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文檔簡介

,庫存現金盤點表,,,,,,

,單位名稱：,,,,會計期間：,盤點時間：,

,會計主管：,,,,出納：,監盤人：,

,日期：,,,,日期：,日期：,

,實點現金,,,賬實核對,,核查結果,

,貨幣面額,張數,金額,項目,金額,項目,金額

,100元,,￥-,實點現金,￥-,盤點日調整后現金賬面余額,

,50元,,￥-,加：已付款未入賬單據,,加：會計截止日至盤點日支出,

,20元,,￥-,,,減：會計截止日至盤點日收入,

,10元,,￥-,減：已收款未入賬單據,,倒軋至年月日賬面余額,

,5元,,￥-,,,年月日實際賬面余額,

,2元,,￥-,盤點日現金應有賬面余額,,差異,

,1元,,￥-,盤點日現金賬面余額,,,

,5角,,￥-,長期存款,,,

,2角,,￥-,短期存款,,,

,1角,,￥-,,,,

,,,,,,說明：,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,合計,,,,,,

,處理意見：,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,現金盤點流程,,,,,,

,現金盤點流程主要包括以下幾個關鍵步驟：,,,,,,

,,,,,,,,

,盤點前準備,,,,,,

,,,,,,,,

,確定盤點時間：選擇業務較少的時段進行，如營業結束后或月末。,,,,,,

,組建盤點小組：包括財務人員、出納人員和內部審計人員，明確職責分工。,,,,,,

,準備盤點工具：準備現金盤點表、點鈔機、計算器、封條等。,,,,,,

,通知相關人員：提前通知出納員、收銀員等，讓他們做好準備。,,,,,,

,實地盤點,,,,,,

,,,,,,,,

,停止現金收付業務：確保現金余額的準確性。,,,,,,

,核對現金日記賬：檢查現金日記賬的余額與實際庫存現金是否相符。,,,,,,

,清點現金：出納人員將現金從保險柜中取出，按面額分類，使用點鈔機或手工點鈔，記錄現金的面額、數量等信息。,,,,,,

,檢查未達賬項：檢查是否存在未達賬項，如已開出但未兌現的支票、已收到但未入賬的現金等。,,,,,,

,封存現金：盤點結束后，將現金重新放入保險柜，并貼上封條。,,,,,,

,差異處理,,,,,,

,,,,,,,,

,分析差異原因：如果盤點結果與現金日記賬的余額存在差異，分析原因，如現金收付錯誤、記賬錯誤、現金被盜等。,,,,,,

,調整賬目：根據差異原因，對現金日記賬進行調整，如更正收付憑證、調整記賬憑證和賬簿。,,,,,,

,報告差異情況：將差異情況及處理結果形成書面報告，上報給相關領導和部門。,,,,,,

,加強內部控制：針對盤點中發現的問題，采取措施加強內部控制，如完善現金管理制度、加強對現金收付業務的監督。,,,,,,

,盤點后工作,,,,,,

,,,,,,,,

,整理盤點資料：將現金盤點表、盤點報告等資

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