匯付與托收國際貿易原理與實務匯付與托收一、匯付

匯付（remittance）又稱匯款，是指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人的結算方式。該方式由國際貨物買賣雙方根據貿易合同互相提供信用和進行資金融通，銀行參與其中但不提供信用擔保。所以，匯付方式屬于商業信用。（一）匯付方式的當事人匯入行匯入行（receivingbank）又稱解付行，即接受匯出行委托，解付匯款給收款人的銀行。收款人收款人（payee）即收取款項的人。在國際貿易中，收款人通常是出口商。匯出行匯出行（remittingbank）即接受匯款人的委托或申請匯出款項的銀行。匯款人匯款人（remitter）又稱付款人，即匯出款項的人。在國際貿易中，匯款人通常是進口商。匯付方式的當事人（二）匯付的種類1．電匯電匯（telegraphictransfer，T/T）是匯出行應匯款人的申請，使用加押電報、電傳或SWIFT等電信手段通知匯入行解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯是目前使用較多的一種匯款方式，其優點是收款迅速，但費用較高。2．信匯信匯（mailtransfer，M/T）是匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書用航郵的方式寄給國外匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯付方式。信匯方式的優點是費用較為低廉，但因收款緩慢而使用范圍日益縮小。電匯和信匯業務流程圖3．票匯票匯（remittancebybankerdemanddraft，D/D）是一種以即期銀行匯票為結算工具的結算方式。具體來說，是匯出行應匯款人的申請，開立以匯入行為付款人的即期銀行匯票，交由匯款人自行寄送給收款人或親自攜帶出國，并憑匯票取款的一種匯款方式。票匯業務流程圖4．三種匯付方式的比較（1）相同點三者的資金流向與結算工具的流向相同，均由買方流向賣方。所以，三種匯付方式均屬于順匯。（2）不同點①結算工具不同②成本不同③收款的主動性、靈活性不同（三）匯付方式的特點及在國際貿易中的使用在進出口業務中，匯付方式通常用于預付貨款、賒銷等業務。（1）預付貨款（paymentinadvance）是指進口商先將貨款的全部或部分用匯付的方式匯給出口商，出口商收到貨款后再發運貨物。采用預付貨款，賣方先收款后交貨，資金不受積壓，對賣方有利。（2）賒銷（openaccounttrade）是指進口商在收到貨物后，立即或在一定時期以后再付款給出口商的結算方式，又稱貨到付款或延期付款，與預付貨款相反。采用賒銷貿易時，賣方先交貨后收款，賣方不僅要占壓資金而且還要承擔買方不付款的風險。因此，對買方有利。此外，匯付方式還可用于支付訂金、分期付款、貨款尾數及傭金等費用的支付。（四）合同中的匯付條款

當進出口業務約定以匯付作為結算方式時，買賣雙方應在國際貨物買賣合同中訂明匯付的金額、匯付的具體方式及匯付的時間等內容。例如，ThebuyershallpaythetotalvaluetothesellerinadvancebyT/T（M/TorD/D）notlaterthanJan.1，2009.“買方應于2009年1月1日前將全部貨款用電匯（信匯或票匯）的方式匯付給賣方。”二、托收托收（collection）是指債權人開立以進口商為付款人的匯票，委托出口地銀行通過它在進口地的代理行或往來銀行代向進口商收取貨款的一種結算方式。托收方式一般都通過銀行辦理，所以又稱銀行托收。托收使用托收方式結算貨款，國際貨物買賣雙方根據貿易合同互相提供信用和進行資金融通，銀行提供服務但不提供信用擔保。所以，托收方式也屬于商業信用。（一）托收方式的當事人代收行代收行（collectingbank）即接受托收行的委托，向付款人收取貨款的銀行。付款人付款人（payer）即匯票的受票人。在國際貿易中，付款人通常是進口商。托收行托收行（remittingbank）即接受委托人的委托或申請轉托國外銀行向國外付款人代為收款的銀行。委托人委托人（principal）即開出匯票委托當地銀行向國外付款人收取貨款的出票人。托收方式的當事人（二）托收的種類

