中級個人理財-2025中級銀行從業資格考試《個人理財》押題密卷5單選題（共67題，共67分）(1.)如果不能及時還清當期信用卡應付款總額的話，信用卡金融機構一般對全部消費款從消（江南博哥）費發生日起收取（）的利息A.百分之五B.千分之五C.萬分之五D.萬分之一正確答案：C參考解析：如果不能及時還清當期信用卡應付款總額的話，信用卡金融機構一般對全部消費款從消費發生日起收取萬分之五的利息(2.)緊急預備金額度通常為家庭月支出的（）為宜A.1~3倍B.3~5倍C.3~6倍D.5~8倍正確答案：C參考解析：理財師通常會要求客戶建立緊急預備金賬戶，并保持較高的流動性；緊急預備金額度通常為家庭月支出的3～6倍為宜，以抵御家庭收入突然中斷或突發性大筆支出的風險。(3.)采用積累養老金方式的人群，往往忽略了一個非常重要的因素，那就是()對于儲蓄金的侵蝕力。A.通貨膨脹B.通貨緊縮C.財政赤字D.財政盈余正確答案：A參考解析：采用積累養老金方式的人群，往往忽略了一個非常重要的因素，那就是通貨膨脹對于儲蓄金的侵蝕力。(4.)下列關于節稅的表述錯誤的是()。A.巧妙利用稅法賦予納稅人的權利B.不屬于逃稅的行為C.順應立法精神是節稅的一個重要原則D.與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區別正確答案：D參考解析：節稅和避稅不同，節稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來達到逃避納稅義務的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家稅法，直接后果是將導致國家財政收入的減少，間接后果是稅收制度有失公平和社會腐敗。故節稅不需要反節稅，而避稅則需要反避稅，D項說法不正確。(5.)公民在遺書中涉及其死后個人財產處分的內容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無相反證據證明的，可按()對待。A.錄音遺囑B.口頭遺囑C.代書遺囑D.自書遺囑正確答案：D參考解析：《關于貫徹執行(中華人民共和國繼承法)若干問題的意見》第四十條規定：“公民在遺書中涉及其死后個人財產處分的內容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無相反證據證明的，可按自書遺囑對待。”(6.)客戶關系管理最早發展的國家是（）A.英國B.法國C.美國D.德國正確答案：C參考解析：客戶關系管理最早發展的國家是美國。(7.)黃老先生現年79歲，和老伴相依為命，有黃老大、黃老二、黃老三三個孩子。黃老二3年前因病去世，留下兩個兒子老大黃楓與老三黃強。黃老先生先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和黃老三。2016年12月，黃老先生突發腦溢血，被送往醫院搶救，在治療期間黃老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產留給老伴。對此醫院的醫生與護士均可證明。后黃老先生因搶救無效死亡。黃老先生的口頭遺囑()。A.有效，個人可以根據自己的意愿處理財產B.有效，有醫生和護士作為見證人C.無效，因為遺產已經通過自書和代書遺囑分配D.無效，因為沒有指定見證人正確答案：B參考解析：口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對這種遺囑方式給予了嚴格的限制：①口頭遺囑是一種特殊方式的遺囑，立遺囑人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設立遺囑，才允許立口頭遺囑：②口頭遺囑應當有兩個以上見證人在場見證。本題中有醫生和護士作為見證人，因此遺囑有效。(8.)黃老先生現年79歲，和老伴相依為命，有黃老大、黃老二、黃老三三個孩子。黃老二3年前因病去世，留下兩個兒子老大黃楓與老三黃強。黃老先生先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和黃老三。2016年12月，黃老先生突發腦溢血，被送往醫院搶救，在治療期間黃老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產留給老伴。對此醫院的醫生與護士均可證明。后黃老先生因搶救無效死亡。黃老先生的遺產總計()。A.40萬元房產，存款20萬元B.40萬元房產.存款10萬元C.20萬元房產，存款10萬元D.存款10萬元正確答案：C參考解析：房產和存款都屬于夫妻的共同財產，夫妻雙方各占一半，則黃老先生的遺產包括價值20萬元的房產和10萬元的存款。(9.)黃老先生現年79歲，和老伴相依為命，有黃老大、黃老二、黃老三三個孩子。黃老二3年前因病去世，留下兩個兒子老大黃楓與老三黃強。黃老先生先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和黃老三。2016年12月，黃老先生突發腦溢血，被送往醫院搶救，在治療期間黃老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產留給老伴。