市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部信用管理制度（試行）為了促進(jìn)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，更有效地控制壞賬發(fā)生率，減少壞賬的發(fā)生，減少公司不必要的損失，特制定本制度。一、客戶(hù)分類(lèi)1、所有客戶(hù)分為兩類(lèi)：a信用客戶(hù)，b非信用客戶(hù)。2、非信用客戶(hù)包括現(xiàn)執(zhí)行的現(xiàn)金銷(xiāo)售客戶(hù)、已列入壞賬的客戶(hù)、已經(jīng)或準(zhǔn)備進(jìn)行司法訴訟的客戶(hù)、新發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶(hù)、經(jīng)銷(xiāo)原料藥和代理藥品的客戶(hù)，個(gè)人以及非正規(guī)合法的公司不得作為信用客戶(hù)。3、新開(kāi)客戶(hù)原則上不享受信用控制政策，應(yīng)執(zhí)行現(xiàn)款交易，普藥滿(mǎn)1年后、年銷(xiāo)售額50萬(wàn)元以上，如業(yè)務(wù)往來(lái)正常，方能申請(qǐng)信用客戶(hù)資格。申請(qǐng)及審批程序如下：（1）由有關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)客戶(hù)信用資格的初審，整理款到發(fā)貨1年業(yè)務(wù)資料及對(duì)客戶(hù)資信狀況了解的書(shū)面資料，填寫(xiě)《信用客戶(hù)基本信息表》、《客戶(hù)信用等級(jí)分析評(píng)估表》、《客戶(hù)授信申請(qǐng)審批表》（均一式兩份），提出初審意見(jiàn)及建議的信用限額，按審批權(quán)限提交主管大區(qū)經(jīng)理、銷(xiāo)售總監(jiān)、銷(xiāo)售副總審批。客戶(hù)基本信息表并附：客戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營(yíng)許可證，稅務(wù)登記證，最近一個(gè)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表等。（2）銷(xiāo)售條線(xiàn)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限審查上述相關(guān)表格，同意后，將申請(qǐng)表及業(yè)務(wù)員初審意見(jiàn)及信用限額建議，交財(cái)務(wù)部門(mén)信用管理人員。（3）財(cái)務(wù)條線(xiàn)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限，審批上述相關(guān)表格，簽署限額意見(jiàn)，超過(guò)財(cái)務(wù)審批權(quán)限的還要上報(bào)總裁審批。經(jīng)批準(zhǔn)的上述相關(guān)表格一份交信用管理員建立客戶(hù)檔案，一份交銷(xiāo)售部留存。（4）審批權(quán)限：本審批權(quán)限適用于：a.新信用客戶(hù)申請(qǐng)信用額度；b.老信用客戶(hù)年度或不定期的信用額度調(diào)整。序號(hào)過(guò)去1年內(nèi)銷(xiāo)售額信用額度銷(xiāo)售部門(mén)審批權(quán)限財(cái)務(wù)部門(mén)審批權(quán)限150～120萬(wàn)元5_10萬(wàn)元（含10萬(wàn)）銷(xiāo)售總監(jiān)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)2120_240萬(wàn)元10_20萬(wàn)元(含20萬(wàn))銷(xiāo)售副總財(cái)務(wù)總監(jiān)3240萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以上總裁（5）經(jīng)銷(xiāo)新藥（指氟氯西林鈉及今后陸續(xù)推出的新產(chǎn)品）的合作開(kāi)發(fā)客戶(hù)，要求預(yù)收底價(jià)及開(kāi)票價(jià)的增值稅額后，才能開(kāi)票發(fā)貨。