根據匯票是否隨附貨運單據，托收可分為光票托收和跟單托收。

光票托收（cleancollection）是指僅憑匯票而不附帶貨運單據的托收；跟單托收（documentarycollection）是指隨附貨運單據的托收。國際貿易中貨款的收取大多采用跟單托收。按照代收行交單條件不同，跟單托收又可分為付款交單和承兌交單兩種。1．付款交單付款交單（documentsagainstpayment，D/P）是指出口商指示代收行的交單以進口商的付款為條件。即出口商先行發貨，開立匯票連同裝運單據，委托銀行辦理托收，并在托收委托書中指示代收行，只有在進口商付清貨款后，才能把貨運單據交給進口商。按付款時間不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠期付款交單。（1）即期付款交單。即期付款交單(D/Patsight)是指出口商先行發貨，開立即期匯票連同貨運單據，通過代收行向進口商提示，進口商見票后立即付款，貨款付清后代收行交出貨運單據。業務流程，如下圖所示：

①買賣雙方簽訂結算方式為即期付款交單的合同，出口商發貨并取得貨運單據，填寫托收申請書，開立即期匯票，一并交托收行并委托其代收貨款。②托收行根據托收申請書填制托收委托書，連同匯票和貨運單據一起寄交代收行，委托其代收貨款。③代收行根據委托書的指示向進口商提示即期匯票和單據。④進口商審單無誤后付清貨款。⑤代收行交單。⑥代收行辦理轉賬并通知托收行款已收妥。⑦托收行將貨款交給出口商。（2）遠期付款交單。遠期付款交單(D/Paftersight)，是指出口商先行發貨，開立即期匯票連同貨運單據，通過代收行向進口商提示，進口商審核無誤后即在匯票上進行承兌，于匯票到期日付清貨款后代收行交出貨運單據。遠期付款交單的業務流程，如下圖所示。①買賣雙方簽訂結算方式為遠期付款交單的合同，出口商發貨并取得貨運單據，填寫托收申請書，開立遠期匯票，一并交托收行并委托其代收貨款。②托收行根據托收申請書填制托收委托書，連同匯票和貨運單據一起寄交代收行，委托其代收貨款。③代收行根據委托書的指示向進口商提示遠期匯票和單據，進口商審單無誤后承兌遠期匯票，代收行收回遠期匯票和單據。④代收行于付款到期日向進口商進行付款提示，進口商付清貨款。⑤代收行交單。⑥代收行辦理轉賬并通知托收行款已收妥。⑦托收行將貨款交給出口商。2．承兌交單承兌交單（documentsagainstacceptance，D/A）是指出口商指示代收行的交單以進口商的承兌匯票為條件。即出口商先行發貨，開立遠期匯票連同裝運單據，委托銀行辦理托收，并在托收委托書中指示代收行，進口商對遠期匯票一經承兌后，就貨運單據交給進口商，進口商在匯票到期時方履行付款義務。承兌交單的業務流程，如下圖所示。①買賣雙方簽訂結算方式為遠期付款交單的合同，出口商發貨并取得貨運單據，填寫托收申請書，開立遠期匯票，一并交托收行并委托其代收貨款。②托收行根據托收申請書填制托收委托書，連同匯票和貨運單據一起寄交代收行，委托其代收貨款。③代收行根據委托書的指示向進口商提示遠期匯票和單據，進口商審單無誤后承兌遠期匯票，代收行收回遠期匯票，但將貨運單據交給進口商。④代收行于付款到期日向進口商進行付款提示，進口商付清貨款。⑤代收行辦理轉賬并通知托收行款已收妥。⑥托收行將貨款交給出口商。（三）托收方式下的進出口押匯

押匯是指銀行對進出口商提供的一種貿易融資方式。在跟單托收方式下，押匯主要包括出口押匯和進口押匯兩種業務。出口押匯是指托收行采用買入出口商開出的跟單匯票的方法，向出口商墊付貨款的有追索權的融資方式。出口押匯進口押匯是指代收行憑進口商提供的信托收據（trustreceipt，T/R）向進口商提供提貨便利，向進口商進行資金融通的方法。進口押匯（四）托收方式的特點及風險防范做好交易前的準備工作。爭取選用有利的貿易術語。嚴格按照合同制單和發貨。建立健全管理制度。（五）合同中的托收條款1．即期付款交單Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.買方憑賣方開具的即期跟單匯票，于第一次見票時立即付款，付款后交單。2．遠期付款交單Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftbythesellerat××dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.買方對賣方開具的見票后××天付款的跟單匯票，于第一次提示時承兌，并應于匯票到期日付款，付款后交單。3．承兌交單Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydra