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考試復習提示年6月12021/2/22南通市外匯從業人員

考試復習提示年6月22021/2/22知識框架一、外匯綜合二、經常工程三、資本工程四、金融機構外匯業務五、國際收支與外匯統計六、外匯檢查法規七、跨境人民幣八、其它32021/2/22一、外匯綜合〔一〕中華人民共和國外匯管理條例國務院令第532號〔二〕結匯、售匯及付匯管理規定銀發[1996]210號〔三〕1、境內機構外幣現鈔收付管理暫行方法[96]匯管函字第211號2、攜帶外幣現鈔出入境管理暫行方法匯發[2003]102號3、攜帶外幣現鈔出入境管理操作規程匯發[2004]21號〔四〕1、境內外匯賬戶管理規定銀行[1997]4162、境外外匯賬戶管理規定[97]匯政發字第10號3、國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知匯發[]29號〔五〕1、個人外匯管理方法中國人民銀行令2006年第3號2、個人外匯管理方法施行細則匯發[2007]1號〔六〕國家外匯管理局關于印發海關特殊監管區域外匯管理方法的通知匯發[]15號42021/2/22外匯管理條例〔一〕第一章總則〔共11條〕〔目的、負責機關、外匯、適應范圍、收支申報、賬戶、計價、收入存放、外儲管理、保障控制〕第二章經常工程〔共4條〕〔真實性、一致性、合理審查，收入，支出，外幣出入境〕第三章資本工程〔共8條〕〔外資、外投、外債、對外擔保、貸款、收入、支出、結匯資金使用〕第四章金融機構外匯業務〔共3條〕〔結售匯準入、綜合頭寸管理、本外幣轉換〕第五章人民幣匯率及外匯市場〔共6條〕〔匯率制度、外匯市場、公開公平公正老實信譽、幣種形式〕第六章監視管理〔共6條〕〔檢查措施：現場檢查、調查取證、查閱復制、封存查封、賬戶，報表、報告，舉報〕第七章法律責任〔共13條，39-51〕〔逃匯、套匯、違規匯入、出入境、外債、結匯資金用處、買賣、擅自經營、47金融機構、48登記報告、主管人員處分、外匯管理機關人員、行政復議〕第八章附則〔合計共54條〕〔名詞解釋：境內機構、境內個人、經常工程、資本工程〕52021/2/22外匯管理條例〔二〕年8月1日起施行。外匯的定義：現鈔、支付憑證〔工具〕、有價證券、特別提款權。支付憑證和有價證券的區別。境內機構、境內個人。經常工程：貨物、效勞、收益、經常轉移。資本工程：資本轉移、直投、證投、衍生品及貸款。法律責任：違法類型、處分種類、金額范圍。30%，20%，20萬-100萬，30萬、5萬，5萬-50萬，50萬-200萬30%：逃匯、套匯、違法匯入、外債、非法結匯、非法買賣。20%：非法攜帶出入境。20-100萬：金融機構違背。30萬、5萬：國際收支申報、報送資料、提供單證、賬戶、登記、阻礙檢查。5萬、50萬：機構主管、直接責任人。50萬-200萬：非法創辦外匯業務。〔擅自經營1-5倍。〕62021/2/22結匯、售匯及付匯管理規定

銀發[1996]210號僅需理解。母法。適應范圍：境內機構、居民個人、駐華機構、來華人員，辦理：結匯、購匯、開立外匯賬戶及對外支付。辦理業務需審核的單據。關注外商投資企業利潤匯出：需審核董事會利潤分配決議，完稅證明。72021/2/22境內機構外幣現鈔收付管理暫行方法[96]匯管函字第211號資本項下不得收付外幣現鈔。等值1萬美元以下：提取。身份證明、來源證明。超過1萬美元，外匯局核準件。〔對外資企業的特殊規定：董事會決議、完稅證明。〕貿易項下匯路暢通的，原則上不提取現鈔。貿易項下傭金不得收付外幣現鈔。貿易活動收取現鈔，必須結匯。非貿易活動收取現鈔，需經外匯局核準，銀行辦理結匯。超過1萬美元現鈔結匯，銀行應辦理結匯登記，并按季報外匯局。個人外匯管理方法中對外幣現鈔的規定20061、提取1萬美元以下在銀行直接辦理。超額的事前報備，憑身份證件和外匯局簽章的〈提取外幣現鈔備案表〉辦理。2、存入5000美元以下的直接辦理，超出的憑身份證件、海關行李物品申報單或外幣現鈔提取單辦理。3、現鈔結匯：5000以下憑身份證；5000以上進境行李物品申報單或取鈔單據。4、現鈔匯出：1萬美元以下憑身份證；超額的憑經常項下交易真實性憑證、海關申報單或取鈔單據辦理。82021/2/22

攜帶外幣現鈔出入境管理操作規程匯發[2004]21號〔熟悉〕5000美元以下無需攜帶證。5000-10000美元的向外匯指定銀行申領攜帶證。原則上不得攜帶超過1萬美元，特殊情況：人數較多出境團組、科考、指導人出訪、赴戰亂等條件差國家，向外匯局申領攜帶證。外幣支付憑證、有價證券無限制。“短期內屢次往返〞的概念：15天內出入境超過1次。當天屢次往返的：首次5000，第二次以上500。15天內第二次不超過1000；攜帶證30天內一次使用有效；審核材料5年備查。攜帶外幣現鈔出入境管理暫行方法

