摘要近年來，隨著諸多保險(xiǎn)公司上市，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營方式及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)必要受到更高的約束，加之財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司決定其經(jīng)營的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大于普通金融公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理極為關(guān)鍵。基于此，本文以C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為研究對(duì)象，具體研究內(nèi)容如下：本文運(yùn)用文獻(xiàn)資料法和案例分析法等科學(xué)研究方法對(duì)文章展開研究。本文分析C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及問題原因，并根據(jù)C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題提出相應(yīng)的指導(dǎo)對(duì)策，以能夠降低C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司穩(wěn)定健康發(fā)展。關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制；對(duì)策

引言財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)的重要性不言而喻，企業(yè)健康良好運(yùn)營的保證就是擁有良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。在企業(yè)經(jīng)營的過程中，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的加強(qiáng)，能對(duì)企業(yè)經(jīng)營過程存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的降低，進(jìn)而為企業(yè)目標(biāo)以及財(cái)務(wù)目標(biāo)的有效完成打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)公司在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及保障民眾安全方面起到了積極的作用，從這一角度來講，強(qiáng)化保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在一定程度上保障了社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序及民眾安全。我國保險(xiǎn)行業(yè)規(guī)模發(fā)展迅速的同時(shí)，我國行業(yè)管理及風(fēng)險(xiǎn)管控方面存在著較大的不足，與巨大的保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模不相匹配。從整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)出發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)管理是保險(xiǎn)行業(yè)的關(guān)鍵點(diǎn)，而現(xiàn)階段，我國諸多保險(xiǎn)公司并未建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理秩序。相較于國內(nèi)，西方發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理更為成熟，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的方式最通用的方式為保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)，同時(shí)各個(gè)地區(qū)由于其保險(xiǎn)方式存在著一定的差異性，各個(gè)發(fā)達(dá)國家也會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)方式的差異性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行之有效的管理，進(jìn)而分散風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，所面臨的市場(chǎng)環(huán)境愈加復(fù)雜，其存在的風(fēng)險(xiǎn)因素更加復(fù)雜，其中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是影響保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。本文以C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為研究個(gè)案，研究分析了C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，歸納總結(jié)出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在原因，并對(duì)此提出相應(yīng)的指導(dǎo)對(duì)策。可為業(yè)界提供一定的良好借鑒，同時(shí)為我國保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立提出可供參考意見。C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司簡介C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、英大期貨有限公司、英大長安保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司、英大證券有限責(zé)任公司、英大國際信托有限責(zé)任公司、C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司人壽保險(xiǎn)股份有限公司、中國電力財(cái)務(wù)有限公司等7家公司都在國網(wǎng)英大國際集團(tuán)旗下，屬于關(guān)聯(lián)公司。作為一家全國性股份制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司是由中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的。31家國有大型骨干企業(yè)發(fā)起成立了該公司，公司具有31億人民幣注冊(cè)資金，在北京設(shè)立總部，開業(yè)時(shí)間是2008年10月28日。公司經(jīng)營業(yè)務(wù)涵蓋：國家法律法規(guī)、中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)；上述業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；短期健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)；信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)；責(zé)任保險(xiǎn)；財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。金融性企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征客觀性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為客戶承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)自身經(jīng)營也面臨著風(fēng)險(xiǎn)，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。企業(yè)對(duì)其進(jìn)行管理的目的不是要徹底消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也不能被完全消除，而是在確定了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好后以經(jīng)濟(jì)合理的方式將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低至企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度內(nèi)。綜合性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)受眾多因素影響，包括企業(yè)經(jīng)營的外部環(huán)境帶來的風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)包括企業(yè)所處的銀保監(jiān)會(huì)的嚴(yán)監(jiān)管環(huán)境以及不斷波動(dòng)的金融市場(chǎng)環(huán)境、激烈的行業(yè)競(jìng)爭等帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)包括在戰(zhàn)略制定方面、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系建設(shè)方面、企業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理方面存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。以上風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理，企業(yè)需要綜合考量企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行科學(xué)的管理。相對(duì)性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需要放在整個(gè)行業(yè)環(huán)境中與同行業(yè)的其他公司進(jìn)行比較，由于行業(yè)中的公司規(guī)模差距較大，要有針對(duì)性地進(jìn)行比較分析。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司處于復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)僅代表企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營管理狀況，對(duì)未來還會(huì)出現(xiàn)哪種風(fēng)險(xiǎn)、所受風(fēng)險(xiǎn)處于何種程度等仍需進(jìn)行重新評(píng)價(jià)。C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)（1）C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的綜合金融管控模式我們總結(jié)C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的模式和體制，可以將其歸納為“整體上市，分業(yè)監(jiān)管，分業(yè)經(jīng)營，集團(tuán)控股”。企業(yè)主要的工作是制定公司戰(zhàn)略，具體的業(yè)務(wù)不是由集團(tuán)負(fù)責(zé)的，資本的分配和股東的管理由其負(fù)責(zé)，監(jiān)督工作也由其負(fù)責(zé)。保險(xiǎn)監(jiān)督部門和C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司形成了雙重監(jiān)督體制，其管控優(yōu)勢(shì)也很明顯，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面，可以提升保險(xiǎn)公司的水平。集團(tuán)負(fù)責(zé)管理考核高級(jí)管理人員，為了達(dá)成業(yè)績目標(biāo)，規(guī)范公司管理體制，企業(yè)管理層要體現(xiàn)應(yīng)有的作用。管理集團(tuán)內(nèi)部控制活動(dòng)由內(nèi)控中心負(fù)責(zé)，此外稽核部、合規(guī)部等部門也屬于內(nèi)部控制權(quán)力機(jī)構(gòu)。（2）公司內(nèi)控三道防線公司以自身具體業(yè)務(wù)情況以及巴塞爾新資本協(xié)議的先進(jìn)理念作為依據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制、管理工具、政策、治理架構(gòu)等進(jìn)行完善和搭建，組成了“三道防線”（稽核監(jiān)察部門、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門、職能部門）為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。本部門操作風(fēng)險(xiǎn)的直接管理者和承擔(dān)者是公司職能和業(yè)務(wù)部門，他們處于第一道防線上，管理的第一責(zé)任由其擔(dān)負(fù)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的執(zhí)行和籌建由合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)，其處于第二道防線。對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行情況，以相關(guān)要求作為依據(jù)，稽核監(jiān)察部要將其中存在的問題以報(bào)告的形式進(jìn)行說明。其處于第三道防線。集中調(diào)配和高度整合稽核監(jiān)察系統(tǒng)資源，管理層要與稽核監(jiān)察內(nèi)部進(jìn)行互動(dòng)，以此確保稽核監(jiān)察能進(jìn)行實(shí)時(shí)有效的監(jiān)督，并基于此將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的作用發(fā)揮到極致。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是基于“合規(guī)”目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在分析財(cái)務(wù)報(bào)表、環(huán)境以及歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，通過將定量分析和定性分析方法的有效結(jié)合，識(shí)別和分析了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而分析得出償付能力風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。公司在分析業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)報(bào)表科目與實(shí)際情況的關(guān)系后，將相關(guān)的披露事項(xiàng)和業(yè)務(wù)流程確定下來。再者，對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)產(chǎn)生的因素進(jìn)行分析，對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程目標(biāo)進(jìn)行識(shí)別，以此將存在于業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)找出，進(jìn)而找出有效的解決措施。C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容（1）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理所謂的債務(wù)償付能力講的是償還公司的到期債務(wù)（包括本金或利息）。及時(shí)償還債務(wù)的能力也是體現(xiàn)公司財(cái)務(wù)目前的狀況一項(xiàng)非常重要的指標(biāo)。在經(jīng)過將公司債務(wù)償還能力開展剖析，可以更好地測(cè)試公司的接下來的收益狀況和在運(yùn)營的過程中所具有的業(yè)務(wù)能力以及具有的風(fēng)險(xiǎn)，并能較為明確的來對(duì)不同的公司進(jìn)行預(yù)測(cè)收益的狀況。