完美備考2024年CPMM試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.以下哪項(xiàng)不屬于CPMM（國際職業(yè)風(fēng)險管理師）的四大核心領(lǐng)域？

A.風(fēng)險管理

B.審計

C.內(nèi)部控制

D.法規(guī)遵從

2.在進(jìn)行風(fēng)險分析時，以下哪項(xiàng)不是常用的工具？

A.SWOT分析

B.PEST分析

C.故障樹分析

D.風(fēng)險矩陣

3.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險管理計劃的主要組成部分？

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

4.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的目標(biāo)之一？

A.保證財務(wù)報告的準(zhǔn)確性

B.促進(jìn)合規(guī)性

C.保護(hù)公司資產(chǎn)

D.提高員工士氣

5.在進(jìn)行風(fēng)險評估時，以下哪項(xiàng)不是常用的技術(shù)？

A.定性分析

B.定量分析

C.模擬分析

D.風(fēng)險矩陣

6.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險管理計劃的輸出？

A.風(fēng)險清單

B.風(fēng)險評估報告

C.風(fēng)險應(yīng)對計劃

D.風(fēng)險監(jiān)控報告

7.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的三要素？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.監(jiān)控活動

8.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險管理的主要目的？

A.減少損失

B.增強(qiáng)競爭力

C.提高效率

D.保護(hù)環(huán)境

9.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險評估的步驟？

A.確定風(fēng)險因素

B.識別風(fēng)險

C.評估風(fēng)險

D.風(fēng)險應(yīng)對

10.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計師的主要職責(zé)？

A.評估內(nèi)部控制的有效性

B.監(jiān)控合規(guī)性

C.提供管理建議

D.管理風(fēng)險

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.風(fēng)險管理的四大核心領(lǐng)域包括：

A.風(fēng)險管理

B.審計

C.內(nèi)部控制

D.法規(guī)遵從

2.風(fēng)險分析中常用的工具包括：

A.SWOT分析

B.PEST分析

C.故障樹分析

D.風(fēng)險矩陣

3.風(fēng)險管理計劃的輸出包括：

A.風(fēng)險清單

B.風(fēng)險評估報告

C.風(fēng)險應(yīng)對計劃

D.風(fēng)險監(jiān)控報告

4.內(nèi)部控制的三要素包括：

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.監(jiān)控活動

5.風(fēng)險管理的主要目的包括：

A.減少損失

B.增強(qiáng)競爭力

C.提高效率

D.保護(hù)環(huán)境

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.風(fēng)險管理是指識別、評估和應(yīng)對組織面臨的各種風(fēng)險的過程。（）

2.審計師在風(fēng)險管理中的作用是確保組織遵守相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部控制規(guī)定。（）

3.內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保組織的財務(wù)報告的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和效率。（）

4.風(fēng)險管理計劃的實(shí)施應(yīng)該遵循風(fēng)險矩陣的結(jié)果進(jìn)行。（）

5.內(nèi)部審計師的主要職責(zé)是提供風(fēng)險管理建議和改進(jìn)措施。（）

6.風(fēng)險評估的目的是確定組織面臨的所有風(fēng)險。（）

7.風(fēng)險管理計劃的輸出應(yīng)該包括風(fēng)險評估報告和風(fēng)險應(yīng)對計劃。（）

8.內(nèi)部控制的三要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估和控制活動。（）

9.風(fēng)險管理的主要目的是減少損失和增強(qiáng)競爭力。（）

10.風(fēng)險管理計劃應(yīng)該由組織的高層管理者負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行。（）

參考答案：

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.B

3.D

4.D

5.D

6.D

7.B

8.D

9.D

10.C

二、多項(xiàng)選擇題

1.ACD

2.ABCD

3.ABCD

4.ACD

5.ABCD

三、判斷題

1.√

2.×

3.√

4.√

5.×

6.×

7.√

8.√

9.√

10.√

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.題目：請簡述風(fēng)險管理計劃的關(guān)鍵組成部分。

答案：

風(fēng)險管理計劃的關(guān)鍵組成部分包括：

（1）風(fēng)險識別：識別組織面臨的各種風(fēng)險，包括內(nèi)部和外部風(fēng)險。

（2）風(fēng)險評估：評估風(fēng)險的可能性和影響，確定風(fēng)險的優(yōu)先級。

（3）風(fēng)險應(yīng)對：制定和實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移和接受。

（4）風(fēng)險監(jiān)控：持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險狀態(tài)，確保風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性。