匯發[2003]102號92021/2/22外匯賬戶境內外匯賬戶管理規定銀發[1997]416號境外外匯賬戶管理規定[97]匯政發字第10號境內外匯劃轉管理暫行規定[97]匯管函字第250號〔97年〕重要文件，考點不多。個人外匯管理方法施行細則：外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外，當日累計等值5萬美元以下的憑有效身份證件在銀行辦理。超過限額的，憑經常項下有交易額的真實性憑證辦理。國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知匯發[]29號1、名稱：NRA賬戶，與OSA區別；2、余額納入短期外債管理；3、未經批準不得存取現鈔，不得結匯，賬戶前統一標注NRA。4、銀行根據客戶指令直接辦理賬戶自身境內外收匯、劃轉、支付。5、與境外、境內之間發生的資金收支，均應當按照有關規定辦理國際收支統計申報。

102021/2/22個人外匯管理方法

中國人民銀行令2006年第3號業務分類：按交易主體分境內、境外，按交易性質分經常、資本。管理原則：經常-可兌換原則管理，資本-可兌換進程管理；業務資料保存年限：5年。個人外匯賬戶按性質分：外匯結算賬戶、資目工程賬戶、外匯儲蓄賬戶。境內個人：居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件。〔駕駛證？〕境外個人：持護照、港澳臺大陸通行證的外國公民〔包括無國籍人〕以及港澳臺同胞。112021/2/22個人外匯管理方法施行細則

匯發[2007]1號個人結匯和境內個人購匯：年度總額分別5萬美元。境內個人非經營性超過總額的：捐贈、贍家款、職工報酬辦理。贍家款：直系親屬關系證明或經公證的贍養關系證明、境外給付人相關收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等。境外個人非經營性結匯超額：房租、就醫、學習支出，結匯資金直接劃轉至交易對方境內人民幣賬戶。境外個人人民幣收入購匯、未用完人民幣兌回管理。未用完的人民幣兌回外匯，原兌換水單兌回有效期為兌換日起24個月。境外個人可以投資境內B股，投資其他金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理。個人外匯賬戶：外匯結算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本工程賬戶。儲蓄賬戶向結算賬戶劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。儲蓄賬戶劃轉：本人同名、直系親屬、境內個人與境外個人之間劃轉。處分：銀行3萬、個人1000以下。掌握第35條，可以不納入個人結售匯系統的情況；第36條，辦個人結售匯業務流程。122021/2/22海關特殊監管區域外匯管理方法

匯發[]15號海關特殊監管區范圍：保稅區、出口加工區、保稅物流園區、跨境工業區、保稅港區、綜合保稅區；貨物貿易項下可以以人民幣或外幣計價結算，效勞貿易項下應以人民幣計介；區內機構之間，可以外幣結算，行政機構除外。國際收支申報范圍，境內區外概念；〔區內與境外之間的資金收付，應進展國際收支統計申報，區內與境內區外，以及區內機構之間的資金收付，區內機構、境內區外機構應當按規定填報境內收付款憑證。〕可以采取貨物流與資金流不對應的交易方式，但外匯收支應當具有真實、合法的交易根底。132021/2/22外匯綜合例題單項選擇題：1、個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的〔〕進展。A、資本工程賬戶B、外匯儲蓄賬戶C、外匯結算賬戶D、經常工程賬戶2、外匯管理條例規定：未按照規定進展國際收支統計申報的，對機構可以處〔〕萬元以下的罰款。B.200C.50判斷題：1、境內機構進出口貿易項下傭金(含回扣)可以收付外幣現鈔。2、個人外匯管理方法施行細則對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額兩項累計為等值5萬美元。多項選擇題：根據個人外匯管理方法，對〔〕實行年度總額管理。A.境內個人結匯B.境外個人結匯

142021/2/22二、經常工程外匯管理〔一〕貨物貿易1、國家外匯管理局海關總署國家稅務總局關于貨物貿易外匯管理制度改革的公告國家外匯管理局公告年第1號2、國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知匯發[]38號3、國家外匯管理局關于完善銀行貿易融資業務外匯管理有關問題的通知〔匯發[]44號4、國家外匯管理局綜合司關于完善銀行貿易融資業務外匯管理詳細操作事宜的通知匯綜發[]94號〔二〕效勞貿易1、國家外匯管理局關于印發效勞貿易外匯管理法規的通知匯發[]30號2、國家稅務總局國家外匯管理局關于效勞貿易等工程對外支付稅務備案有關問題的公告國家稅務總局國家外匯管理局公告年第40號3、國家外匯管理局關于境內機構捐贈外匯管理有關問題的通知匯發[]63號〔三〕個人經常工程及其它1、國家外匯管理局綜合司關于標準銀行個人結售匯業務操作的通知匯綜發[2007]90號2、國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知匯發[]56號3、電子銀行個人結售匯業務管理暫行方法匯發[]10號4、國家外匯管理局關于銀行創辦電子渠道個人結售匯業務試行個人分拆結售匯“關注名單〞管理的通知匯發[]41號152021/2/22國家外匯管理局海關總署國家稅務總局關于貨物貿易外匯管理制度改革的公告國家外匯管理局公告年第1號廢止了116項法規。動態分類管理：A、B、C類A類企業出口收匯無需聯網核查，可憑報關單、合同或發票等任何一種可以證明交易真實性的單證在銀行辦理付匯。B類企業由銀行電子數據核查。C類企業經外匯局逐筆登記后辦理。廢除核銷單。由逐筆核銷變為非現場總量核查。162021/2/22國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知匯發[]38號貨物貿易外匯管理指引貨物貿易外匯管理指引施行細則貨物貿易外匯管理指引操規程〔銀行企業版〕〔掌握〕貨物貿易外匯收支信息申報管理規定〔理解〕貨物貿易外匯監測系統〔銀行版〕訪問設置手冊〔略〕172021/2/22貨物貿易外匯管理指引年8月1日起施行，上線運行貨物貿易外匯監測系統。對企業貿易信貸進展總量監測，對企業貿易信貸規模施行比例管理。“貿易外匯收支企業名錄〞，簽署貨物貿易外匯收支業務辦理確認書。2年未發生業務的，注銷名錄。貿易外匯收入、支出范圍。〔包括加工貿易、轉口貿易〕辦理貿易外匯收支業務原則：“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯〞；根據貿易方式、結算方式、資金來源、流向辦理外匯收支申報；向外匯局報告范圍：超過規定期限的預收貨款、預付貨款、延期收款、延期付款；對企業出口收入存放境外業務實行登記管理。具有出口收入來源，且在境外有符合規定的支付需求；近兩年無違背外匯管理規定行為有完善的出口收入存放境外內控制度外匯局規定的其他條件外匯局施行重點監測的范圍：貿易外匯收支與進出口一致性匹配超范圍、貿易信貸余額超比例、專項監測發現的異常。外匯局施行現現場核查方式：要求提交材料，約見法人代表、負責人，查閱、復制相關資料。分類管理，發布結果前告之，7個工作日提異議，向金融機構發布。182021/2/22貨物貿易外匯管理指引施行細則〔一〕辦理企業名錄〔外匯局辦理〕：營業執照，組織機構代碼證，外貿經營備案表或外商投資批準書。輔導期：首筆貿易外匯收支業務之日起90天。完畢后10個工作日內，逐筆對應情況。變更、注銷情況。連續兩年未發生貿易外匯收支業務，強行注銷。辦理貿易外匯收支信息申報：向境外付款、向境內付款、從境外收款、從境內收款，填寫單證的類別。辦理貿易外匯收支步驟：先通過監測查詢企業名錄狀態及分類狀態，真實性、一致性合理審查，填寫國際收支申報，向外匯局報送信息。待核查賬戶：收入、支出范圍〔僅限貿易項下〕；待核查賬戶之間資金不得互相劃轉；賬戶資金按活期存款計息；貨物貿易項下人民幣收入不進入待核查賬戶；出口貿易融資業務項下資金不進入。貨物或效勞項無法區分的，一并進入。審核相應單證：信譽證、托收方式，貨到付款方式，預付款方式，分別審查的單證。進出口項下退匯業務。代理進出口業務：由代理方收付匯，可劃轉外匯、也可結匯后劃轉人民幣。〔標準進出口代理業務的假設干規定1998退匯辦理：退回原收款人、付款人。180天以上先到外匯局登記。192021/2/22貨物貿易外匯管理指引施行細則〔二〕報告事項：30天預收預付，90天延期收付，90天遠期信譽證、海外代付，轉口貿易收支間隔超90天金額超50萬美元。〔發生30日內報告。〕B、C類所有的預收預付和30天延收延付。登記事項：C類企業逐筆，B類企業超可收付匯額度〔外匯局核定〕，B類企業轉口貿易收入超支出20%，退匯超180天。列為B類企業的情況：經現場核查無合理解釋，未履行報告義務，未按規定辦理外匯業務登記，現場核查時未按規定提供資料等等。列為C類企業的情況：最近12個月受外匯局、司法機關立案調查，拒不承受現場核查或提供虛假資料，B類企業有效期屆滿相關情況仍在B類，被國家相關部門處分〔與外匯管理相關〕。B、C類企業分類監管有效期為一年。理解B、C類企業辦理外匯業務的詳細規定。B類企業制止：不得辦理間隔90天以上延付業務，不得簽訂90延收出口合同，不得辦理90天轉口貿易。C類企業制止：不得辦理90天以上遠期信譽證、海外代付等貿易融資業務，不得辦理90天上以延付、托收，不得簽訂90天以上收匯的出口合同，不得辦理轉口貿易，不得辦理企業集團集中收付業務。30天內關閉境外賬戶并調回資金。202021/2/22銀行貿易融資業務國家外匯管理局關于完善銀行貿易融資業務外匯管理有關問題的通知〔匯發[]44號〕1、加大審查力度范圍：頻率高、規模大、交易對手集中、幣種錯配；商品自身價值高，轉手貿易；風險提示函，10日內回復；2、符合以下條件的a類企業確定為貿易融資管理重點企業：出口多收匯金額較大且收匯率較高，進口少付匯金額較大且付匯率較低，轉口貿易收支規模較大且增長較快，遠期貿易融資業務發生額規模較大，且占同期貿易支出的比例在50%以上。國家外匯管理局綜合司關于完善銀行貿易融資業務外匯管理詳細操作事宜的通知匯綜發[]94號1、確定為貿易融資管理重點企業標準：出口多收匯、進口少付匯，遠期貿易融資占同期貿易比例50%以上。2、劃為B類、C類標準；以3個月為周期核定。212021/2/22貨物貿易例題判斷題1、B類企業不得辦理90天以上〔不含〕的延期付款業務、不得簽訂包含90天以上〔不含〕收匯條款的出口合同。2、企業一筆收匯既有貨物貿易也有效勞貿易，不必區分資金性質，整筆資金一并進入待核查賬戶。