對此醫院的醫生與護士均可證明。后黃老先生因搶救無效死亡。黃老先生的老伴可以分得()的財產。A.24萬元房產，12.5萬元存款B.25萬元房產，12.5萬元存款C.5萬元房產，2.5萬元存款D.20萬元房產，10萬元存款正確答案：D參考解析：本案中以黃老先生最后的口頭遺囑為準，所以黃老先生的老伴將獲得黃老先生的所有遺產，即價值20萬元的房產和10萬元的存款。(10.)黃老先生現年79歲，和老伴相依為命，有黃老大、黃老二、黃老三三個孩子。黃老二3年前因病去世，留下兩個兒子老大黃楓與老三黃強。黃老先生先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和黃老三。2016年12月，黃老先生突發腦溢血，被送往醫院搶救，在治療期間黃老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產留給老伴。對此醫院的醫生與護士均可證明。后黃老先生因搶救無效死亡。黃楓可以分得價值()萬元的遺產。A.0B.10C.20D.40正確答案：A參考解析：本案中以黃老先生最后的口頭遺囑為準，所以黃楓沒有任何遺產可以繼承。(11.)（）是指以生存為給付保險金條件，并按約定的時間間隔分期給付生存保險金的人身保險。A.年金保險B.人壽保險C.人身意外傷害保險D.健康保險正確答案：A參考解析：年金保險是指以生存為給付保險金條件，并按約定的時間間隔分期給付生存保險金的人身保險。(12.)何先生的兒子今年7歲，預計18歲上大學，根據目前的教育消費，大學四年學費為5萬元，假設學費上漲率為6%，何先生現打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%。何先生的兒子上大學所需學費為（??）元。A.78415.98B.79063.21C.81572.65D.94914.93正確答案：D參考解析：11年后上大學所需學費為：50000×(1+6%)11=94914.93（元）。(13.)何先生的兒子今年7歲，預計18歲上大學，根據目前的教育消費，大學四年學費為5萬元，假設學費上漲率為6%，何先生現打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%。如果何先生沒有后期投入，則兒子的大學費用缺口為（??）元。A.58719.72B.60677.53C.65439.84D.68423.64正確答案：B參考解析：11年后教育啟動資金的終值為：12000×(1+10%)11=34237.40（元），則大學費用缺口為：94914.93-34237.40=60677.53（元）。(14.)何先生的兒子今年7歲，預計18歲上大學，根據目前的教育消費，大學四年學費為5萬元，假設學費上漲率為6%，何先生現打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%。由于何先生最近需要大筆支出，因此決定把12000元啟動資金取出應急，變更計劃為每月固定存款籌備費用，假定該存款年收益率為5%，則何先生每月需儲蓄（??）元。A.487.62B.510.90C.523.16D.540.81正確答案：D參考解析：已求得所需教育費為94914.93（元），則每月需儲蓄年金為94914.93÷（F/A,5%/12,132）=540.81（元）。(15.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。利用教育儲蓄的最長期限，李先生應當在他兒子()時開立教育儲蓄賬戶。A.小學4年級B.小學5年級C.小學6年級D.初中1年級正確答案：D參考解析：教育儲蓄的存期分為1年期、3年期和6年期。為了利用最長期限，李先生應在其兒子上大學一年級的六年前(即初中一年級)開立教育儲蓄賬戶，答案為D。(16.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。李先生的教育儲蓄賬戶本金最高限額為()萬元。A.1B.2C.3D.4正確答案：B參考解析：教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。(17.)以下不屬于企業財產保險的投保人的是（）A.個人B.企業C.社團D.機關和事業單位正確答案：A參考解析：企業財產保險的投保人可以是企業、社團、機關和事業單位。(18.)2016年2月李太太為其先生投保了一份重大疾病醫療保險。對于保險人來說，當（）時，可以與李太太夫婦解除保險合同。A.李太太夫婦漏繳了保費B.在簽訂合同時，李太太沒有將李先生曾經得過重病這一重要事實告知保險公司C.被保險人在保期內發生了保險事故D.人身保險合同效力中止一年的正確答案：B參考解析：對于被保險人違反最大誠信原則的，保險人有權按民事立法規定可以以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務或責任，甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。(19.)下列關于建立退休養老規劃原則的說法錯誤的是()。A.盡早規劃B.堅持平衡原則C.應本著謹慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出D.避免過于樂觀估計正確答案：C參考解析：由于退休養老在客戶眾多理財目標中的特殊性和艱巨性。理財師在建立退休養老規劃時應注意以下幾點原則：盡早性原則、謹慎性原則、平衡原則。其中，謹慎性原則要求多估計些支出，少估計些收入，使退休后的生活有更多財務資源：平衡原則要求制定退休規劃應注意穩健性和收益性平衡。(20.)目前，隨著人才競爭的加劇，下列措施不是企業吸引人才的重要條件的是()。A.補充養老保險B.補充醫療保險C.企業年金D.基本養老保險正確答案：D參考解析：隨著人才競爭的加劇，企業有沒有補充養老保險、補充醫療保險和企業年金，已經成為吸引人才的重要條件，一些保險公司已經積極與地方勞動保障部門合作，參與企業補充醫療保險和養老保險的業務，發揮專業優勢，提供管理服務。(21.)某舞廳2月取得門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻花費為10000元，收取卡拉OK點歌費為250000萬元。那么該月應納營業稅為（?）。A.42000元B.43000元C.44000元D.45000元正確答案：A參考解析：該月應納營業稅為：（60000+100000+10000+250000）×10%=42000（元）(22.)投資者可以通過（）來抵御通貨膨脹對貨幣購買力下降的影響。A.增加消費B.銀行儲蓄C.理財投資D.資產增值正確答案：C參考解析：通貨膨脹最為直接的表現是物價上漲。通貨膨脹會導致貨幣的購買力下降，因此投資者可以通過理財投資來對抗通貨膨脹的壓力，保持貨幣的購買力。(23.)中小企業由于生產經營小，資金規模小，中小企業融資困難的核心原因是（）A.利潤率不穩定B.流動資金不足C.信用級別低D.經營時間短正確答案：C參考解析：中小企業融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生產規模小，企業自身的資產規模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業融資難的關鍵。(24.)不屬于家庭財產保險中的不保財產的是（）A.金銀古玩B.貨幣票證C.室內家庭財產D.汽車正確答案：C參考解析：不保財產(1)金銀、珠寶、首飾、古玩、貨幣、古書、字畫等珍貴財物(價值太大或無固定價值)；(2)貨幣、儲蓄存折、有價證券、票證、文件、賬冊、圖表、技術資料等(不是實際物資)；(3)違章建筑、危險房屋以及其他處于危險狀態的財產；(4)摩托車、拖拉機或汽車等機動車輛，尋呼機、手機等無線通信設備和家禽家畜(其他財產保險范圍)；(5)食品、煙酒、藥品、化妝品，以及花、鳥、魚、蟲、樹、盆景等(無法鑒定價值)。(25.)資產組合理論表明，資產間關聯性極低的多元化證券組合可以有效地降低()。A.系統風險B.利率風險C.非系統風險D.市場風險正確答案：C參考解析：非系統性風險是一種與特定公司或行業相關的風險。通過分散投資，非系統風險能被降低；而且，如果分散是充分有效的，這種風險還能被消除。(26.)隨看高等教育產業化的發展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學二年級，學習成績一直不錯，預計18歲開始讀大學。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規劃的工具及其運用，因此想就有關問題向理財師咨詢。理財師在為韓女士做規劃之前，對韓女士家庭的財務信息和非財務信息進行詢問。以下各項中，理財師不應涉及的是()。A.韓女士家庭是否為單親家庭B.韓女士是否希望她的兒子出國留學C.韓女士的兒子有哪些愛好特長D.韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃正確答案：D參考解析：A項，屬于韓女士的基本家庭信息；B項，理財師確定韓女士對子女學歷的基本要求；C項，是確定子女的興趣與天賦；D項，韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃不屬于韓女士家庭的財務信息和非財務信息的詢問范圍之內。(27.)作為經營者，中小企業主的社會生活與以薪資為主要生活來源的上班族不同，他們面臨的環境不同，思考的問題更多，群體特征明顯。下列關于中小企業主家庭特征說法不正確的是()。A.帶有濃厚的企業特征B.企業建立初期一家人共同打拼C.步入正軌后，企業經營和家庭生活的兩個中心會在家庭成員中有所分工D.家庭重組現象較少正確答案：D參考解析：大部分中小企業主是白手起家，作為群體來看，企業經營往往占據了他們生活的主要方面，因此家庭特征帶有濃厚的企業特征。一般而言，在企業建立初期他們往往是一家人共同打拼。隨著企業步入正軌后，企業經營和家庭生活的兩個中心會在家庭成員中有所分工。與其他家庭一樣，中小企業主的家庭重組現象也有不少，因此D項說法不正確。(28.)