煙酒禮品使用管理辦法?（一）目的為了加強(qiáng)公司煙酒禮品的使用管理，規(guī)范禮品使用行為，確保禮品使用合理、合規(guī)、透明，充分發(fā)揮煙酒禮品在公司業(yè)務(wù)拓展、客戶維護(hù)等方面的積極作用，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及煙酒禮品使用的相關(guān)行為。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：煙酒禮品的采購(gòu)、使用必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)定。2.必要性原則：禮品使用應(yīng)基于業(yè)務(wù)需要，避免不必要的浪費(fèi)。3.適度性原則：根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)和規(guī)模，合理確定禮品的檔次和數(shù)量，體現(xiàn)適度、得體。4.審批性原則：所有煙酒禮品的使用均需按照規(guī)定流程進(jìn)行審批。二、煙酒禮品的采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提前制定煙酒禮品采購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)說明所需禮品的種類、數(shù)量、預(yù)算等信息。2.采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司行政管理部門匯總。（二）采購(gòu)渠道1.公司統(tǒng)一通過正規(guī)的、信譽(yù)良好的供應(yīng)商進(jìn)行煙酒禮品采購(gòu)。優(yōu)先選擇與公司長(zhǎng)期合作、具有良好產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)的供應(yīng)商。2.行政管理部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)渠道進(jìn)行篩選和評(píng)估，建立合格供應(yīng)商名錄，并定期更新。（三）采購(gòu)流程1.行政管理部門根據(jù)匯總后的采購(gòu)計(jì)劃，向合格供應(yīng)商發(fā)送采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確禮品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等詳細(xì)信息。2.供應(yīng)商按照采購(gòu)訂單要求及時(shí)供貨，公司安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括禮品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與采購(gòu)訂單一致。3.驗(yàn)收合格后，行政管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，并將相關(guān)采購(gòu)信息記錄在案。三、煙酒禮品的庫(kù)存管理（一）庫(kù)存設(shè)置1.公司設(shè)立專門的煙酒禮品倉(cāng)庫(kù)，用于存放采購(gòu)入庫(kù)的禮品。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)具備安全、防潮、防火等基本條件。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)對(duì)煙酒禮品進(jìn)行分類存放，并建立庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄禮品的出入庫(kù)時(shí)間、數(shù)量、規(guī)格、領(lǐng)用部門等信息。（二）庫(kù)存盤點(diǎn)1.定期對(duì)煙酒禮品庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為[具體周期，如每月/每季度]。2.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)編制庫(kù)存盤點(diǎn)報(bào)告，說明盤點(diǎn)情況。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（三）庫(kù)存安全1.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)安全管理，采取必要的防盜、防火、防潮等措施，確保煙酒禮品的安全。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)管理制度，未經(jīng)授權(quán)不得擅自允許無關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。四、煙酒禮品的使用審批（一）使用申請(qǐng)1.各部門因業(yè)務(wù)需要使用煙酒禮品時(shí)，應(yīng)填寫《煙酒禮品使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明使用禮品的業(yè)務(wù)活動(dòng)名稱、預(yù)計(jì)使用時(shí)間、禮品種類及數(shù)量、受贈(zèng)對(duì)象等信息。2.《煙酒禮品使用申請(qǐng)表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交公司行政管理部門。（二）審批流程1.