經(jīng)銷(xiāo)新藥的非合作開(kāi)發(fā)客戶(hù)，信用政策另訂。4、原有客戶(hù)因故取消信用資格后，須全部還清原欠款，才能再有資格申請(qǐng)信用控制政策，并按新開(kāi)客戶(hù)辦理。5、特殊客戶(hù)（即上述非信用客戶(hù)）不屬于信用控制范圍的，如需要享受信用政策，需經(jīng)辦人填寫(xiě)《信用客戶(hù)基本信息表》、《客戶(hù)信用等級(jí)分析評(píng)估表》、《特殊客戶(hù)授信申請(qǐng)審批表》提出書(shū)面申請(qǐng)（一式兩份），報(bào)營(yíng)銷(xiāo)相關(guān)條線(xiàn)大區(qū)經(jīng)理、總監(jiān)、副總簽字，信用限額20萬(wàn)元以上的需總裁批準(zhǔn)。上述表格經(jīng)批準(zhǔn)生效后，一份交財(cái)務(wù)部信用管理員建檔，一份銷(xiāo)售部留存。如該特殊客戶(hù)發(fā)生損失由相關(guān)簽字人員分擔(dān)全部損失。對(duì)特殊客戶(hù)，公司將通過(guò)投國(guó)內(nèi)貿(mào)易險(xiǎn)，加以防范風(fēng)險(xiǎn)。6、《信用客戶(hù)基本信息表》所載內(nèi)容發(fā)生變更，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《信用客戶(hù)信息變更表》，辦理信息變更修改。其中，客戶(hù)名稱(chēng)、法人代表、公司性質(zhì)、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)聯(lián)系人等變更，變更前的債務(wù)必須有變更后公司的承諾書(shū)面說(shuō)明并加蓋公章和財(cái)務(wù)章加以確認(rèn)。7、客戶(hù)分類(lèi)由營(yíng)銷(xiāo)部與財(cái)務(wù)部每年協(xié)商調(diào)整一次。特殊情況，隨時(shí)調(diào)整，以避免損失。二、信用期限1、信用期限指在業(yè)務(wù)交往過(guò)程中，客戶(hù)在公司開(kāi)票后，應(yīng)在最高天數(shù)期限內(nèi)付清款項(xiàng)。信用天數(shù)應(yīng)在客戶(hù)簽訂的合同或協(xié)議中，明確規(guī)定每筆業(yè)務(wù)交易的付款日期。2、各客戶(hù)信用天數(shù)由公司按客戶(hù)路途遠(yuǎn)近分地區(qū)設(shè)定。（1）普藥暫定如下：地區(qū) 信用天數(shù)廣西、湖南、貴州、云南、四川、廣東、海南 60天東北三首、內(nèi)蒙、新疆 90天其他省市 75天（2）新藥暫定90天。3、所有普藥客戶(hù)要求每年12月15日前100％貨款回籠。4、對(duì)掛靠單位的個(gè)體戶(hù)，信用期限暫定為60天。5、信用期限由營(yíng)銷(xiāo)部與財(cái)務(wù)部每半年協(xié)商調(diào)整一次。特殊情況，隨時(shí)調(diào)整，以避免損失。三、信用額度1、客戶(hù)信用限額=前12個(gè)月平均月回款額*信用等級(jí)系數(shù)*信用天數(shù)/30月授信額度=前12個(gè)月平均月回款額*信用等級(jí)系數(shù)2、信用等級(jí)系數(shù)參照年度預(yù)算增長(zhǎng)幅度，分為ABC三級(jí)：A級(jí)一般不高于1.5；B級(jí)相當(dāng)于年度預(yù)算增長(zhǎng)幅度；C級(jí)不大于1。信用等級(jí)系數(shù)由營(yíng)銷(xiāo)部與財(cái)務(wù)部每年協(xié)商調(diào)整一次。對(duì)掛靠單位的個(gè)體戶(hù)，系數(shù)應(yīng)按不大于1單獨(dú)確定。3、正常情況下，信用額度由營(yíng)銷(xiāo)部與財(cái)務(wù)部每年協(xié)商調(diào)整一次。特殊情況，隨時(shí)調(diào)整，避免損失，不影響銷(xiāo)售。調(diào)整時(shí)，由業(yè)務(wù)員填寫(xiě)《客戶(hù)信用等級(jí)分析評(píng)估表》和《客戶(hù)授信申請(qǐng)審批表》，按表格上規(guī)定的審批程序和本制度規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)批。4、每次允許發(fā)貨額（1）每次允許發(fā)貨額＝客戶(hù)信用限額－發(fā)貨前應(yīng)收賬款余額（2）同一客戶(hù)同時(shí)經(jīng)銷(xiāo)新藥和普藥并且無(wú)法分清回款額的，一律按普藥計(jì)算每次允許發(fā)貨額。（3）每次允許發(fā)貨額＝0時(shí)，停止信用發(fā)貨。（4）每次允許發(fā)貨額<0時(shí)，停止信用發(fā)貨，并記違規(guī)一次。同一客戶(hù)出現(xiàn)第一次違規(guī)，按違規(guī)金額的1％對(duì)銷(xiāo)售員及信用控制員作適當(dāng)處罰；連續(xù)第二次違規(guī)，除對(duì)銷(xiāo)售員及信用控制員進(jìn)行處罰外，取消該客戶(hù)的賒銷(xiāo)資格，列入不可賒銷(xiāo)客戶(hù)。5、特殊客戶(hù)當(dāng)次允許發(fā)貨額<0或超信用期仍需繼續(xù)發(fā)貨的，需經(jīng)辦人填寫(xiě)《特許發(fā)貨申請(qǐng)單》，并按審批權(quán)限報(bào)營(yíng)銷(xiāo)相關(guān)條線(xiàn)大區(qū)經(jīng)理、總監(jiān)、副總簽字，并送財(cái)務(wù)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及總裁審批后，交信用管理員開(kāi)票發(fā)貨。每次特許發(fā)貨金額不得超過(guò)月授信額度的一倍；同一客戶(hù)不允許連續(xù)兩次特許發(fā)貨。特許發(fā)貨審批權(quán)限如下：序號(hào)每次特許發(fā)貨金額銷(xiāo)售部門(mén)審批權(quán)限財(cái)務(wù)部門(mén)審批權(quán)限15_10萬(wàn)元（含10萬(wàn)）銷(xiāo)售總監(jiān)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)210_20萬(wàn)元(含20萬(wàn))銷(xiāo)售副總財(cái)務(wù)總監(jiān)320萬(wàn)元以上總裁6、客戶(hù)發(fā)生調(diào)貨、非質(zhì)量原因退貨現(xiàn)象，凡金額達(dá)到或超過(guò)月授信額度5％的，應(yīng)立即按相應(yīng)幅度調(diào)減該客戶(hù)的授信額度，以降低應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)及避免運(yùn)輸費(fèi)用浪費(fèi)。7、應(yīng)收賬款或客戶(hù)資信狀況（包括客戶(hù)法人代表變更等）一旦發(fā)生異常，銷(xiāo)售人員或應(yīng)收賬款核算員應(yīng)立即向營(yíng)銷(xiāo)部大區(qū)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)及以上相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便安排對(duì)賬及催討工作，降低損失。必要時(shí)，可以降低授信額度，或取消賒銷(xiāo)資格，直至移交司法處理。8、業(yè)務(wù)員應(yīng)加強(qiáng)與所負(fù)責(zé)客戶(hù)對(duì)賬，一般客戶(hù)每隔6個(gè)月應(yīng)書(shū)面反饋至財(cái)務(wù)部一次，特殊客戶(hù)應(yīng)每月或每季度書(shū)面反饋至財(cái)務(wù)部一次，否則立即停止發(fā)貨。9、財(cái)務(wù)部必須按月編制應(yīng)收賬款明細(xì)清單，并做好應(yīng)收款賬齡分析和預(yù)警工作，及時(shí)將各類(lèi)報(bào)表報(bào)送給公司相關(guān)部門(mén)和銷(xiāo)售人員，積極配合各分公司和銷(xiāo)售人員做好應(yīng)收賬款的核對(duì)工作，及時(shí)提供相關(guān)對(duì)賬資料，對(duì)金額大的或者是業(yè)務(wù)中斷時(shí)間長(zhǎng)的或者是長(zhǎng)期超信用的客戶(hù)，或者有其它不正常的情況，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)和