老年人在總人口中的相對比例上升，按照國際通行的標準，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總人口中的比例超過（），即可看作是達到了人口老齡化。A.8%或10%B.7%或5%C.10%或7%D.12%或4%正確答案：C參考解析：所謂人口老齡化，是指老年人在總人口中的相對比例上升，按照國際通行的標準，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總人口中的比例超過10%或7%，即可看作是達到了人口老齡化。(29.)2011年6月何先生與王女士結婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險，同時王女士為唯一受益人。二人婚后無子女，何先生的父母尚在。2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險公司申請索賠，保險公司經調查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險公司應（）。A.按合同規定給予賠償B.給予部分賠償C.不予賠償D.剝奪王女士的受益權正確答案：C參考解析：如果受益人為謀取保險金而殺害被保險人，其受益權即被剝奪。因此，2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險公司申請索賠，保險公司經調查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險公司應不予賠償。(30.)假定一個投資組合在過去5年內的月平均收益率為16%，β值為0.8，且無風險資產的平均收益率為6%。一個市場組合在過去5年內的月平均收益率為14%，β值為1.0，且無風險資產的平均收益率為6%。該投資組合的詹森指數為()。A.1.25%B.8%C.3.6%D.2.5%正確答案：C參考解析：詹森指數：=16%-[6%+0.8*(14%-6%)]=3.6%(31.)根據經驗法則，在沒有貸款本息負擔的情況下，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過（）為宜。A.60%B.65%C.70%D.75%正確答案：C參考解析：家庭生活支出比率是支出結構分析中較為重要的指標。一般情況下收入高者，其消費性支出也會較高，但根據經驗法則，在沒有貸款本息負擔的情況下，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過70%為宜，在有貸款本息負擔的情況下，以不超過50%為宜。(32.)歐美國家的學校注重培養學生的能力中不包括（?）。A.獨立思考能力B.動手能力C.溝通能力D.創造能力正確答案：B參考解析：一般而言，歐美國家的學校注重培養學生的獨立思考能力、溝通能力和創造能力，而中國大學比較強調人們的學習能力與應試能力。(33.)其他資產不包括()。A.房地產B.古玩C.藝術品D.玉石正確答案：C參考解析：權益類投資包括期貨、股票、偏股型基金等，固定收益類資產包括國債、企業債等，現金類資產包括現金、銀行活期存款、貨幣市場基金等，其他資產包括房地產、玉石、紅木、古玩等。(34.)退休后需要花費的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是客戶應該自籌的退休資金，即（）。A.退休規劃的資金缺口B.養老金替代額C.客戶預期投資回報額D.客戶資產狀況正確答案：A參考解析：退休后需要花費的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是客戶應該自籌的退休資金，即退休規劃的資金缺口。(35.)彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元。如果彭教授以一本書的形式出版該書，則應納個人所得稅為（??）元。A.798B.1050C.672D.1008正確答案：A參考解析：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20％的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70％計算。應納稅額=18000*(1-20%)*70%=10080應納個人所得稅=10080*10%-210=798(36.)彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元。若彭教授以四本為一套系列叢書出版，每本稿酬4500元，則應納的個人所得稅與只出1本的情況相比，所納的個人所得稅（）。A.增加B.減少C.不變D.不一定正確答案：C參考解析：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額；納稅額不變(37.)楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會很不穩定。所以楊女士開始考慮是否從現在開始規劃自己的退休養老生活比較好。理財師建議楊女士現在就開始為自己的退休養老進行投資，因為現在投資負擔相對更輕。