金安集團財務管理辦法?一、總則1.目的為了加強金安集團財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障集團健康穩定發展，依據國家有關法律法規及財務制度，結合本集團實際情況，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于金安集團及其所屬各子公司、分公司。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須符合國家法律法規和相關政策要求。全面性原則：涵蓋集團財務活動的各個方面，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理等。準確性原則：財務信息應真實、準確、完整，如實反映集團財務狀況和經營成果。效益性原則：注重提高資金使用效益，合理配置資源，降低成本費用。二、財務管理體制1.集團財務組織架構集團設立財務部，作為集團財務管理的職能部門，負責組織、指導、監督和協調集團及所屬單位的財務工作。各子公司、分公司應根據自身規模和管理要求，設置獨立的財務機構或配備專職財務人員，并接受集團財務部的統一管理和指導。2.職責分工集團財務部職責制定和完善集團財務管理制度、流程和規范。編制集團年度財務預算和財務決算報告。負責集團資金籌集、調配和使用管理。組織開展財務分析和財務審計工作，為集團決策提供支持。指導和監督所屬單位財務工作，定期檢查財務制度執行情況。子公司、分公司財務機構職責貫徹執行集團財務管理制度，制定本單位具體的財務實施細則。編制本單位年度財務預算和財務決算報告，并上報集團財務部。負責本單位資金管理、資產管理、成本費用核算等日常財務工作。配合集團財務部開展財務審計和其他相關工作。三、預算管理1.預算編制集團實行全面預算管理制度，各單位應根據集團發展戰略和年度經營目標，結合自身實際情況，編制年度預算草案。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，先由各基層單位提出預算建議數，經上級單位審核后下達控制指標，基層單位再根據控制指標編制正式預算草案，報上級單位審批。預算編制內容應包括經營預算、專門決策預算和財務預算等，涵蓋收入、成本費用、利潤、資金收支等方面。2.預算執行各單位應嚴格執行經批準的預算，將預算指標層層分解，落實到具體部門和個人。建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤分析，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。對于預算執行過程中的重大差異或調整事項，應按照規定的程序報經批準后執行。3.預算調整在預算執行過程中，如遇市場環境、政策法規等重大變化，導致原預算無法執行或需要調整預算指標時，各單位應及時提出預算調整申請。預算調整申請應詳細說明調整原因、調整內容、調整金額及對預算執行的影響等，并按照規定的審批程序進行審批。未經批準，不得擅自調整預算。4.預算考核集團建立預算考核制度，對各單位預算執行情況進行考核評價。預算考核指標應包括預算完成率、收入利潤率、成本費用控制率等，考核結果與各單位績效掛鉤。對預算執行情況良好的單位給予獎勵，對未完成預算目標或存在預算執行偏差較大的單位進行相應處罰。四、資金管理1.資金籌集集團根據自身發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。各單位如需籌集資金，應提前向集團財務部提出申請，經集團批準后按照規定程序辦理相關手續。集團在資金籌集過程中，應充分考慮資金成本和財務風險，優化資金結構，降低籌資成本。2.資金使用集團實行資金集中管理制度，各單位資金應統一納入集團資金管理體系，由集團財務部統籌調配使用。建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。重大資金支出應實行集體決策，并報集團董事會批準。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用合理、合規、高效。嚴禁擅自挪用、擠占資金，嚴禁超預算支出。3.資金結算集團規范資金結算流程，加強資金結算管理。所有資金結算業務應通過集團指定的銀行賬戶進行辦理。建立健全資金結算內部控制制度，加強對資金結算憑證的審核和管理，確保資金結算安全、準確、及時。定期對銀行賬戶進行清理核對，及時發現和處理異常情況。4.資金監控集團財務部應加強對資金的監控，實時掌握資金動態。通過資金管理系統等手段，對各單位資金收支情況進行監控和分析。定期對資金使用情況進行檢查和審計，發現問題及時督促整改，確保資金安全。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度進行管理，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進行盤點清查，做到賬實相符。應收賬款：建立健全應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，制定合理的催收政策，及時收回賬款，降低壞賬風險。存貨：完善存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的操作流程。定期對存貨進行盤點清查，及時處理積壓、變質存貨，確保存貨賬實相符和資產安全。2.固定資產固定資產購置：各單位購置固定資產應按照規定的審批程序進行，納入年度預算管理。固定資產購置應遵循經濟、適用、效益原則，確保資產質量。固定資產折舊：按照國家有關規定和集團財務制度，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限，及時足額計提折舊。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查結果應及時上報集團財務部，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產應查明原因，按照規定進行處理。固定資產處置：固定資產處置應按照規定的程序進行審批，通過公開拍賣、招標等方式進行，確保處置過程公開、公正、透明，處置收入及時足額上繳集團。3.無形資產無形資產取得：集團重視無形資產的管理，依法取得的無形資產應及時入賬核算。無形資產取得成本應按照實際發生額計量。無形資產攤銷：按照規定的攤銷方法和攤銷年限，對無形資產進行攤銷。攤銷費用計入當期損益。無形資產處置：無形資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入及時足額上繳集團。六、成本費用管理1.成本費用核算各單位應按照國家有關會計準則和集團財務制度，建立健全成本費用核算體系，準確核算成本費用。成本費用核算應遵循權責發生制原則，按照受益對象和成本項目進行歸集和分配。加強成本費用核算的基礎工作，規范原始憑證的填制和審核，確保成本費用數據真實、準確、完整。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。各單位應采取有效措施，加強成本費用管理，降低成本費用水平。加強成本費用預算控制，嚴格執行成本費用預算，確保成本費用支出不超預算。優化成本費用結構，合理控制各項成本費用支出比例。通過降低采購成本、提高生產效率、減少不必要的費用支出等方式，降低總成本費用。3.成本費用分析定期開展成本費用分析工作，分析成本費用變動原因和趨勢，找出成本費用管理中存在的問題和薄弱環節。通過成本費用分析，提出改進措施和建議，為集團決策提供依據，不斷完善成本費用管理。七、利潤及利潤分配管理1.利潤核算各單位應按照國家有關會計準則和集團財務制度，準確核算當期利潤。利潤核算應包括營業收入、營業成本、稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、投資收益、營業外收支等項目。加強利潤核算的監督和管理，確保利潤數據真實、準確、完整。2.利潤分配集團根據國家有關法律法規和公司章程，制定利潤分配政策。利潤分配應兼顧股東利益和集團發展需要，合理確定分配比例和分配方式。年度終了，集團按照規定的程序進行利潤分配。利潤分配方案經集團董事會審議通過后，報股東（大）會批準實施。各單位應按照集團批準的利潤分配方案進行利潤分配，不得擅自改變分配政策和分配比例。八、財務報告與財務分析1.財務報告各單位應按照國家有關會計準則和集團財務制度的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映單位財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告編制完成后，應經單位負責人、財務負責人簽字并蓋章后報集團財務部。集團財務部負責匯總編制集團年度財務報告，并按照規定的時間和程序上報有關部門。2.財務分析集團建立財務分析制度，定期開展財務分析工作。財務分析應運用科學的分析方法，對集團財務狀況、經營成果和現金流量進行全面、深入的分析和評價。財務分析內容包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、發展能力分析等。通過財務分析，揭示存在的問題，提出改進措施和建議，為集團決策提供支持。加強財務分析結果的運用，將財務分析與預算管理、績效考核等相結合，促進集團財務管理水平的提高。九、財務監督與審計1.內部財務監督集團建立健全內部財務監督制度，加強對所屬單位財務活動的監督檢查。各單位應自覺接受集團內部財務監督，確保財務活動合法合規。集團財務部定期對所屬單位財務制度執行情況、預算執行情況、資金使用情況等進行檢查，發現問題及時督促整改。各單位應加強內部審計工作，配備專職審計人員，定期對本單位財務收支、經濟活動等進行審計監督，防范財務風險。2.外部審計集團按照國家有關規定，聘請具有資質的會計師事務所對集團年度