單項選擇題B類企業同一合同項下轉口貿易收入超過相應支出金額〔〕〔不含〕的，支出和從待核查賬戶結匯或劃出前，企業應領先到外匯局辦理貿易外匯業務登記手續。A、10％B、20％C、30％D、40％多項選擇題貨物貿易外匯管理試點指引規定的企業貿易外匯收入包括〔〕。A、從境外收回的出口貨款B、從境內保稅監管區域收回的出口貨款C、從離岸賬戶收回的出口貨款D、從境外機構境內賬戶收回的出口貨款E、深加工結轉項下境內收款F、轉口貿易項下收款222021/2/22國家外匯管理局關于印發效勞貿易外匯管理法規的通知匯發[]30號廢止49個法規。含：效勞貿易外匯管理指引、效勞貿易外匯管理指引施行細則。適應范圍：效勞貿易、收益和經常轉移等除貨物貿易以外的經常工程外匯收支。辦理原則：“理解你的客戶〞、“理解你的業務〞。5萬美元以下不審查交易單證，5萬美元以上審查并留存交易單證。理解細則第6條辦理各類業務需審核的單據，關注“利潤、股息和紅利項下對外支付〞。審查稅務備案。5萬美元以上對外支付。外匯劃轉、現鈔提取，審核的單證：預算表。效勞貿易外匯收支管理信息申報憑證：境外匯款申請書、對外匯款/承兌通知書、境內匯款申請書、境內付款/承兌通知書、涉外收入申報單和境內收入申報單。5個工作日。存放境外管理：境內機構存放境外資金規模即境外存放賬戶的賬戶余額，不得高于其上年度效勞貿易外匯收入總規模的50%。開戶后10個工作日內報外匯局。理解申請存放境外的材料。理解：境內外機構代墊或分攤的效勞貿易外匯收支業務、效勞貿易境內外匯劃轉業務、效勞貿易外匯收支信息申報交易單證留存5年備查。232021/2/22效勞貿易相關文件〔理解〕國家外匯管理局關于境內機構捐贈外匯管理有關問題的通知匯發[]63號承受捐贈需提交的單證；100萬，宗教團體承受捐贈需國家宗教局證明文件。國家稅務總局國家外匯管理局關于效勞貿易等工程對外支付稅務備案有關問題的公告國家稅務總局國家外匯管理局公告年第40號5萬美元對外支付需稅務備案。理解不需備案的15種情形。242021/2/22效勞貿易例題單項選擇題1、境內機構效勞貿易外匯收入存放境外資金規模即境外存放賬戶的賬戶余額，不得高于其上年度效勞貿易外匯收入總規模的()A.30%B.50%C.80%D.100%2、境內機構和境內個人應留存每筆效勞貿易外匯收支相關交易單證()備查。

多項選擇題關于效勞貿易外匯管理，以下表述正確的選項是〔〕。A.辦理單筆等值5萬美元〔含〕以下的效勞貿易外匯收支業務，金融機構原則上可不審核交易單證。B.交易單證可以是紙質形式或者是符合法律法規規定且被金融機構認可的電子形式。C.交易單證以外國文字表述的，金融機構可要求申請人提供中文譯本。D.金融機構辦理效勞貿易外匯收支業務，應當將審查后的交易單證作為業務檔案留存5年備查。252021/2/22個人結售匯業務國家外匯管理局綜合司關于標準銀行個人結售匯業務操作的通知匯綜發[2007]90號1、理解個人結售匯管理信息系統。業務辦理步驟2、不納入情形：通過外幣代兌點發生的結售匯、外幣卡境內消費結匯、境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔、境內卡境外使用購匯還款國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知匯發[]56號1、目的：遏制個人以分拆等方式躲避限額監管，標準個人手持外幣現鈔結匯行為。2、個人分拆結售匯行為特征：境外同日、隔日或連續多日匯給境內5個以上不同個人；5個以上不不同個人匯給境外同一個人或機構；5個以上不同個人分別結匯，將人民幣存入同一賬戶；7日內5次以上提取接近等值1萬美元現鈔或5人以上同一日內同一網點辦理美元現鈔結匯；同一個人將外匯儲蓄存款劃轉5個以上直系親屬然后分別結匯或5個親屬購匯后劃轉至同一個人賬戶。3、處理方法：特征明顯銀行可以確認分拆的，不予辦理；無法確認的要求提供證明材料，不能提供的不予辦理；發現涉嫌分拆的3個工作日內向外匯局報告。4、手持外幣現鈔結匯，5000美元以下有效身份證件，超過5000美元的憑身份證、海關進境旅客行李物品申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單在銀行辦理。262021/2/22電子銀行個人結售匯業務管理暫行方法匯發[]10號辦理境內個人身份證、外國人護照、港澳臺來往大陸通行證。關注期：列入“關注名單〞：列入之日起當年及之后2年內。國家外匯管理局關于銀行創辦電子渠道個人結售匯業務試行個人分拆結售匯“關注名單〞管理的通知匯發[]41號關注名單：不得辦理電子銀行個人結售匯，通過柜臺辦理時比照超過年度總額的要求。資料5年備查。272021/2/22經常工程綜合例題判斷題：個人分拆結售匯“關注名單〞管理規定〔試行〕：“關注名單〞的關注期限為個人被納入“關注名單〞之日起后2年。多項選擇題境內機構和個人對外支付〔〕外匯資金，無需辦理和提交備案表。

282021/2/22三、資本工程外匯管理國家外匯管理局綜合司關于印發資本工程外匯業務操作指引〔年版〕的通知〔匯綜發【】80號〕共186頁，其中第三部分為：外匯指定銀行資本工程外匯業務操作指引，要純熟掌握。外匯檢查與處分的重點。國家外匯管理局關于發布外債登記管理方法的通知〔匯發【】19號〕國家外匯管理局關于發布跨境擔保外匯管理規定的通知〔匯發【】29號〕292021/2/22資本工程外匯業務操作指引資本金賬戶：開戶原則：銀行應根據資本金流入控制信息表為其辦理賬戶開立。資本金入賬管理、資本金結匯管理、資本金賬戶原幣劃轉管理。不得以現鈔存入，因匯差、手續費等原因差額不得高于3萬美元。資本金賬戶超最高限額，其超過部分資金不得超過企業外匯資本金賬戶最高限額的1%且等值3萬美元。資本金結匯：外商投資企業向銀行申請資本金結匯，應當提交資本金結匯所得人民幣資金的支付命令函。結匯資金可在人民幣賬戶留存：業務招待費、工資發放、零星材料、管理層獎金。前期費用外匯賬戶：只能開立一個賬戶，不許異地開戶。境外投資前期費用匯出原則上不得超過中方投資總額的15％。資產變現賬戶：使用時需辦理出外國投資者收購中方股權出資確認登記。〞“按規定在經營范圍內結匯、劃轉或對外支付。〞“可原幣劃轉。〞“資本工程支出需經外匯局登記或核準。〞保證金賬戶：銀行應根據接收境外保證金控制信息表為其辦理賬戶開立。此賬戶區分為境外匯入保證金專用賬戶和境內劃入保證金專用賬戶兩類，不得混用。每個開戶主體只能開立一個境外匯入保證金專用賬戶，可開立多個境內劃入保證金專用賬戶。賬戶應在開戶主體注冊地開立，不可異地開戶。賬戶收入范圍：匯〔劃〕入參與競標等交易的境內直接投資項下保證類資金。賬戶支出范圍：原路匯回或用于外國投資者境內合法出資、境內外支付對價。重點關注：境外機構在境內設立的分支、代表機構和境外個人購置、轉讓境內商品房的購付匯管理。資本金結匯發票審查。境內機構及個人收購外商投資企業外國投資者股權資金匯出302021/2/22資本工程例題判斷題外商投資企業資本金賬戶可以在不同銀行開立多個，但不允許異地開戶。單項選擇題境內資產變現賬戶可按以下原則使用A.“使用時無需辦理出外國投資者收購中方股權出資確認登記。〞B.“按規定在經營范圍內結匯、劃轉或對外支付。〞C.“不可原幣劃轉。〞D.“資本工程支出無需經外匯局登記或核準。〞多項選擇題辦理境外機構在境內設立的分支、代表機構及境外個人轉讓境內商品房所得資金購付匯應審核的材料有：A.“身份證明文件或注冊登記證明。〞B.“商品房轉讓合同及登記證明文件。〞C.“相關稅務證明〞D.“如委托其別人辦理，應提供經公證的受權委托書及受托人的有效身份證明。〞312021/2/22外債管理國家外匯管理局關于發布外債登記管理方法的通知〔匯發【】19號〕外債管理：規模管理。外債三原則：適度原則、平衡原則、效益原則。國家對外債實行規模管理。一筆外債最多可開立2個外債專用賬戶，最多可開立1個還本付息專用賬戶。理解賬戶收入、支出范圍。外債資金結匯所得人民幣應于結匯之日起5個工作日劃轉給收款人。使用：債務人在辦理外債資金結匯時，應遵循實需原則。境內企業借用的外債資金，不得用于證券投資。中長期外債的使用范圍。短期外債原則上只能用于流動資金。境內金融機構和中資企業借用的外債資金不得結匯使用，外商投資企業借用的外債資金可以結匯使用。外商投資企業實際可借用外債額度等于：外方股東資本金到位比例*投注差。注冊資本不低于3000萬美元的外商投資性公司的外債規模為：已繳付注冊資本的4倍。注冊資本不低于1億美元的外商投資性公司的外債規模為：已繳付注冊資本的6倍。額度：中長期外債永久占用企業的外債額度、短期外債不占用企業的外債額度。中長期外債發生額累計、短期外債余額控制。外商投資企業境外人民幣借款按照發生額計算總規模。用處：與自身經營范圍相關的貨物貿易支出、與自身經營范圍相關的效勞貿易支出、規定范圍內的金融資產交易，不得用于歸還委托貸款。322021/2/22跨境擔保國家外匯管理局關于發布跨境擔保外匯管理規定的通知〔匯發【】29號〕年6月1日起施行。定義。內保外貸：擔保人在境內，債務、債權人注冊地均在境外。〔內外外〕外保內貸：〔外內內〕管理。對內保外貸、外保內貸實行登記管理。內保外貸發行履約，要辦理對外債權登記；外保內貸履約境內債務人要辦理外債登記。發生履約，債務未清償前暫停簽訂新的擔保合同。內保外貸擔保項下資金不得用于境外機構或個人向境內機構或個人進展直接或間接的股權、債權投資。僅用于債務人正常經營范圍內的支出。332021/2/22外債例題判斷題1、根據外債登記管理方法，外商投資企業借用的外債資金可以結匯使用。2、根據外債登記管理方法，境內金融機構和中資企業借用的外債資金可以結匯使用。單項選擇題注冊資本不低于3000萬美元的外商投資性公司的外債規模為〔〕多項選擇題境內企業借用的外債資金，可用于以下哪些用處〔〕342021/2/22四、金融機構外匯業務監管銀行結售匯離岸銀行業務管理銀行外幣卡管理外幣代兌機構管理352021/2/22銀行結售匯業務外匯管理機關對金融機構外匯業務實行綜合頭寸管理。銀行結售匯統計制度匯發[2006]42號居民：結匯按外匯資金來源，售匯按外匯資金用處。非居民結途按用處，售匯按人民幣資金來源。國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知匯發[2007]20號1、總行〔法人銀行〕即期結售匯業務是市場準入管理。分支機構是備案制管理。可以分別或一并申請對公和對私業務。2、經受權，提交銀行經營即期結售匯業務備案表。3、銀行經營結售匯業務如發生重大外匯違規行為而受到國家外匯管理局及其分支局處分，自執行處分決定之日起1年內，該機構不得新受權下轄機構創辦結售匯業務。