因此對(duì)于C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)主要從兩方面來介紹,一是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),二是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，公司的償付能力包括兩個(gè)主要級(jí)別：短期償付能力和長期償付能力，所以本篇文章將C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司定為研究的對(duì)象來進(jìn)行其財(cái)務(wù)信息的基本分析，將該企業(yè)的具體財(cái)務(wù)進(jìn)行分析中總結(jié)得出該企業(yè)的償付能力，具體數(shù)據(jù)信息如下所示。表SEQ表\*ARABIC1C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司償付能力狀況2019年2020年2021年實(shí)際資本（百萬元）702076677768706623最低資本（百萬元）195553228080254503償付能力充足率324.1%280.34%277.61%依據(jù)上面表格中所闡釋的數(shù)據(jù)信息我們可以得知，C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司21年的現(xiàn)實(shí)資本和償付能力充足率在與19年相比有著很大的差距，可是在企業(yè)最低的資本狀況中還是同比往年增長了不到百分之十五，這在一定程度上說明了企業(yè)抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力有所提升，但是21年C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司未嘗付能力充足率趨近于百分之三百，這在一定程度上體現(xiàn)出了企業(yè)具有較好的償付能力，所以整體來說的話我國的C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司具有較強(qiáng)的償付能力，在現(xiàn)在發(fā)展的狀況進(jìn)行分析我們可以明顯的看出該企業(yè)不具有融資的計(jì)劃，由此可見企業(yè)具有非常強(qiáng)大的資金。（2）投資風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)在決定投資以前必須要充分分析目前所在行業(yè)的發(fā)展走向，以及每個(gè)行業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)的發(fā)展情況和他們所主要投資的項(xiàng)目和內(nèi)容，并著重分析這些優(yōu)質(zhì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)將要投資的項(xiàng)目其可能具有的風(fēng)險(xiǎn)、可能產(chǎn)生的收益等內(nèi)容開展全面且深入的分析，以確保投資決定具有充分的科學(xué)性。必須構(gòu)建起科學(xué)有效的財(cái)務(wù)危機(jī)告警系統(tǒng)，以更好的把握當(dāng)前企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境、所在行業(yè)的發(fā)展走向、國家出臺(tái)的大政方針?biāo)膭?lì)支持的內(nèi)容以及限制的領(lǐng)域，同時(shí)要根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)科學(xué)的調(diào)整和設(shè)定企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，調(diào)整企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。并且要按照當(dāng)前企業(yè)資金態(tài)勢(shì)迅速的定位出問題并將風(fēng)險(xiǎn)警告發(fā)送到企業(yè)相關(guān)人員處，讓相關(guān)人員可以在風(fēng)險(xiǎn)尚未發(fā)生之時(shí)提前采取措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)以將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃里，避免企業(yè)遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。所以，本篇文章在將C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司定為研究對(duì)象進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的具體分析，數(shù)據(jù)如下所示。表SEQ表\*ARABIC2C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司盈利能力表2019年2020年2021年?duì)I業(yè)利潤率10.76%6.3%10.05%凈資產(chǎn)收益率9%4.38%6.41%在上面的數(shù)據(jù)中我們不難得出C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的營業(yè)利潤率以及凈資產(chǎn)收益率體現(xiàn)出來了下滑的態(tài)勢(shì)，在19年C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司這兩項(xiàng)數(shù)據(jù)信息一個(gè)為10.76%一個(gè)為9%，但是到了21年的時(shí)候，這兩項(xiàng)數(shù)據(jù)的信息都呈現(xiàn)出下滑的趨勢(shì)數(shù)值在10.05%和6.41%，這樣的數(shù)據(jù)可以很明顯的顯示出該公司的發(fā)展受到了一定的限制，該企業(yè)內(nèi)保單的收入數(shù)額出現(xiàn)了減退的態(tài)勢(shì)，由此可見進(jìn)行投資的收入出現(xiàn)了減退，由于公司的股本資本削弱了其創(chuàng)收能力，因此投資結(jié)構(gòu)不夠合理。如果營業(yè)利潤率和凈資產(chǎn)利潤率指標(biāo)逐漸下降，則意味著C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利能力不足。防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的前提是著力管理C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利益風(fēng)險(xiǎn)。圖1C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司2021年各項(xiàng)金融資產(chǎn)投資占比2014年保監(jiān)會(huì)發(fā)布通知，調(diào)整了保險(xiǎn)資金運(yùn)用的比例，該比例的調(diào)整由以前重視資金安全性轉(zhuǎn)為綜合考慮保險(xiǎn)資金的安全性和收益性，因此C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也調(diào)整了企業(yè)對(duì)于不同金融產(chǎn)品的投資比例。發(fā)展到2021年，C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司已經(jīng)平衡了企業(yè)金融資產(chǎn)投資的比例，安全性、收益性和流動(dòng)性均被考慮到（如圖1），投資結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。圖2C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司2021年原保險(xiǎn)保費(fèi)收入前五名C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在車險(xiǎn)業(yè)務(wù)部分難以獲利，企業(yè)為了拓展市場(chǎng)，擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍，積極開發(fā)新型險(xiǎn)種，但新型險(xiǎn)種的開發(fā)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，如果新險(xiǎn)種開發(fā)設(shè)計(jì)方案以及定價(jià)不合理會(huì)影響企業(yè)的盈利能力。隨著消費(fèi)升級(jí)，C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司近幾年發(fā)展了信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但該類型保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)，違約事件頻發(fā)，C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在此業(yè)務(wù)上“踩雷”。圖3C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司2021年各個(gè)銷售渠道原保費(fèi)收入占比公司銷售人員進(jìn)行銷售時(shí)，存在部分人員追求自身業(yè)績而忽視保險(xiǎn)業(yè)務(wù)質(zhì)量的情況，不考慮潛在的風(fēng)險(xiǎn)而盲目銷售產(chǎn)品，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從保費(fèi)收入的銷售渠道來看，其代理銷售渠道保費(fèi)收入占據(jù)保費(fèi)收入的大部分，其中專業(yè)代理所占比例達(dá)到80%。C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與專業(yè)的代理銷售機(jī)構(gòu)目標(biāo)一致，都是想要多銷售產(chǎn)品，擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，因此一定程度上犧牲了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境較差對(duì)于一個(gè)保險(xiǎn)公司而言，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理并非某一個(gè)員工或者某一個(gè)部門的工作，也并非是管理某一具體業(yè)務(wù)，其貫穿于保險(xiǎn)公司整個(gè)業(yè)務(wù)流程中，是一個(gè)復(fù)雜系統(tǒng)的管理活動(dòng)，在查勘核保、計(jì)算機(jī)、精算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面，對(duì)人才提出的要求很高。在快速發(fā)展過程中，C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司開始承接大量的業(yè)務(wù)，為此專業(yè)人才十分稀缺。此外業(yè)界對(duì)于專業(yè)人才的爭搶十分激烈，對(duì)于C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，其想要取得更好更快的發(fā)展，那么重視人才、培養(yǎng)人才以及引進(jìn)人才是必須要十分重視的工作，只有這樣公司才可以在激烈的人才競(jìng)爭中引進(jìn)更多的人才，還可以留住本公司的精英業(yè)務(wù)人員，以此促進(jìn)公司良好發(fā)展。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不完善現(xiàn)階段，在分析和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只使用了一些相對(duì)簡單的方法和手段，這是由于公司在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面沒有到位的意識(shí)。就搜集資料和數(shù)據(jù)而言，省級(jí)分支機(jī)構(gòu)會(huì)在每個(gè)月上旬的時(shí)候統(tǒng)計(jì)各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)情況，接下來會(huì)將收集到的數(shù)據(jù)往總部上傳。指標(biāo)主要包括一些基本情況如費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率、長賬齡應(yīng)收保費(fèi)、費(fèi)用預(yù)算掃描情況、手續(xù)費(fèi)、保費(fèi)的收入等。分公司在給總部上傳收集的數(shù)據(jù)和指標(biāo)時(shí)，沒有給予足夠重視很多時(shí)候都是應(yīng)付了事，這對(duì)于公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策擬定以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。其實(shí)，在考核三四級(jí)分支公司時(shí)，二級(jí)分公司會(huì)以這些數(shù)據(jù)和指標(biāo)作為依據(jù)。公司在開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)基于績效考核指標(biāo)，對(duì)公司的工作質(zhì)量產(chǎn)生了重要的影響。C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在評(píng)估和分析監(jiān)測(cè)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒有設(shè)置專門的崗位或部門，為此可以看出這方面的工作沒有受到管理層的重視。C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的權(quán)威過于集中造成這種問題，下屬公司不會(huì)積極主動(dòng)的面對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。對(duì)于C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，其需要將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度建立起來，以此對(duì)存在于公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)，基于此找出有效的應(yīng)對(duì)措施，盡早處理風(fēng)險(xiǎn)，以防風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來過重的損失。現(xiàn)階段，C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，并且需要盡快著手建立，否則公司的健康發(fā)展會(huì)受到很大的影響。財(cái)務(wù)控制活動(dòng)執(zhí)行力不夠第一，盡管C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司設(shè)置了專門的部門，以此考核財(cái)務(wù)預(yù)算，然而財(cái)務(wù)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)沒有建立健全，沒有專門的人員考核財(cái)務(wù)預(yù)算，所以針對(duì)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)，無法將財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)快速擬定出來。因?yàn)閷I(yè)人員沒有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，為此在編制預(yù)算過程中，沒有編制高質(zhì)量的預(yù)算表，以此物力和人力也不是十分充足，為此無法保證預(yù)算的有效性和程序性。C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了尋求更快的發(fā)展速度，在獲取業(yè)務(wù)方面采取了支付高額手續(xù)費(fèi)的方式，特別是車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)更是如此。