商品進銷存管理制度?1.目的本制度旨在規范公司商品進銷存管理流程，確保商品的采購、銷售、庫存管理等環節高效、有序進行，保障公司資產安全，提高經濟效益，滿足客戶需求。2.適用范圍本制度適用于公司所有商品的進銷存管理活動，包括但不限于商品的采購、驗收、存儲、銷售、盤點等環節。3.職責分工采購部門：負責商品的采購計劃制定、供應商選擇與管理、采購訂單下達等工作。銷售部門：負責商品的銷售訂單接收、客戶溝通、銷售發貨等工作。倉庫管理部門：負責商品的驗收、存儲、保管、發貨、庫存盤點等工作。財務部門：負責商品進銷存數據的核算、賬務處理、成本分析等工作。二、采購管理1.采購計劃采購部門應根據市場需求預測、銷售訂單情況、庫存狀況等因素，定期制定采購計劃。采購計劃應明確商品的名稱、規格、數量、預計采購時間等內容。采購計劃需經相關部門審核，如銷售部門確認銷售需求、倉庫管理部門評估庫存水平、財務部門審核資金預算等，確保采購計劃的合理性和可行性。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估體系，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等方面進行綜合評估，選擇合格的供應商。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括商品規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。定期對供應商進行評估和考核，根據考核結果調整合作關系，對于表現不佳的供應商及時進行更換。3.采購訂單下達根據采購計劃，采購部門向供應商下達采購訂單。采購訂單應準確填寫商品信息、數量、價格、交貨期、交貨地點等內容，并經相關負責人審核簽字后發送給供應商。采購訂單下達后，采購部門應跟蹤訂單執行情況，及時與供應商溝通協調，確保按時、按質、按量完成采購任務。4.采購驗收倉庫管理部門負責采購商品的驗收工作。驗收人員應依據采購合同和相關標準，對采購商品的數量、規格、質量等進行仔細核對。對于驗收合格的商品，驗收人員應填寫驗收單，并在商品上標明驗收合格標識；對于驗收不合格的商品，應及時通知采購部門與供應商協商處理，如退貨、換貨等。三、銷售管理1.銷售訂單接收與處理銷售部門負責接收客戶的銷售訂單，訂單應明確商品名稱、規格、數量、價格、交貨期等要求。對銷售訂單進行審核，檢查訂單信息的完整性和準確性，如客戶信息、商品信息、價格條款等。對于審核通過的訂單，錄入系統并安排后續發貨事宜；對于審核不通過的訂單，及時與客戶溝通修改。2.銷售發貨倉庫管理部門根據銷售訂單進行備貨，確保所發商品的規格、數量、質量等符合訂單要求。備貨完成后，倉庫管理部門安排發貨，并填寫發貨單，注明發貨日期、發貨單號、商品名稱、規格、數量、客戶名稱等信息。發貨單應一式多聯，分別傳遞給銷售部門、財務部門等相關部門。銷售部門負責與物流配送公司協調發貨事宜，確保商品按時、安全送達客戶手中。物流配送公司應及時反饋發貨狀態和運輸信息給銷售部門。3.銷售開票與收款財務部門根據銷售發貨情況開具銷售發票，發票內容應與銷售訂單和發貨單一致。銷售發票應及時傳遞給客戶。負責跟蹤銷售款項的回收情況，及時與客戶溝通催款事宜。對于逾期未付款的客戶，應按照公司相關規定采取相應的催款措施，如發函催款、暫停供貨等。四、庫存管理1.庫存規劃與布局倉庫管理部門應根據商品的特性、銷售頻率、存儲要求等因素，合理規劃庫存布局，劃分不同的存儲區域，如合格品區、不合格品區、待檢區、退貨區等。對庫存商品進行分類標識，便于識別和管理。標識應包括商品名稱、規格、批次、入庫日期等信息。2.庫存入庫采購商品到貨后，倉庫管理部門按照驗收流程進行驗收。