被受權分支機構發生重大外匯違規行為，6個月內不得新受權。國家外匯管理局關于完善銀行自身結售匯業務管理有關問題的通知匯發[]23號新創辦外匯業務的中資銀行或新創辦人民幣業務的外資銀行，首次可申請將不超過10%的資本金進展本外幣轉換。國家外匯管理局關于外匯指定銀行對客戶人民幣外匯貨幣掉期業務有關外匯管理問題的通知匯發[]3號362021/2/22離岸銀行業務管理離岸銀行業務管理方法銀發[1997]438號離岸銀行業務管理方法施行細則[98]匯管發字第09號1、定義。離岸銀行業務，是指銀行吸收非居民的資金，效勞于非居民的金融活動。2、離岸賬戶：OSA。與NRA區別。372021/2/22外幣銀行卡國家外匯管理局關于進步中國銀聯卡境外自動柜員機單卡單日提取外幣現鈔限額的批復匯復[]103號5000元人民幣進步到10000元人民幣。國家外匯管理局關于標準銀行外幣卡管理的通知匯發[]53號1、銀聯卡在境外ATM機提取外幣現鈔單卡單日限額等值10000元人民幣。2、境內金融機構發行的外幣卡在境外提現實行限額管理。其中1日不超過1000美元，1個月不超過5000美元，6個月不超過10000美元。3、境內金融機構可以發行外幣貸記單位卡，但卡內不能存有外匯資金。4、境內金融機構發行的個人外幣卡，不可以在銀行柜臺提取人民幣現鈔，但不可在在自動柜員機上提取外幣現鈔。5、境內金融機構發行的單位外幣卡不得提取外幣或人民幣現鈔。382021/2/22

外幣代兌機構外幣代兌機構管理暫行方法中國人民銀行令2003年第6號業務單獨核算。資料5年備查。業務范圍：可自由兌換貨幣的現鈔及旅行支票。單方業務：外幣兌換人民幣。兌回有效期：6個月。僅限非居民個人。國家外匯管理局關于改進外幣代兌機構外匯管理有關問題的通知匯發[2007]48號國家外匯管理局關于進一步完善個人本外幣兌換業務有關問題的通知匯發[]24號1、經受權銀行同意，外幣代兌機構可為持本人有效身份證件的境外個人辦理每人每日累計不超過等值500美元〔含〕的人民幣兌換外幣現鈔的兌回業務。境內關外進步至1000美元。2、代兌機構條件：有固定的營業場所，不少于2名經受權銀行培訓合格的從事外幣兌換業務的工作人員，具備可以準確、及時接收受權銀行外幣兌換牌價的設備或相應設施，受權銀行要求的其他條件。392021/2/22五、國際收支與外匯統計

〔一〕1、國際收支統計申報方法國務院令第642號2、國際收支統計申報方法施行細則匯發[2003]21號3、通過金融機構進展國際收支統計申報業務操作規程匯發[]22號4、國家外匯管理局關于明確和調整國際收支申報有關事項的通知匯發[]34號〔二〕國家外匯管理局關于印發涉外收支交易分類與代碼〔版〕的通知匯發〔〕21號〔三〕1、國家外匯管理局信息系統代碼標準管理施行細則匯綜發【】131號2、特殊機構代碼賦碼業務操作規程匯發【】16號402021/2/22國際收支統計申報方法

國務院令第642號年1月1日起施行。共19條，1995年發布年修改，修改了10條。申報范圍：中國居民與非中國居民發生的一切經濟交易，以及中國居對對外金融資產、負債狀況。中國居民：居留1年以上，但留學生、就醫、外交人員除外；短期出國〔1年以內〕及在境外留學、就醫及外交人員；法人〔境內成立、境外法人駐華機構〕；國家機關〔含駐外使領館〕、團體、部隊。〔理解：境內居民、境外居民、境內個人、境外個人、境內非居民、中國居民、非中國居民、居民個人、非居民個人〕境外個人=境外居民？境外個人=非居民？境內居民=中國居民？非中國居民=境外居民？適用范圍：中國境內所有地區，包括保稅區和保稅倉庫。原則：交易主體申報。間接與直接，逐筆與定期相結合。“誰解付誰申報、誰付款誰申報〞例：〔單項選擇題〕理解：國際收支統計申報方法施行細則匯發[2003]21號412021/2/22居民專題境內個人：外匯管理條例：是指中國公民和在中華人民共和國境內連續居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。個人外匯管理方法：是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。境外個人：是指持護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民〔包括夫國籍人〕以及港澳臺同中國居民：國際收支統計申報方法(一)在中國境內居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區在境內的留學生、就醫人員、外國駐華使館領館外籍工作人員及其家屬除外；(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫人員及中國駐外使館領館工作人員及其家屬；(三)在中國境內依法成立的企業事業法人(含外商投資企業及外資金融機構)及境外法人的駐華機構(不含國際組織駐華機構、外國駐華使館領館)；(四)中國國家機關(含中國駐外使館領館)、團體、部隊。422021/2/22通過金融機構進展國際收支統計申報業務操作規程匯發[]22號〔一〕國際收支統計申報憑證：涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款／承兌通知書。保存期限至少為24個月。申報時間：發生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日〔t〕或結匯中轉行結匯之日〔t〕后五個工作日〔t+5〕內辦理該款項的申報。發生涉外付款的申報主體，應在提交境外匯款申請書或對外付款／承兌通知書的同時辦理該款項的申報。T+1，12點前導入。網上申報，5個工作日。首次辦理：填寫單位根本情況表，同時提供組織機構代碼證或特殊機構代碼賦碼通知、營業執照等證明文件。外商投資企業的，還應當提供外商投資企業批準證書。單位根本情況表永久保存備查。福費廷、出口押匯、出口保理等業務在境內未發生轉讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業務的境內銀行應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。發生轉讓的應通知原始經辦行。申報主體采用信譽證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業務時，應當使用對外付款/承兌通知書。機構申報主體未在五個工作日內按規定辦理涉外收入申報情節嚴重的，經辦銀行所在地外匯分局應以書面形式對該機構申報主體實行“不申報、不解付〞的特殊處理措施。名詞解釋：涉外收付款、解付銀行、結匯中轉行、不結匯中轉行。432021/2/22通過金融機構進展國際收支統計申報業務操作規程匯發[]22號〔二〕申報號碼：是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。320000000103130130A001第1至12位為金融機構標識碼；第13至18位收入款的貸記日期／結匯中轉日期或付款的支付日期;第19至22位為該銀行的當日業務流水碼。銀行當日業務流水碼不得重號。對等值金額在3000美元以下〔含〕的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填涉外收入申報單，但涉及1貿易出口收匯、2非居民項下的對私涉外收入款項、3金額在3000美元以下的對外付款不實行限額申報、4機構。一筆付匯涵蓋多種交易性質：1、貿易從大2、金額從大。假如一筆業務中包括不同性質的款項，按不同性質貨物貿易在先、效勞貿易在后、同性質大金額在先、小金額在后的要求分開申報。境內非居民：境內對私非居民通過境內銀行與境外發生的收付款，國別項應申報為：境內非居民常駐國家或地區。境內非居民之間通過境內銀行辦理的收付款業務不需進展國際收支間接申報。收款人國別應是實際收款人所屬國別，付款人國別應是實際付款人所屬國別，與收付款銀行所屬國別無關。境內居民向境外居民支付款項時，應按照境外居民的資金來源性質進展申報。收到款項時，按資金用處申報。442021/2/22國家外匯管理局關于明確和調整國際收支申報有關事項的通知匯發[]34號明確：境內居民與境內非居民之間收付款的國際收支申報。QFII、QDII，貿易融資、聯名賬戶等〔未涉及〕。境內居民個人通過境內銀行與境內非居民個人之間發生的人民幣收付款暫不申報。居民開立的OSA賬戶不應視為非居民。駐華使領館、國際組織、外交官，與境外發生的收付款應當申報，與境內發生的收付款無需申報。境內居民與境外居民發生的跨境收付款，境內居民應當申報。境內居民收到境外居民匯入的款項時，應按照境外居民的資金來源性質進展申報；境內居民向境外居民支付款項時，應按照境外居民的資金用處性質進展申報。結匯按來源，售匯按用處。境內居民使用銀聯卡在境外提現與消費的，以及非居民使用銀聯卡在境內提現與消費的，統一由銀聯進展申報。境內非居民：通過境內銀行辦理收付款業務的非居民。境外居民：在境外辦理收付款業務的中國居民。網上申報交易對方項是否含有“BANK〞字樣；交易國別是否為中國；交易國別是否與交易對方項相符；交易編碼和附言是否準確；收付款類型是否和交易附言一致交易附言：不可錄入交易編碼的文字說明境內銀行自身及境內銀行之間發生的跨境支付。不需要申報。452021/2/22機構代碼及交易代碼國家外匯管理局綜合司關于修訂印發國家外匯管理局信息系統代碼標準管理施行細則的通知匯綜發【】131號國家外匯管理局國家質量監視檢驗檢疫總局關于修訂印發特殊機構代碼賦碼業務操作規程的通知匯發【】16號同一金融機構能賦予1個金融機構標識碼。特殊機構代碼賦碼通知備查的期限為永久。申領機構向所在地外匯局提交的申領材料、停用、變更的情形。國家外匯管理局關于印發涉外收支交易分類與代碼〔版〕的通知匯發〔〕21號年5月1日起施行。121010，交易編碼共6位。1貨物貿易，2效勞貿易，3初次收入〔收益〕，4二次收入〔經常轉移〕，5資本賬戶，6直接投資，7證券投資及金融衍生工具，8其他投資，9境內外匯交易及其他特殊交易462021/2/22六、外匯檢查與法規適用全國人大常委會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定主席令第14號人民法院關于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件詳細應用法律假設干問題的解釋法釋[199820號關于騙購外匯、非法套匯、逃匯、非法買賣外匯等違背外匯管理規定行為的行政處分或者紀律處分暫行規定1998年第7號令關于印發關于對違背售付匯管理規定的金融機構及其責任人行政處分的規定的通知銀發[1998]331號472021/2/22外匯管理條例中的相關罰則第四十六條未經批準擅自經營結匯、售匯業務的，由外匯管理機關責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得缺乏50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節嚴重的，由有關主管部門責令停業整頓或者撤消業務答應證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。未經批準經營結匯、售匯業務以外的其他外匯業務的，由外匯管理機關或者金融業監視管理機構按照前款規定予以處分。金融機構有以下情形之一的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停頓經營相關業務：〔一〕辦理經常工程資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進展合理審查的；〔二〕違背規定辦理資本工程資金收付的；〔三〕違背規定辦理結匯、售匯業務的；〔四〕違背外匯業務綜合頭寸管理的；〔五〕違背外匯市場交易管理的。第四十八條有以下情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：〔一〕未按照規定進展國際收支統計申報的；〔二〕未按照規定報送財務會計報告、統計報表等資料的；〔三〕未按照規定提交有效單證或者提交的單證不真實的；〔四〕違背外匯賬戶管理規定的；〔五〕違背外匯登記管理規定的；〔六〕回絕、阻礙外匯管理機關依法進展監視檢查或者調查的。第四十九條境內機構違背外匯管理規定的，除按照本條例給予處分外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金融機構負有直接責任的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。482021/2/22全國人大常委會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定主席令第14號有以下情形之一，騙購外匯，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙購外匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金；數額宏大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙購外匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金；數額特別宏大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙購外匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金或者沒收財產：〔一〕使用偽造、變造的海關簽發的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據的；〔二〕重復使用海關簽發的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據的；〔三〕以其他方式騙購外匯的。海關、外匯管理部門以及金融機構、從事對外貿經營活動的公司、企業或者其他單位的工作人員與騙購外匯或者逃匯的行為人通謀，為其提供購置外匯的有關憑證或者其他便利的，或者明知是偽造、變造的憑證和單據而售匯、付匯的，以共犯論，按照本決定從重處分。492021/2/22最高人民法院關于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件詳細應用法律假設干問題的解釋法釋[1998]20號第二條偽造、變造、買賣海關簽發的報關單、進口證明、外匯管理機關的核準件等憑證或者購置偽造、變造的上述憑證的，按照刑法第二百八十條第一款的規定定罪處分。第五條海關、銀行、外匯管理機關工作人員與騙購外匯的行為人通謀，為其提供購置外匯的有關憑證，或者明知是偽造、變造的憑證和商業單據而出售外匯，構成犯罪的，按照刑法的有關規定從重處分。502021/2/22關于騙購外匯、非法套匯、逃匯、非法買賣外匯等違背外匯管理規定行為的行政處分或者紀律處分暫行規定1998年第7號令第四條經批準經營外匯業務的金融機構、國有外經貿企業的工作人員，有以下騙購外匯行為之一，數額不滿10萬美元的，給予留用觀察處分；數額在10萬美元以上的，給予開除處分。〔一〕偽造、變造海關報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據的；〔二〕使用、買賣偽造、變造的海關報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據的；〔三〕重復使用海關報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據的；〔四〕明知用