由于采用這種方式，保持了大致70%的理賠成本平均值，以及40%的總體費(fèi)率平均值，以此車險(xiǎn)的總成本為110%，換言之每一百元的保費(fèi)會(huì)產(chǎn)生10元的承保虧損。第二，還有一個(gè)存在的不足就是預(yù)算執(zhí)行力不夠。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算工作中，有一個(gè)重要的部分就是預(yù)算執(zhí)行，在執(zhí)行環(huán)節(jié)中，要落實(shí)貫徹財(cái)務(wù)預(yù)算，只有這樣其能取得顯著的效果。因?yàn)樵陬A(yù)算編制過程中，大部分分支機(jī)構(gòu)都比較的混亂和隨意，為此部分科目會(huì)在月末的時(shí)候有較多的費(fèi)用余額，部分科目卻沒有足夠的余額。因?yàn)榕鷾?zhǔn)審核預(yù)算調(diào)整需要經(jīng)過很多步驟，所以挪用擠占預(yù)算的情況常常出現(xiàn)。C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)建議營造保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可挑選財(cái)務(wù)專業(yè)背景的相關(guān)優(yōu)秀員工進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理員工。本文認(rèn)為培訓(xùn)可從如下方面著手：首先，對(duì)員工進(jìn)行理論知識(shí)培訓(xùn)，夯實(shí)C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)；其次，對(duì)員工進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)技能培訓(xùn)，以達(dá)到提高C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司相應(yīng)員工對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制管理能力得到很好的提升，進(jìn)而減少員工因操作失誤帶來的風(fēng)險(xiǎn)；最后，對(duì)員工進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)，提高員工的職業(yè)道德水平，提高他們對(duì)公司的認(rèn)同感及榮譽(yù)感。此外，有必要建立良好的崗位風(fēng)險(xiǎn)控制方式，提高公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，并有效提升公司員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知力，同時(shí)可定期組織員工進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的再教育活動(dòng)，對(duì)員工的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)進(jìn)行及時(shí)更新。并且建立高效的激勵(lì)機(jī)制，提高員工的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理積極性。培養(yǎng)專業(yè)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人才。構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制可在一定程度上及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)公司包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)以科學(xué)評(píng)估，并制定相應(yīng)的措施，周而復(fù)始，構(gòu)建完善C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的健全系統(tǒng)，旨在提高公司對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。基于《企業(yè)績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值(2019)》C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司建立了自身企業(yè)獨(dú)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，同時(shí)考量C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司現(xiàn)有財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)狀，建立相應(yīng)的指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)體系，其目的是使得C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不僅僅滿足公司的發(fā)展要求，同時(shí)也順應(yīng)國家相關(guān)指標(biāo)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制活動(dòng)在公司董事會(huì)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的指示下，總部和分公司的全面預(yù)算制度應(yīng)在集團(tuán)財(cái)務(wù)和預(yù)算委員會(huì)的指導(dǎo)下實(shí)施。一方面，本文認(rèn)為可建立一二三級(jí)預(yù)算部門，在集團(tuán)公司的批準(zhǔn)下，公司通過制定相應(yīng)的指導(dǎo)決策，對(duì)下層預(yù)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，審核合格后批準(zhǔn)執(zhí)行。另一方面，有必要在預(yù)算部門各級(jí)設(shè)立預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)，包括各職能部門的負(fù)責(zé)人。預(yù)算執(zhí)行局控制公司預(yù)算部門的預(yù)算執(zhí)行和管理。再次，金融部門和保險(xiǎn)公司內(nèi)各級(jí)組織負(fù)責(zé)準(zhǔn)備預(yù)算和預(yù)算單位的預(yù)算計(jì)劃管轄和協(xié)調(diào)各部門在總部評(píng)估預(yù)算管轄，該機(jī)構(gòu)預(yù)算渠道和成本。為有效的完成公司財(cái)務(wù)的預(yù)算目標(biāo)，嚴(yán)格合理的執(zhí)行C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的相關(guān)策略是其實(shí)現(xiàn)的要求。與此同時(shí)，C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)將公司財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)作為公司考核的標(biāo)準(zhǔn)。公司財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)算也應(yīng)遵循現(xiàn)實(shí)需求，當(dāng)公司財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中遭遇客觀因素而發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)作出調(diào)整，并對(duì)二三級(jí)分支以下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行知識(shí)。總結(jié)目前，我國大部分大型保險(xiǎn)公司逐漸走向混業(yè)經(jīng)營方式，本文所研究的C財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司已走向轉(zhuǎn)型，其財(cái)務(wù)也應(yīng)有所