財務部門內控管理制度明細大全

完善財務交接工作的內部控制，是財務部內部管理非常重要的一項工作，財務人員應該制訂財務交接制度及交接清單，要求移交人員列清每月工作明細，并由移交人的上級領導簽字監交，避免交接失誤造成的損失。下面愛匯小編整理的財務部門內控管理制度明細，供你參考。

財務部門內控管理制度明細范文一

第一章總則第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是：(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。

(三)積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)(五)(六)厲行節約，合理使用資金。

認真及時核算并上交應交稅費。

積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由財務總監，核算會計，稅務會計，出納，倉庫記帳員和會計助理組成第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

第二章財務工作管理2

第五條第六條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定第七條公司人員涉及財務相關業務時，必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。

制證、復核都必須在記賬憑證上簽字，收付款憑證，必須有出納員在記賬憑證上簽字。

第八條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第九條第十條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理。

財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。

財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十一條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向財務總監或總經理書面報告，并請求查明原因，做出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行做出處理，須經財務總監同意，進行賬務處理。

第十二條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部檢查。

出納人員不得監管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十三條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

財務人員辦理交接手續，由財務總監監交。

財務總監辦理交接手續，由副總經理或總經理監督。

3

第三章支票管理第十四條支票由出納員或財務總監制定專人保管。

支票使用時必須在付款憑證注明使用支票支付字樣，經財務總監、總經理批準簽字，然后出納將支票及存根按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票零用簿上簽字備查。

第十五條支票付款交由領取人后，出納憑支票存根、付款憑證，統一編制記賬憑證，按規定登記銀行日記賬。

第十六條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小，均須財務總監會同總經理聯簽字。

總經理外出應由財務人員設法通知，或由部門經理在單據右上角注明總經理電話已同意支付字樣并簽章(也可總經理事先書面授權可委托其他負責人代簽)，待總經理回公司后，出納送其補簽。

第四章現金管理第十七條公司可以在下列范圍內使用現金：(一)職員工資、津貼、獎金;(二)個人勞務報酬;(三)出差人員必須攜帶的差旅費;(四)結算起點2000元以下的零星開支;(五)總經理批準的其他開支。

錢款結算起點定為2000元，結算規定的調整，由總經理確定。

第十八條出納支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(坐支)。

財務部門內控管理制度明細范文二

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的借款單，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票。

財務部門內控管理制度明細范文三

一、會計崗位責任制度1、認真貫徹執行《工會法》、《會計法》及其它有關法規、制度，制定本單位各項財務規章制度，并貫徹執行。

2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節約開支。

3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。

并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。

4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。

5、保管好財務印鑒。

二、出納崗位責任制度1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現金、銀行存款業務。

2、及時登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。

不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。

3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。

4、嚴把收支關。

對各項支付手續要認真復核。

三、貨幣資金、銀行支票管理制度1、現金收入必須開給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設小金庫。

2、現金結算的范圍：(1)職工工資、津貼;(2)個人勞務報酬及獎金;(3)正常性、零星辦公開支;(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(7)不足轉帳起點的其它支出。

3、不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現金。

4、出納收入的現金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得坐支現金或白條抵庫，會計人員對現金的庫存情況有權隨時檢查。

5、設置和登記現金日記帳，進行庫存現金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。

6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。

7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。

8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發生現金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理;對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。

四、工會費用支出報銷審批制度1、實行一支筆審批制度。

預算內一般性開支由主管領導審批;大項支出、須追加預算的支出，經主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。

2、報銷憑證要求：(1)原始憑證必須內容完整。

必須蓋有開票單位的發票專用章或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。

原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。

(2)購買物品或接受勞務須取得正式發票，收款收據、白條原則上不予報銷。

(3)報銷附件要齊全。

應附清單的必需附清單。

3、報銷審批手續和程序：(1)有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據上簽字。

(2)送會計審核;(3)報