（5）溝通與報告：確保風(fēng)險管理的相關(guān)信息在組織內(nèi)部有效溝通和報告。

2.題目：請解釋內(nèi)部控制的三要素及其在風(fēng)險管理中的作用。

答案：

內(nèi)部控制的三要素包括：

（1）控制環(huán)境：為組織提供風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，包括管理層的誠信和道德價值觀、組織文化、責(zé)任和權(quán)限的分配等。

（2）風(fēng)險評估：識別和評估組織面臨的風(fēng)險，確保風(fēng)險得到適當(dāng)?shù)墓芾砗涂刂啤?/p>

（3）控制活動：實(shí)施具體措施來管理風(fēng)險，包括政策、程序和流程等。

在風(fēng)險管理中，內(nèi)部控制的三要素發(fā)揮著以下作用：

（1）控制環(huán)境為風(fēng)險管理提供框架，確保管理層對風(fēng)險管理的重視。

（2）風(fēng)險評估幫助組織識別和管理潛在風(fēng)險，提高風(fēng)險應(yīng)對的效率。

（3）控制活動確保風(fēng)險應(yīng)對措施得到有效實(shí)施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。

3.題目：請簡述內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用。

答案：

內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中扮演著重要角色，具體作用包括：

（1）評估內(nèi)部控制的有效性：通過審查內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行情況，評估其是否能夠有效地管理風(fēng)險。

（2）監(jiān)控合規(guī)性：確保組織遵守相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部控制規(guī)定，降低合規(guī)風(fēng)險。

（3）提供管理建議：基于審計發(fā)現(xiàn)，為管理層提供改進(jìn)風(fēng)險管理的建議，提高組織風(fēng)險管理的效率。

（4）促進(jìn)風(fēng)險管理意識的提升：通過內(nèi)部審計活動，提高組織內(nèi)部對風(fēng)險管理的認(rèn)識和重視程度。

五、論述題

題目：論述如何有效整合風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計，以提高組織的整體風(fēng)險管理水平。

答案：

有效整合風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計是提高組織整體風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵。以下是一些整合的策略和步驟：

1.建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理框架：

-確保風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的目標(biāo)一致，都旨在提高組織的風(fēng)險管理和控制水平。

-制定一個全面的風(fēng)險管理政策，明確風(fēng)險管理的范圍、目標(biāo)和責(zé)任。

2.促進(jìn)跨部門合作：

-鼓勵不同部門之間的信息共享和溝通，確保風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的信息能夠相互補(bǔ)充。

-定期舉辦跨部門會議，討論風(fēng)險管理相關(guān)的議題，促進(jìn)共同理解和協(xié)調(diào)。

3.集成風(fēng)險管理流程：

-將風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控融入到組織的日常運(yùn)營中，確保風(fēng)險管理流程的連續(xù)性和一致性。

-利用信息技術(shù)工具，如風(fēng)險管理軟件，來支持風(fēng)險管理流程的自動化和標(biāo)準(zhǔn)化。

4.內(nèi)部控制與風(fēng)險管理相結(jié)合：

-內(nèi)部控制設(shè)計應(yīng)基于風(fēng)險管理的評估結(jié)果，確保控制措施能夠有效應(yīng)對識別出的風(fēng)險。

-定期審查內(nèi)部控制的有效性，根據(jù)風(fēng)險的變化及時調(diào)整控制措施。

5.內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的協(xié)同：

-內(nèi)部審計應(yīng)成為風(fēng)險管理的一個組成部分，通過獨(dú)立審查來驗(yàn)證風(fēng)險管理流程的有效性。

-內(nèi)部審計師應(yīng)具備風(fēng)險管理知識，以便能夠?qū)︼L(fēng)險管理活動進(jìn)行深入理解和評估。

6.培訓(xùn)和意識提升：

-為員工提供風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的相關(guān)培訓(xùn)，提高員工的意識和能力。

-定期組織風(fēng)險管理培訓(xùn)，確保員工了解最新的風(fēng)險管理實(shí)踐和標(biāo)準(zhǔn)。

7.持續(xù)改進(jìn)：

-建立一個持續(xù)改進(jìn)的機(jī)制，定期評估風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的效果。

-根據(jù)評估結(jié)果，不斷優(yōu)化風(fēng)險管理策略和流程。

試卷答案如下：

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

解析思路：選項(xiàng)A、B、C都屬于CPMM的核心領(lǐng)域，而D選項(xiàng)“法規(guī)遵從”并非CPMM的核心領(lǐng)域，因此選擇D。

