小裝修公司財務制度?一、總則1.目的本財務制度旨在規范小裝修公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司持續、穩定、健康發展。2.適用范圍本制度適用于[小裝修公司具體名稱]及其下屬各部門、各項目組。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性和效益性原則，嚴格執行國家有關法律法規和財務制度。

二、財務機構與人員設置1.財務機構設置設立獨立的財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部應配備必要的辦公設備和財務軟件，以滿足日常工作需要。2.人員職責財務經理全面負責財務部的日常管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。負責建立健全公司財務管理制度，規范財務核算流程，加強內部控制。組織編制公司年度財務預算、決算報告，進行財務分析和預測，為公司決策提供依據。負責公司資金的籌集、運用和管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。組織財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務素質和工作能力。會計人員負責公司的會計核算工作，按照國家統一的會計制度和公司財務制度的規定，進行賬務處理，編制財務報表。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的原始憑證予以退回，并要求更正或補充。負責公司各項費用的核算和控制，定期進行成本分析，提出降低成本的建議和措施。負責公司固定資產、流動資產的核算和管理，定期進行清查盤點，確保資產賬實相符。負責編制稅務報表，按時申報繳納各項稅款，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。出納人員負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度。負責辦理現金收付和銀行結算業務，及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。負責保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章，確保資金和票據的安全。負責編制資金日報表、周報表和月報表，及時向財務經理匯報資金收支情況。

三、財務管理制度1.預算管理制度公司實行全面預算管理制度，每年年初由財務部組織各部門編制年度財務預算。各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，結合本部門實際情況，編制本部門的預算草案，報財務部審核匯總。財務部對各部門上報的預算草案進行審核、平衡，提出調整建議，報公司管理層審批后下達執行。預算執行過程中，各部門應嚴格按照預算控制各項費用支出，不得擅自突破預算指標。如有特殊情況需要調整預算，應提前向財務部提出書面申請，經公司管理層批準后執行。財務部應定期對預算執行情況進行分析和考核，及時發現問題并提出改進措施，確保預算目標的實現。2.收入管理制度公司的收入主要來源于裝修工程收入、設計收入、材料銷售等。業務部門應及時與客戶簽訂合同，明確雙方的權利和義務，確保收入的合法性和真實性。財務部應根據合同約定的收款方式和時間，及時跟蹤收款情況，督促業務部門按時足額收回款項。對于已確認的收入，應按照國家統一的會計制度進行核算，確保收入的準確入賬。公司嚴禁截留、挪用、隱瞞收入等行為，如有違反，將依法追究相關人員的責任。3.成本費用管理制度公司的成本費用主要包括材料成本、人工成本、設備租賃成本、管理費用、銷售費用等。材料采購應按照公司的采購制度進行，選擇合格的供應商，確保材料質量和價格合理。采購人員應及時辦理入庫手續，財務部應根據入庫單和發票進行賬務處理，核算材料成本。人工成本應按照勞動合同約定的工資標準和考勤記錄進行核算，確保工資發放的準確性和及時性。設備租賃應簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標準等條款。財務部應根據租賃合同和租賃發票進行賬務處理，核算設備租賃成本。管理費用、銷售費用等應按照公司的費用管理制度進行控制，嚴格審批程序，確保費用支出的合理性和必要性。公司應定期對成本費用進行分析和控制，找出成本費用變動的原因，采取有效措施降低成本費用，提高公司的經濟效益。4.固定資產管理制度公司的固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具等。財務部應建立固定資產臺賬，對固定資產的購置、折舊、處置等進行詳細記錄。固定資產購置應按照公司的采購制度進行審批，購置后應及時辦理驗收手續，登記固定資產卡片。固定資產折舊應按照國家規定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保折舊計算的準確性。固定資產處置應按照公司的規定進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。公司應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。如有盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，進行相應的賬務處理。5.資金管理制度公司資金實行集中管理、統一調配的原則，確保資金的安全和有效使用。財務部應根據公司的資金需求和資金狀況，合理安排資金，制定資金使用計劃。公司的資金收入應及時存入銀行賬戶，嚴禁坐支現金。資金支出應嚴格按照審批程序進行，確保資金支付的合法性和合理性。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。如有異常情況，應及時查明原因，采取措施進行處理。公司應建立資金風險預警機制，對可能出現的資金風險進行及時預警和防范，確保公司資金鏈的穩定。6.財務審批制度公司實行分級授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限。日常費用支出在[具體金額]以下的，由部門負責人審批；超過[具體金額]的，由部門負責人審核后報財務經理審批；重大支出事項應報公司總經理審批。采購合同、銷售合同等經濟合同在簽訂前，應經相關部門審核后報財務經理審核，最后由公司總經理審批。所有財務審批均應嚴格按照規定的程序進行，審批人應在授權范圍內行使審批權，不得越權審批。財務人員應嚴格審核各項支出的合法性、合理性和真實性，對不符合規定的支出有權拒絕報銷。

四、會計核算制度1.會計核算原則公司的會計核算應遵循權責發生制原則、配比原則、歷史成本原則和謹慎性原則，按照國家統一的會計制度進行核算。2.會計科目設置根據國家統一的會計制度和公司的實際情況，設置會計科目。會計科目應保持相對穩定，不得隨意變更。如有特殊情況需要變更，應報經主管財政部門批準，并在財務報表附注中說明。3.會計憑證編制會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。原始憑證應真實、合法、完整，記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，確保會計分錄的正確性。4.會計賬簿登記會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。會計人員應按照規定的記賬方法和記賬規則，及時、準確地登記會計賬簿，做到賬賬相符、賬實相符。5.財務報表編制財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表等。財務報表應按照國家統一的會計制度規定的格式和內容編制，確保報表數據的真實、準確、完整。6.會計檔案管理會計檔案是指公司在會計核算過程中形成的，記錄和反映公司經濟業務的重要資料，包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料等。會計檔案應按照國家有關規定進行整理、歸檔、保管和銷毀。會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。保管期滿的會計檔案，應由公司檔案管理部門會同財務部提出銷毀意見，報公司總經理批準后銷毀。

五、稅務管理制度1.稅務登記公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，確保稅務登記信息的準確、完整。2.納稅申報財務部應按照規定的納稅期限和申報方式，及時、準確地申報繳納各項稅款。納稅申報前，應認真核對各項數據，確保申報數據的真實性和準確性。3.稅務籌劃公司應合理進行稅務籌劃，在合法合規的前提下，降低稅務成本。稅務籌劃方案應報公司管理層批準后實施，并及時關注國家稅收政策的變化，調整稅務籌劃方案。4.稅務風險管理公司應建立稅務風險管理機制，加強對稅務風險的識別、評估和應對。定期進行稅務風險自查，及時發現和解決稅務風險問題，避免因稅務問題給公司帶來損失。

六、財務監督與檢查1.內部審計公司設立內部審計部門，負責對公司的財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計部門應定期或不定期開展審計工作，出具審計報告，提出審計意見和建議。2.財務檢查財務部應定期對公司的財務狀況進行檢查，包括財務制度執行情況、會計核算準確性、資金管理安全性等。對檢查中發現的問題，應及時提出整改措施