預算部管理制度匯編

預算部管理制度目錄

第一章預算部職能概述

第二章預算部組織架構圖

第三章預算部各崗位職責

第四章預算管理制度

第五章結鳧管理制度

第六章工程概算管理制度

第七章工程成本管理措施

第一章預算部職能概述

對企業房地產開發項目建設的T程招投標、協議簽訂、T程款審核及申請、丁程結算進行

全階段跟蹤、貫徹。即由工程為投資估算、工程招標、談判、簽訂協議、工程實行過程中的

成本控制，到工程結算、成本分析，進行全過程管理，根據領尋指示實行所有工作。

預第:部在工作中應保持嚴謹、公正、踏實、忠實H勺態度，人員素質領先一步，專業知識技

高?籌，面對施工單位，要把企業利益放在首位，尊重事實，嚴格把關。

第三章預算部崗位職責

一、.工作描述

全面負責工程范圍內所有的結算工作，確定工作每個階段、每個程序的貫徹措施，提

出每項結兌匯報的處理意見和提議，負責和有關單位進行結齊談判；

負責預算部的業務保密工作，防止和杜絕損害企業利益的行為發生：

負責組織、編制企業招標文獻及經濟標標底；

負責與分包商進行商務談判，簽訂各項工程分包協議；

根據工程分包協議及施工進度，審核分包工程量，作為每月結算根據，并審核各承包商

工程款；

負責經濟洽商的審核工作。

二、工作內容

按照企業發展目口勺和規定，并結合實際狀況，制定預算部年度、月度工作計戈IJ,

制定和完善本部門管理制度；

負責平常工作及部門管理：

負責本部門與各部的協調配合工作；

企業領導交辦的其他工作。

直接對部門經理負責，并負責專業預算師的工作。

負責根據招投標工作計劃，及時提供精確、完整的有關工程量清單：

根據工程進展，及時核算工程量、申請支付工程款：精確、及時審核零星工程：

理解市場價格，配合招投標工作；做好資料歸檔等工作；

負責根據招投標工作計劃，及時進行招投標工作：

編制各分項工程招標文獻、協議、匯報文獻等；

理解市場，及時進行投標單位資料整頓工作：

第四章預算管理制度

1、施工項目招標標底編制

施工項目招標標底必須在設計充足完善H勺條件下實行，是指導施工招投標的很

重要的文獻。它是對于施工前期或中期以及施工結算期等全過程的造價指導性文獻。

A.標底所包括日勺內容：

(1)標底必須提醒施工項目的人、材、機、費用的所有消耗原則；

(2)標底的細化工作內容規定除了要確定建設項目的總投資，更要提醒項目口勺各項

物消耗和勞動消耗的投資，為更深入控制造價打好堅實H勺基礎。

B.標底編制的管理措施:

(1)標底編制必須在企業總經理H勺領導下，由預算管理職能部門詳細負責。

(2)預算管理職能部門指派經驗豐富的預算人員編制建設項日的標底。

(3)原則上標底的編制人員和審查人員不能直接負責招標工作。但由于詳細狀況，

可以參與某些非重點H勺事物性工作。或采用多人組標形式。即將標底編制分

給多人編制，各人分別掌握部分標底。總標底誰也不掌握。且互不打聽。直

到開標前組合標底。

(4)標底編制人員必須嚴格地對標底保密，在開標此前不能將標底泄漏給投標人或企

業內部任何工作人員，否則按企業有關管理制度予以懲罰，同步，企業

2.施工過程造價確定與控制

施工過程造價確定與控制也是協議履行的過程。它不僅需要預算職能部門參與，并且還

需要施工管理部門和材料管理部門以及質量監理部門日勺共同參與才能更好地完畢。施工過程

造價確定與控制需要處理施工過程中H勺如下三個方面的問題：

A、有關施工洽商波及調整工程價等方面確實定與控制：

B、月、季度以及整個項目工程量確實定：

C、施工索賠確實定。

(1)施工洽商的控制：

施工洽商包括“施工任務單”、“作法洽商”、“經濟洽商”三個類別。

A、施工任務單：施工任務書由施工管理部門簽訂并卜達，由材料部門和預算部門匯簽。

B、作法洽商：在施工中為明確施工作法、工藝措施，或管理措施，質量檢測措施等

波及技術、工藝方面的指令或洽商。由施工管理部門下達或簽認，不必通過預算

管理部門。并不能作為增、減工程量或單價的根據。

C、經濟洽商：在施工中由于材料的變化，項目的變更與協議的有關內容不符時，可

簽訂的材料認價手續，和項目變更手續。重要有：設計更改告知書，材料變化通

知書等。

D、所有波及增、減賬項目的洽商變更，均需預算管理部門匯簽。

(2)工程量確實定

工程量確實定是控制過程成本的重要手段。它分為大型工程的月、季度工程量核定和

小型項目的工程量核定。

工程量核定波及H勺有關單位和部門是施工單位，施工管理部門及預線管理部門。

工程量確定程序：

工程造價確定程序：分為訂單價確定工程和協議單價確定程序兩種。

1)

底而士近出ilTR：出〃、

人依riAT叩二玨M工。Hi公工口;小〃、

(3)施工索賠與反索賠

施工索賠是乙方向甲方所作口勺索賠。

反索賠是甲方向乙方作的索賠。

A：索賠的簽認和報批手續:

轉給施工單位

轉預算管理部門確定索賠性質對的與否，索賠金額，索賠費

B、反索賠的簽認程序

反索賠的主持部門是工程管理部門、材料部門、質量監督部門，根據詳細狀況分別

提出，對施工單位提出工期、材料損耗、質量等索賠，索賠文獻需經施工單位確認簽字。反

索賠簽認的文獻需抄預算管理部門留存，作為工程結算的根據。

(3)工程收入確實認

A、工程計劃的編制

每月25日前，預算部根據工程部編制的施工進度計劃.規定所有分包單位編制下月

工程量完畢計劃，并和自己完畢部分進行匯總，匯總后加上企業的管理費，填寫建筑安裝工

程施工計劃表，上報投資企業作為下月工程計劃。

B、工程收入確實認

每月25日前，預算部翅定所有分包單位將本月工程量進行報統，并會同工程部、材料

部等有關部門對分包的上報數進行審定，確定后和自行完畢部分進行匯總并加上一定的管理

費用，填寫建筑安裝工程記錄報表，上報投資企業作為本月企業的工程收入，以此控制工程

款的支付。

3、工程款的撥付

工程款的撥付必須嚴格按照協議及企業的財務規定執行。

(1)協議訂金，協議預付款，進場費等協議規定的工程款的撥付。

(2)由預算、材料、工程三個職能部門根據協議的性質、范圍可分別作為發起人，經工

程、預算匯簽，或經材料預算匯簽之后，上報總經理或投資企業同意方可支付如上

款項。

(3)工程進度的撥付必須按照協議口勺規定執行，并且當期工程進度款原則上不能超過當

期完畢工程量口勺70%,由工程或材料二個職能部門根據協議的規定和施工單位的要

求首先通過《工程量確認清單》或有關《入庫證明》等有關文獻作為工程款清付的

發起部門，經預算管理部門匯簽后，轉由財務部等有關部門匯簽，上報總經理或投

資企業同意，方可支付如上款項。

(4)決算工程款必須按照協議規定完畢工程竣工驗收后并滿足協議規定的，進入決算階

外的尾款。

(5)企業每月支付的工程款總量不得超過上報投資企業的工程收入量。

附表：1、工程進度款支付審批單

2、工程量及價款確認單

3、零星工程款支付審批單

第五章結算管理制度

一、結算工作原則

1.工程結算應包括企業開發和建設項目，從籌建到工程竣工交付使用的全過程自身實際開支

費用和自營及發包工程的每項經濟開支費用。

2.企業對外簽訂的建設工程施工和安裝協議,材料、設備采購協議，勞務合作協議、機械設備

租賃協議在結算工程款抵達協議總價款的70%,其工程通過各方面或政府有關部門竣工驗收

后進入結算程序

3.根據協議，對協議規定的質保金進行審核，在工程保修期內扣除。

4.對已確認質量合格H勺工程或設備等進行結算。

5.在竣工驗收過程中，質量不合格的工程或設備不能進行結算，施工方或供貨方提出結算規

定,其不合格工程或設備價款應在協議總價款中扣除，并按協議規定向我企業支付由于其質

量原因或未完畢的工程給我企業導致經濟損失的經濟賠償。

6.結算工作應充足運用有效使用資金的原則，做到有計劃、分期分批支付。

7.結算部的任何員工，絕對嚴禁向施工單位、供貨單位許愿，嚴禁接受施工單位、供貨單位

的禮品、宴請等等，結算工作必須以協議為根據，做到“對企業有利，對方能接受”。

8.結算部要對所有協議逐項審核，提出協議中存在"勺問題，不合理口勺條款和價格必須予以調

整，把好結算關。

9.在工程竣工險收期間，結算部要進行跟蹤檢查，時發現H勺材料、質量、進度、價格等方面

存在口勺問題，以告知單的形式下發各有關單位、部門，各有關單位、部門接告知單后予以確

認，并將意見反饋到結黨部。

1（）.每項結算匯報均應數據精確和真實，其匯報的結論對開發段位、承建單位、供貨單位等

各方面利益均應公正和平等。每項結算匯報均應有結算部處理意見和提議事項，并嚴格按著

其直接上級同意的權限，詳細處理和處理結算中的問題。

二、結算工作內容

1.對協議條款的復核

I）協議價款：復核與否合理。復核招投標期間中標和另二家以上未中標的報價資料。

2）協議的付款方式及時間：復核與否合理。

3）施工單位：營業執照，企業資質等級證書，專業許可證，崗位證書，外地施工企業進

京許可證。

4）對協議構造的復核，保證協議H勺完整性，復核有無條款丟失及漏項。協議中更改部分

或協議簽章處與否有雙方承認簽章。

2.對工程進度的復核

參與工程竣工驗收工作，對工程實際狀況進行復核、檢查，工期與否符合協議規定。

3.對工程質量的復核

D材料、設備：復核材料準用證，出廠質量證明，試驗匯報成果，復試成果，構配件和

設備廠家的資質證明和產品合格證，進口材料、設備的商檢證明，監理簽認麻材料/配件

/設備報驗單》與否齊全、有效。

2）實體質量：參與丁程竣丁驗收丁作對丁程實體質量進行檢查,復核,與否符合協議規

定。

4.對支付T.程款H勺復核

復核預算部門的結算臺帳與財務部門日勺付款臺帳之間與否相符。

5.工程洽商、變更的復核

復核工程洽商、變更H勺手續與否完整、有效。

6.現場發生的多種扣款的復核

指各施工單位由于質量、進度、材料揮霍，文明施工等方面違反施工管理制度而發生的罰

款，做到逐項查對，精確無誤。

三、保密

1.保密內容和范圍：

1）企業的管理規章制度以及多種管理文獻。

2）企業的多種會議內容和文獻。

3）多種協議書、業務往來文獻、信函、經濟洽談狀況。

4）企業投資和業務開展意向、業務操作手段及計劃書。

5）與企業業務關系親密的合作伙伴和客戶及企業內部重要人員狀況。

6）工程設計原始資料和圖紙、施工監理資料、多種政府部門審批資料和文獻。

7）成本造價的測算、概預算及結算的經濟數據和資料。

8）在沒有公開狀況下物資、建材、設備的報價、數量等資料。

9）其他屬于保密范圍的事項,

10）未經許可不得隨意將有關重要文書和資料攜帶離開辦公場所。

11）結算部所波及的一切文書、資料、圖紙必須存檔由專人專管.