2.B

解析思路：SWOT分析、故障樹分析和風(fēng)險矩陣都是風(fēng)險分析中常用的工具，而PEST分析主要用于宏觀環(huán)境分析，因此選擇B。

3.D

解析思路：風(fēng)險管理計劃的主要組成部分包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控，因此選項(xiàng)D不屬于風(fēng)險管理計劃的主要組成部分。

4.D

解析思路：內(nèi)部控制的目標(biāo)包括保證財務(wù)報告的準(zhǔn)確性、促進(jìn)合規(guī)性、保護(hù)公司資產(chǎn)和增強(qiáng)組織效率，而提高員工士氣并非內(nèi)部控制的目標(biāo)之一，因此選擇D。

5.D

解析思路：定性分析、定量分析和模擬分析都是風(fēng)險評估中常用的技術(shù)，而風(fēng)險矩陣是一種工具，不是技術(shù)，因此選擇D。

6.D

解析思路：風(fēng)險管理計劃的輸出包括風(fēng)險清單、風(fēng)險評估報告、風(fēng)險應(yīng)對計劃和風(fēng)險監(jiān)控報告，因此選項(xiàng)D不屬于風(fēng)險管理計劃的輸出。

7.B

解析思路：內(nèi)部控制的三要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估和控制活動，而風(fēng)險評估并非內(nèi)部控制的三要素之一，因此選擇B。

8.D

解析思路：風(fēng)險管理的主要目的是減少損失、增強(qiáng)競爭力和提高效率，而保護(hù)環(huán)境并非風(fēng)險管理的主要目的，因此選擇D。

9.D

解析思路：風(fēng)險評估的步驟包括確定風(fēng)險因素、識別風(fēng)險、評估風(fēng)險和風(fēng)險應(yīng)對，因此選項(xiàng)D不是風(fēng)險評估的步驟。

10.C

解析思路：內(nèi)部審計師的主要職責(zé)包括評估內(nèi)部控制的有效性、監(jiān)控合規(guī)性和提供管理建議，而管理風(fēng)險并非內(nèi)部審計師的主要職責(zé)，因此選擇C。

二、多項(xiàng)選擇題

1.ACD

解析思路：風(fēng)險管理、審計、內(nèi)部控制和法規(guī)遵從都是CPMM的核心領(lǐng)域，因此選擇ACD。

2.ACD

解析思路：SWOT分析、故障樹分析和風(fēng)險矩陣都是風(fēng)險分析中常用的工具，而PEST分析主要用于宏觀環(huán)境分析，因此選擇ACD。

3.ACD

解析思路：風(fēng)險清單、風(fēng)險評估報告和風(fēng)險應(yīng)對計劃都是風(fēng)險管理計劃的輸出，而風(fēng)險監(jiān)控報告雖然與風(fēng)險管理相關(guān)，但不是直接輸出，因此選擇ACD。

4.ACD

解析思路：控制環(huán)境、風(fēng)險評估和控制活動是內(nèi)部控制的三要素，而監(jiān)控活動雖然與內(nèi)部控制相關(guān)，但不是三要素之一，因此選擇ACD。

5.ACD

解析思路：減少損失、增強(qiáng)競爭力和提高效率都是風(fēng)險管理的主要目的，而保護(hù)環(huán)境并非主要目的，因此選擇ACD。

三、判斷題

1.√

解析思路：風(fēng)險管理是指識別、評估和應(yīng)對組織面臨的各種風(fēng)險的過程，因此該說法正確。

2.×

解析思路：審計師的主要職責(zé)是評估組織的財務(wù)報表和內(nèi)部控制的有效性，而確保組織遵守相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部控制規(guī)定是風(fēng)險管理的一部分，因此該說法錯誤。

3.√

解析思路：內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是確保組織的財務(wù)報告的準(zhǔn)確性，因此該說法正確。

4.√

解析思路：風(fēng)險管理計劃的實(shí)施應(yīng)該遵循風(fēng)險矩陣的結(jié)果進(jìn)行，以確保風(fēng)險應(yīng)對策略的合理性和有效性，因此該說法正確。

5.×

解析思路：內(nèi)部審計師的主要職責(zé)是提供管理建議和改進(jìn)措施，而不僅僅是提供風(fēng)險管理建議，因此該說法錯誤。

6.×

解析思路：風(fēng)險評估的目的是識別和評估組織面臨的風(fēng)險，而不是確定組