行政管理部門收到《煙酒禮品使用申請(qǐng)表》后，根據(jù)禮品使用的必要性、適度性等原則進(jìn)行初步審核。2.對(duì)于金額較小、使用情況較為簡(jiǎn)單的禮品使用申請(qǐng)，行政管理部門審核通過后即可批準(zhǔn)。3.對(duì)于金額較大、涉及重要客戶或重要業(yè)務(wù)活動(dòng)的禮品使用申請(qǐng)，需提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)申請(qǐng)情況進(jìn)行綜合評(píng)估后做出審批決定。4.所有審批意見應(yīng)明確記錄在《煙酒禮品使用申請(qǐng)表》上。五、煙酒禮品的發(fā)放與使用（一）發(fā)放方式1.根據(jù)審批通過的《煙酒禮品使用申請(qǐng)表》，由行政管理部門安排專人負(fù)責(zé)煙酒禮品的發(fā)放。2.發(fā)放方式包括直接送達(dá)受贈(zèng)對(duì)象、通過郵寄等方式送達(dá)。對(duì)于重要禮品，可考慮安排專人陪同贈(zèng)送，以體現(xiàn)公司重視。（二）使用記錄1.禮品發(fā)放后，發(fā)放人員應(yīng)及時(shí)將禮品發(fā)放情況記錄在《煙酒禮品發(fā)放登記表》上，包括發(fā)放時(shí)間、禮品名稱及數(shù)量、受贈(zèng)對(duì)象、發(fā)放人等信息。2.《煙酒禮品發(fā)放登記表》應(yīng)妥善保存，作為禮品使用管理的重要檔案資料。（三）使用監(jiān)督1.各部門應(yīng)確保煙酒禮品按照審批用途合理使用，不得擅自改變禮品用途或挪作他用。2.公司行政管理部門有權(quán)對(duì)禮品使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用行為，應(yīng)及時(shí)責(zé)令糾正，并追究相關(guān)人員責(zé)任。六、煙酒禮品使用的登記與統(tǒng)計(jì)（一）登記制度1.建立煙酒禮品使用登記制度，詳細(xì)記錄每一次禮品使用的相關(guān)信息，包括申請(qǐng)時(shí)間、審批情況、發(fā)放時(shí)間、使用情況反饋等。2.登記信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，以便于后續(xù)的查詢和統(tǒng)計(jì)分析。（二）統(tǒng)計(jì)分析1.行政管理部門定期對(duì)煙酒禮品使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，包括禮品使用數(shù)量、金額、涉及業(yè)務(wù)活動(dòng)類型、受贈(zèng)對(duì)象分布等。2.通過統(tǒng)計(jì)分析，總結(jié)禮品使用規(guī)律和趨勢(shì)，為合理制定采購(gòu)計(jì)劃、優(yōu)化禮品使用管理提供數(shù)據(jù)支持。七、煙酒禮品使用的財(cái)務(wù)處理（一）費(fèi)用核算1.煙酒禮品的采購(gòu)費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算，計(jì)入相應(yīng)的成本或費(fèi)用科目。2.對(duì)于用于業(yè)務(wù)招待的煙酒禮品，應(yīng)在"業(yè)務(wù)招待費(fèi)"科目中核算；對(duì)于用于市場(chǎng)推廣等其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的禮品，應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)性質(zhì)計(jì)入相應(yīng)科目。（二）報(bào)銷管理1.禮品使用后，相關(guān)人員應(yīng)按照公司報(bào)銷制度及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)需提供《煙酒禮品使用申請(qǐng)表》、發(fā)票、《煙酒禮品發(fā)放登記表》等相關(guān)憑證。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保報(bào)銷內(nèi)容真實(shí)、合規(guī)、手續(xù)齊全。審核通過后予以報(bào)銷。八、煙酒禮品使用的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)煙酒禮品使用管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)、庫(kù)存、使用、審批等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.審計(jì)部門有權(quán)調(diào)閱相關(guān)文件、記錄和憑證，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.積極接受政府相關(guān)部門、社會(huì)公眾等外部監(jiān)督，確保公司煙酒禮品使用行為合法合規(guī)。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自使用煙酒禮品。2.擅自改變禮品用途或挪作他用。3.虛報(bào)禮品使用情況或提供虛假報(bào)銷憑證。4.在禮品采購(gòu)、使用過程中存在收受回扣、謀取私利等不正當(dāng)行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即糾正，并追回違規(guī)使用的禮品或款項(xiàng)。2.根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。3.對(duì)于