12）每日下班后，桌面上不得有反應屬于保密H勺內容，材料/文獻。

13）結算參與組員需要調反重要文獻和資料時，須填寫登記查閱申請單,經主管領導同

意后方可調檔查閱。

附表：1.工程結算款支付審查表一,

2.工程結算款支付審查表二,

3.工程結算款支付審杳表三,

4.工程結算款支付審查表四,

5.工程結和匯報，

6.竣工結算書范本

第六章工程概算管理制度

總貝!I

第一條建筑安裝工程概（預）算是確定工程造價，核定企業收入，安排施工生產及

成本核算日勺基礎。是企業管理工作日勺重要構成部分，具有廣泛的技術性、綜合性。

為加強企業概（預）算管理，提高概（預）冕編制質量，根據行業主觀部門頒發

的有關政策、法規，結合企業實際狀況，制定本措施。概（預）算的編制和交底

第二條工程預算是確定工程造價。撥付工程款。安排生產、成本核算及竣工結算的基

礎，工程動工前經營預算部匚必須編制工程概算。

第三條編制概（預）算口勺根據

1.建設單位招標文獻中有關工程報價H勺條款。

2.招標圖紙及答疑會議紀要。

3.施工組織設計或施工方案。

4.施工現場的地形、地貌。位置及障礙物狀況。

5.各專業施工圖冊。圖集及施工詳圖和預算專用工具書。

6.現行的北京市定額和國家統安裝工程定額。

第四條工程概（預）算編制內容

1.工程概（預）算應按單付工程編制，由專業概（預）算書和綜合概（預）算書

構成。

2.專業慨（預）算書包括：土建。暖氣。衛牛。煤氣。電氣。電梯。設備安裝等。

3.綜合概（預）算書包括個專業匯總、編制闡明等。

4.室外工程上下水、熱力管道、庭院道路及圍墻等，原則上按上述規定編制專業

工程概（預）和書和綜合概（預）算書。

第五條工程概（預）算口勺編制規定

1.各專業概（預）兜書的內容必須符合定額，工程量要嚴格按照定額中各自章節

闡明及規定計算，凡定額中己綜合的內容范圍不得再單獨列項.

