票單位的發票專用章。正規收據對于無法取得正規發票的支出，應使用單位或商家出具的正規收據，并加蓋收款單位的公章或財務專用章。正規發票與收據必須詳細列明支出的項目、金額、開票日期等信息，確保票據內容的真實性和完整性。票據內容票據上的字跡必須清晰可辨，避免因字跡模糊而無法辨認。字跡清晰對于需要附件說明的支出，應附上相關附件，如明細單、合同等，以便審核。票據附件內容完整清晰010203確保票據不是偽造、變造或非法取得的。審查票據的真實性和合法性確認支出是否符合單位或公司的財務制度和規定，是否超出預算或標準。審查支出的合規性檢查票據是否在規定的時間內開具，是否過期或提前開具。審查票據的時效性合法合規性審查02各類支出票據報銷流程交通費用報銷交通費用包括員工因公外出所發生的城市間交通費、市內交通費等，如火車票、飛機票、輪船票、出租車票等。報銷標準按公司規定的標準執行，超出部分自理。票據要求必須提供合法、有效的票據，如車票、發票等，且票據上的信息必須與實際相符。審批流程員工填寫報銷單，經部門負責人審批后，由財務部門審核并支付。通訊費用包括員工因公所發生的電話費、手機費、網絡費等。報銷標準按公司規定的標準執行，超出部分自理。票據要求必須提供合法、有效的通訊費用發票，如電話費發票、手機充值發票等。審批流程員工填寫報銷單，經部門負責人審批后，由財務部門審核并支付。通訊費用報銷業務招待費用報銷業務招待費用包括01員工因公招待客戶或合作伙伴所發生的餐費、娛樂費等。報銷標準02按公司規定的標準執行，超出部分自理。票據要求03必須提供合法、有效的票據，如餐飲發票、娛樂消費發票等，且票據上必須注明消費地點、消費項目等信息。審批流程04員工填寫報銷單，經部門負責人審批后，由財務部門審核并支付。同時，業務招待費用還需進行特別審批，需經公司高層領導審批后方可報銷。03票據審核與報銷時間規定檢查票據是否符合相關財務和稅務法規。審核票據的合法性檢查票據內容是否完整、填寫是否齊全、有無缺項。審核票據的完整性01020304檢查票據是否為原件、是否偽造、涂改或蓋章。審核票據的真實性檢查票據是否與報銷事項相關、金額是否一致。審核票據的關聯性票據審核要點及方法報銷時間限制與延期申請報銷時間限制員工應在票據開具之日起一定時間內提交報銷申請，逾期將不予受理。延期申請若因特殊原因無法在規定時間內提交報銷申請，需提前提交延期申請，說明原因及延期時間。延期審核財務部門應對延期申請進行審核，根據實際情況決定是否批準延期。延期責任延期申請被批準后，員工需在延期時間內完成報銷申請，否則將承擔相應責任。04常見問題及解決方案發票遺失或損壞處理辦法立即報告發現發票遺失或損壞，應立即報告財務部門，以便及時采取補救措施。02040301填寫情況說明詳細填寫發票遺失或損壞情況說明，包括時間、地點、原因等。提供證明材料盡可能提供發票復印件、電子發票、開票單位證明等相關證明材料。財務部門審核財務部門對提供的證明材料和情況說明進行審核，決定是否給予報銷。報銷金額錯誤調整方法核對賬目發現報銷金額有誤，先核對賬目，確認錯誤金額和原因。及時調整根據核對結果，及時調整報銷金額，確保報銷金額準確無誤。提交更正申請將調整后的報銷金額提交財務部門審核，必要時需提交更正申請。財務部門審批財務部門對更正申請進行審批，通過后調整報銷金額。在提交報銷單前或審核過程中發現填寫錯誤。及時更正錯誤，如修改報銷金額、填寫正確的發票號碼等。將更正后的報銷單重新提交財務部門審核。財務部門對重新提交的報銷單進行審核，確保無誤后給予報銷。報銷單填寫錯誤糾正流程發現錯誤更正錯誤重新提交財務部門審核05報銷規范宣傳與培訓宣傳途徑通過公司內部網站、公告欄、郵件等多種途徑進行宣傳。報銷規范宣傳途徑與內容01宣傳內容詳細介紹財務支出票據的種類、用途、填寫規范以及審批流程等。02強調重要性強調財務支出票據的合法性和規范性，以及違反報銷規范的嚴重后果。03答疑解惑設立專門的答疑渠道，及時解答員工在報銷過程中遇到的問題。04培訓對象全體員工，特別是新入職員工和財務人員。培訓內容包括報銷規范、票據識別、審批流程