財務部管理制度及崗位職責?一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務部的工作流程、明確各崗位的職責與權限，確保財務工作的準確性、高效性和合規性，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司財務部全體員工。二、財務管理制度1.財務審批流程費用報銷員工需填寫費用報銷單，詳細注明費用事由、金額、附件張數等信息。部門負責人審核簽字后，交財務部會計審核票據的真實性、合法性和完整性。審核通過后，由財務經理審批，金額較大的需總經理審批。最后交由出納辦理報銷付款手續。采購付款采購部門提交采購申請單，注明采購物品明細、金額、供應商等信息。經部門負責人審核后，交財務部審核預算及付款條件。財務經理審批通過后，總經理審批。審批通過后，出納根據合同約定安排付款。資金支出所有資金支出必須經過嚴格的審批流程，確保資金使用的合理性和必要性。重大資金支出需經過公司管理層集體決策。2.預算管理制度預算編制各部門根據公司年度經營目標和本部門業務計劃，編制年度預算草案，包括收入預算、成本預算、費用預算等。財務部匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核，形成公司年度預算方案，報公司管理層審批。預算執行與監控財務部負責對預算執行情況進行監控，定期將實際執行情況與預算進行對比分析，及時發現差異并查明原因。各部門應嚴格按照預算執行，如有特殊情況需要調整預算，需提交書面申請，經審批后執行。預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。3.財務核算制度會計核算原則公司遵循國家統一的會計制度，采用權責發生制進行會計核算，確保會計信息的真實、準確、完整。會計科目設置財務部根據公司業務特點和管理需要，設置合理的會計科目體系，進行明細核算。財務報表編制財務部定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應按照規定的格式和內容編制，經財務經理審核、總經理審批后對外報送。4.資金管理制度資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、股權融資等。資金籌集方案需經公司管理層審批。資金使用公司資金應按照規定的用途使用，確保資金安全。嚴禁挪用資金、公款私存等行為。資金結算公司建立健全資金結算制度，規范銀行賬戶管理、資金收付流程等。出納人員應及時辦理資金結算業務，確保資金收付的準確性和及時性。資金安全管理加強資金安全防范意識，采取必要的安全措施，如保險柜存放現金、設置密碼和權限等。定期對資金進行盤點清查，確保賬實相符。5.資產管理固定資產管理財務部負責固定資產的核算與管理，建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、處置等情況。各部門負責固定資產的日常使用和保管，定期進行清查盤點。固定資產的購置、處置需經公司管理層審批。流動資產管理加強對流動資產的管理，包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，降低壞賬風險。加強存貨管理，合理控制存貨庫存水平，定期進行盤點清查。6.稅務管理制度稅務申報與繳納財務部按照國家稅收法律法規的規定，按時申報繳納各項稅款。準確計算應納稅額，確保稅務申報的準確性和及時性。稅務籌劃在合法合規的前提下，財務部進行稅務籌劃，合理降低公司稅負。關注稅收政策變化，及時調整稅務策略。稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。建立健全稅務風險內部控制制度，定期進行稅務自查自糾，及時發現和解決稅務問題。三、財務部崗位職責1.財務經理崗位職責財務管理負責制定公司財務管理制度、財務戰略規劃和年度財務預算方案，并組織實施。對公司財務狀況進行分析和評估，為公司決策提供財務支持。財務核算與報表編制組織領導財務核算工作，確保財務報表的準確及時編制。審核財務報表和重要財務報告，對財務數據的真實性、準確性和完整性負責。資金管理統籌安排公司資金，合理調配資金資源，確保公司資金的安全和正常運轉。審批重大資金支出，監控資金使用情況。稅務管理組織公司稅務申報與繳納工作，進行稅務籌劃，降低稅務成本。加強稅務風險管理，維護公司稅務合規。團隊管理負責財務部團隊建設，制定員工培訓計劃，提高團隊整體素質和業務能力。合理分配工作任務，激勵員工積極性，確保財務部工作高效開展。溝通協調與公司內部各部門保持良好的溝通協調，提供財務支持和服務。與外部金融機構、稅務機關等保持密切聯系，維護公司良好的外部關系。2.會計崗位職責賬務處理按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度，進行日常賬務處理，包括記賬、算賬、報賬等工作。準確記錄各項經濟業務，確保會計憑證的真實、準確、完整。財務核算負責各項費用、成本、收入等的核算工作，定期編制財務報表和內部管理報表。對財務數據進行分析，為公司財務管理提供數據支持。稅務申報負責公司各項稅款的計算、申報和繳納工作。及時了解稅收政策變化，準確計算應納稅額，確保稅務申報的準確性和及時性。財務檔案管理負責財務檔案的整理、歸檔、保管和查閱工作。確保財務檔案的安全完整，按照規定期限進行保管和銷毀。協助審計配合內部審計和外部審計工作，提供相關財務資料和解釋說明。對審計提出的問題進行整改落實。3.出納崗位職責資金收付負責辦理公司現金收付和銀行結算業務，確保資金收付的準確性和及時性。嚴格按照現金管理和銀行結算制度的規定，辦理各項收支業務?，F金及銀行存款日記賬登記及時登記現金及銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符。定期編制資金日報表，向財務經理匯報資金收支情況。票據管理負責保管公司的現金、支票、匯票等票據，確保票據的安全。嚴格票據領用、核銷手續，防止票據丟失和被盜用。庫存現金盤點定期對庫存現金進行盤點清查，確保賬實相符。如發現現金短缺或溢余，及時查明原因并報告財務經理。協助會計工作協助會計做好財務核算工作，提供相關財務數據和資料。配合其他部門完成與資金相關的工作任務。四、財務工作流程1.費用報銷流程員工填寫費用報銷單，并附上相關發票、收據等原始憑證。將費用報銷單提交給部門負責人，部門負責人審核費用的合理性和真實性，簽字確認。部門負責人審核通過后，將費用報銷單交財務部會計。會計審核票據的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的票據予以退回。會計審核通過后，將費用報銷單交財務經理審批。財務經理根據公司財務制度和預算情況進行審批。財務經理審批通過后，金額較小的費用報銷單由財務經理簽字確認后交給出納辦理報銷付款手續；金額較大的費用報銷單需總經理審批，總經理審批通過后交給出納辦理報銷付款手續。出納根據審批后的費用報銷單，通過銀行轉賬或現金支付等方式支付報銷款項，并在費用報銷單上加蓋"現金付訖"或"銀行付訖"章。2.采購付款流程采購部門根據采購需求填寫采購申請單，注明采購物品明細、數量、金額、供應商等信息。采購申請單經部門負責人審核簽字后，提交給財務部。財務部會計對采購申請單進行審核，主要審核采購項目是否在預算范圍內、付款條件是否符合公司規定等。會計審核通過后，將采購申請單交財務經理審批。財務經理根據公司資金狀況和采購情況進行審批。財務經理審批通過后，金額較大的采購付款需總經理審批，總經理審批通過后，財務經理將采購申請單交給出納。出納根據采購合同和審批后的采購申請單，與供應商核對發票信息和付款金額，無誤后安排付款。付款方式可以是銀行轉賬、支票等。出納付款后，在采購申請單上加蓋"已付款"章，并登記付款日記賬。同時，將付款憑證交會計進行賬務處理。3.財務報表編制流程每月末，會計收集和整理各類會計憑證、賬簿等資料。對各項經濟業務進行分類匯總，編制總賬科目余額表，核對總賬與明細賬的一致性。根據總賬科目余額表和相關明細資料，編制資產負債表、利潤表和現金流量表等財務報表。會計對編制好的財務報表進行初步審核，檢查報表數據的準確性、完整性和勾稽關系的正確性。財務經理對財務報表進行審核，重點審核報表數據是否真實反映公司財務狀況和經營成果，財務指標是否合理等。財務經理審核通過后，將財務報表提交給總經理審批。總經理審批通過后，財務報表正式對外報送。五、財務內部控制與監督1.內部控制制度建立健全財務內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，規范財務工作流程，防范財務風險。加強對財務收支、資金管理、資產管理等關鍵環節的控制。2.內部審計定期開展內部審計工作，對公司財務收支、財務制度執行情況等進行審計監督。內部審計部門獨立行使審計職權，向公司管理層提交審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.外部審計按照國家法律法規和