驗收合格的商品辦理入庫手續，填寫入庫單，注明入庫日期、入庫單號、商品名稱、規格、數量、供應商名稱等信息。入庫單應一式多聯，分別傳遞給采購部門、財務部門等相關部門。倉庫管理人員根據入庫單將商品存放至指定的存儲區域，并更新庫存臺賬。3.庫存保管倉庫管理部門應定期對庫存商品進行檢查和盤點，確保商品的安全和完整。檢查內容包括商品的數量、質量、存儲狀況等，如發現問題及時處理。對于有保質期要求的商品，應建立保質期跟蹤制度，定期檢查商品的保質期情況，對臨近保質期的商品及時進行預警和處理。倉庫應保持適宜的溫度、濕度、通風等存儲環境，確保商品質量不受影響。4.庫存出庫根據銷售訂單、領料單等憑證，倉庫管理部門辦理庫存商品的出庫手續。出庫時應核對憑證信息與庫存商品信息，確保出庫商品的準確性。填寫出庫單，注明出庫日期、出庫單號、商品名稱、規格、數量、領用部門或客戶名稱等信息。出庫單應一式多聯，分別傳遞給銷售部門、財務部門等相關部門。倉庫管理人員根據出庫單將商品從存儲區域取出，并更新庫存臺賬。5.庫存盤點倉庫管理部門應定期組織庫存盤點工作，盤點周期可根據實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。盤點前，倉庫管理人員應做好準備工作，如整理庫存、核對賬目等。盤點過程中，應認真清點商品數量，記錄實際庫存情況。盤點結束后，編制盤點報告，對盤點結果進行分析，如發現賬實不符，應查明原因并及時調整庫存賬目。對于盤盈或盤虧的商品，應按照公司相關規定進行處理。五、賬務處理1.采購賬務處理財務部門根據采購發票、入庫單等憑證，記錄采購商品的成本，借記"庫存商品"科目，貸記"應付賬款"等科目。對于采購過程中發生的運輸費、裝卸費、保險費等采購費用，應根據相關規定計入采購成本或當期損益。2.銷售賬務處理財務部門根據銷售發票、發貨單等憑證，確認銷售收入，借記"應收賬款"等科目，貸記"主營業務收入"、"應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）"等科目。同時，結轉銷售成本，借記"主營業務成本"科目，貸記"庫存商品"科目。3.庫存賬務處理財務部門根據入庫單、出庫單等憑證，及時更新庫存商品明細賬，確保庫存賬目與實際庫存相符。定期對庫存商品進行成本核算，采用先進先出法、加權平均法等方法計算庫存商品的發出成本和期末成本。4.往來賬務處理財務部門應定期核對與供應商、客戶的往來賬目，及時清理應付賬款和應收賬款。對于長期掛賬的往來款項，應查明原因并采取相應的處理措施，如與供應商協商付款、向客戶催收款項等。六、信息管理1.建立進銷存管理系統公司應建立完善的進銷存管理系統，實現采購、銷售、庫存等業務信息的實時錄入、查詢、統計和分析。2.數據錄入與維護各相關部門應按照規定及時、準確地將業務數據錄入進銷存管理系統，確保數據的完整性和一致性。同時，定期對系統數據進行維護和備份，防止數據丟失。3.數據分析與利用財務部門應利用進銷存管理系統提供的數據，進行成本分析、銷售分析、庫存分析等，為公司決策提供支持。如通過分析銷售數據，了解市場需求和銷售趨勢，為制定銷售策略提供依據；通過分析庫存數據，優化庫存結構，降低庫存成本。七、監督與考核1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對商品進銷存管理情況進行審計監督，檢查采購、銷售、庫存等環節的內部控制制度執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.績效考核建立商品進銷存管理績效考核制度，對采購部門、銷售部門、倉庫管理部門等相關部門和人員的工作業績進行考核評