2.土建：工程概（預）算按基礎工程、構造工程、門窗工程、內裝修工程。外

裝修工程，其他消接費用的次序編制。

3.安裝工程概（預）算按照采暖、衛生、煤氣、通風、電氣、電梯等系統分類編制。

4.各專業工程概（預）算都應使用計算機打印成規范化概（預）算書。

5.概（預）算書排列及裝訂形式：

（1）概（預）算書封面

（2）工程概（預）鳧匯總表

（3）工程概（預）算闡明

（4）工程費用表

（5）土建工程概算書

（6）給排水工程概算書

（7）采暖丁程概算書

（8）通風工程概算書

（9）煤氣工程概算書

(10)電氣工程概算書

(11)電梯工程概算書

(12)封底

6.多種表格按規定填寫或打印，內容耍齊全、整潔、字跡清晰，分部分項小計與

合計均以“無”為單位。

7.工程概(預)算根據需要確定打印份數，施工概(預)算一式三份，企業經營

預算部一份，項目經理部二份。

第六條工程概算必須在期限內編制審核完畢，其編審程序為：

1.企業經營部門負責人對編制概算人員進行交底和分派工作，由詳細項目經理部

人員負責向編制概算人員簡介工程狀況和規定。

2.概算人員按照編制規定，編制完整H勺工程概算，并自行復核一次。

3.預算部門或項目經理部安排專人負貢概算審核工作，對編制的概算進行復核

和匯總，確認無誤后方能交山項目部使用。

第七條工程概和經審核后，企業經營預算部門組織交底，由編審人員向技術、施工、

計戈人記錄。財務、材料等部門和項目部有關人員進行交底，其內容是：

1.編制根據

2.工程直接人工、材料。機械費用是多少

3.定額中的綜合計算費用項目，如土方、降水、塔吊等原因H勺概算收入和定額所

含工程量。

4.參照價和暫估價材料、設備日勺價格和定額可調項目。

5.重要材料、設備，加工件數量、規格、品種。

6.圖示不明確的部位，概算是怎樣處理的。

7.補充定額項目的構成。

增減帳管理

第八條根據協議條款，凡屬建設單位方面原因，如修改設計工程數量的增長或減少，

由于建設單位責任給施工導致H勺經濟損失，均應向建設單位辦理經濟索賠。

第九條洽商增減帳的分工根據

1.工程項目經理對施工現場所發生的一切洽商增減帳負責，保證工程合理收入。

2.技術性變更洽商，由技術部主管工程師會同現場技術負責人負責辦理，建設單位

設計單位確認后，登記臺帳并交給現場預算員一份編制增減預算。

3.工程施工業務洽商，由生產部門專人或施工現場負責人辦理，確認后登記臺帳，

交一份干預算人員辦理增減預算。

4.材料供應和管理業務洽商，由材料部門專人或現場材料管理人員辦理并提供數

據r預鳧人員辦理增減預第:。

5.有關部門建設單位在工程款方面違約資料，由財務部門辦理。

第卜條增減帳的管理及工作程序

1.發生在施工之前的設計變更，材料代用。基礎處理、障礙物H勺拆除等洽商，工

程技術部門負責人或生產部門負責人在收到建設單位變更告知或確認處理方案后，

出技術資料.辦理洽商確認后交預算:人員,編制出增減預算,要盡量執行“先洽后

干”。

2.屬于材料、設備價格的變更，材料供應部門應在料料購入或確定購貨價格后十

大內，送到預算部門，預算端門區別狀況在施工中期或結完前調整。

3.屬于建設單位違約或不可抗原因導致施工損失，項E經理部應在損失十日內把

損失資料交建設單位確認，預算部門辦理增減帳：對于持續發生的損失，應每月辦

理次。

4.洽商資料一式四份，建設單位2份，送企業預算部門項目經理部1份。預算部

門對洽商增減帳分類編號登記臺帳，整頓存檔。

竣工結算

第十一條竣工結算是垢算工程款，確定企業收入、核定工程成本日勺最終階段，

項目經理部在工程竣工并獲得驗收證書后30Ur4,由項目經理組織預算、材料、

技術、生產等部門由預算部門牽頭整頓好概算和所有增減帳，索賠文獻、材料

差價等資料，編制竣工結算書，送建設單位審定辦理竣工結免.

第十二條竣工結算包括下列表格：

1.封而與預算封面一致，寫明為“工程結算書”

2.編制闡明

3.工程結算費用匯總表

4.洽商增減帳明細匯總表

5.材料、設備參照價格差價計算明細表

第十三條各級預算部門，辦理竣工結算的分工與編制預算相似。

第十四條T程竣T圖費用.由技術部門與建設單位另訂協議,不列入丁程結克.

第十五條工程結算一式十份，建設單位留三份，簽字確認后，企業和項目部預算部

門各留一份，歸檔一份，同步發放計為I、財務、材料部門。項目經理部會同財

務部門據此辦理結兜工程款。

定額管理

第十六條編制概算必須按照定額合用范圍套用定額，不得任意變化定額的應用范圍，

概算原則上只容許使用一種定額，定額缺項時可參照套用有關定額：概算的取

費計算必須按照概算定額規定的費用原則執行。

第十七條對于新技術、新工藝、新材料的補充定額，各企業經營預算部門應按照有

關規定計算。

第I?八條缺項日勺施機械臺班補充單價，由機械施單位預算部門根據機械品種、規格，

性能、原值、年作臺班等資料，參攝影類似機械的使用年限和使用后殘價值及

大修費用的計?算措施，用規定表格編制補充臺班單價，報企業預算部門審批后，

交有關主觀部門同意后使用。

第十九條概算書中定額編號應填寫齊全。

第二十條定額中規定可以換算的單價項目，可以經換算后使用，但原定額編號后需

加“換”字，并付換和分析資料。

結算資料管理

第二十一條結算工作的檔案資料由企業經營部門設專人管理，其管理措施為：

】.建立工程預算臺帳，可按工程類型建帳，也可按程時間次序建帳，分工程類別編排檔案

號。

2.歸檔資料耍隨時積累,結算后裝訂成冊.

3.工程結算檔案資料編號與臺帳編號保持?致，以便查詢。

4.結算檔案保留期一般為竣工后十年，重點工程資料保留十五年。

5.重點工程和有代表性的工程竣工后，要進行資料分析，為變化企業管理提供有效數據。

第七章工程成本管理措施

第一條總則

1.各項目必須及時精確的編制單位工程施工預鳧和單位工程材料計劃，并報企業審核。

2.項目部每月25日必須編制完畢下個月的月進度計劃，所完畢工程量的施工預算和對應

的材料計劃，以及資金使用計劃并上報企業。

3.項目部每月5日編制完畢上月工程量結算及定額材料的損耗，并進行成木分析，重要

對定額量與實際用量進行比較，并且進行分析闡明。

第二條編制工程施工預算，控制工程總造價。

1.預算人員首先搜集齊有關的施工圖紙，施工組織設計（包括施工方案、施工措施和必要

的施工大樣）并加以研究。將施工圖紙及施丁組織設計中存在的疑問整頓成書面形式提交

有關部門參與有關部門組織的圖紙會市及技術交底。

2.預算人員根據施工圖紙、施工組織設計及預算定額，對有對應預算定額的施工項目應

根據施工預鳧定額對H勺計鳧工程量，對的套用有關定額。對無對應定額的施工項目根據施

工洽商。施工組織設計、施工圖紙套用相近定額子目對定額進行補充換算，不能直接套用。

對于特定施工項目，為了及時完整日勺編制預算，可以暫定施工項目和對應工程量，但應在

編制中注明，特定項目貫徹后要及時進行施工預算調整。

3.施工預算應按單位工程分層編制。

4.施工預算應在編制移全后、工程開前編制完畢。

5.對于工程變更洽簡要有有關部門領導簽字后方可補充預算。

6.編制預算同步做好工料分析，采用定額量、市場價。對于定額中未包括口勺材料結合