為此他特地為楊女士算了一筆賬：目前楊女士25歲，如果她在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養老，假設投資收益率為12%，并且在31歲到65歲之間不進行額外投資，則從25歲到30歲6年之間的投資額在65歲時（歲末）可以增值到（??）元。A.1071199B.1124000C.1263872D.1186101正確答案：A參考解析：根據題意，在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養老，假設投資收益率為12%，則N=6，I/YR=12，PMT＝-2500，利用財務計算器可得FV≈20288（元）。在31歲到65歲之間不進行額外投資，由N=35，I/YR=12，PV=-20288，利用財務計算器可得65歲歲末的時候投資額可以增值到FV≈1071199（元）。(38.)楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會很不穩定。所以楊女士開始考慮是否從現在開始規劃自己的退休養老生活比較好。接上題，如果楊女士在31歲到65歲之間每年拿出2500元用于投資，同樣假設投資收益率為12%，則從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）可以增值到（??）元。A.984561B.1079159C.1135671D.1200541正確答案：B參考解析：根據題意，N=35，I/YR=12，PMT=－2500，利用財務計算器可得FV≈1079159（元），即從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）時可以增值到1079159元。(39.)有兩種股票A、B，某投資公司的研究部門已經獲得了其相關信息，如表5-9所示。假定無風險利率為5.0%。兩只股票的期望收益分別為（??）。A.11.4%；18.5%B.11.4%；21.3%C.12.2%；18.5%D.12.2%；21.3%正確答案：C參考解析：股票A的期望收益率：5%+0.8×（14%-5%）=12.2%；股票B的期望收益率：5%+1.5×（14%-5%）=18.5%。(40.)有兩種股票A、B，某投資公司的研究部門已經獲得了其相關信息，如表5-9所示。假定無風險利率為5.0%。兩只股票的α值分別為（??）。A.1.2%；-1.5%B.1.8%；-0.5%C.1.2%；0.5%D.1.8%；-1.5%正確答案：D參考解析：股票A的α值：14%-12.2%=1.8%；股票B的α值：17%-18.5%=-1.5%。(41.)遺囑見證人應具備的條件不包括()。A.具有完全的民事行為能力B.對事物能夠認識和判斷自己行為的后果C.與繼承人、遺囑人沒有利害關系D.須是中國境內的公民正確答案：D參考解析：遺囑見證人應具備的條件包括：具有完全的民事行為能力。對事物能夠認識和判斷自己行為的后果。與繼承人、遺囑人沒有利害關系。(42.)新的養老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費年限滿()年，在退休后可按月領取基本養老金。A.10B.20C.15D.25正確答案：C參考解析：養老金支付是指向符合資格要求的受益人支付養老金。根據《社會保險法實施細則》，參加職工基本養老保險的個人達到法定退休年齡。累計繳費年限（含視同繳費年限）滿15年，即可領取養老保險金。(43.)()是指如果沒有意外事件發生時根據已知信息預測所能得到的收益率。A.預期收益率B.投資收益率C.必要收益率D.風險收益率正確答案：A參考解析：期望收益率也稱為預期收益率，是指如果沒有意外事件發生時根據已知信息預測所能得到的收益率。(44.)收入支出表內各項目的占比情況直觀地反映了該類收入支出項目的具體結構。收入結構的分析通常能顯示一個家庭的()。A.財務保障現狀B.主要收入來源C.收入穩定性D.潛在風險正確答案：B參考解析：收入結構的分析通常能顯示一個家庭的當前主要收入來源，通過工作收入占比。理財收入占比和其他收入占比，可體現家庭收入的組成結構。幫助理財師評估客戶家庭收入的穩定性和潛在的風險。(45.)下列關于資本資產定價模型的假設，錯誤的是()。A.投資者是知足的B.投資者能事先知道投資收益率的概率分布為正態分布C.投資風險用投資收益率的方差或標準差表示D.投資者具有相同預期正確答案：A參考解析：A項，資本資產定價模型假設投資者希望財富越多越好，效用是財富的函數，財富又是投資收益率的函數。(46.)馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，下列關于無差異曲線的特征說法不正確的是()。A.向右上方傾斜B.隨著風險水平增加越來越陡C.無差異曲線是由自己的風險—收益偏好決定的D.與有效邊界無交點正確答案：D參考解析：有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集和無差異曲線的相切點只有一個，也就是說最優投資組合是唯一的，D項說法不正確。(47.)()是指以被保險人的身體為保險標的，對被保險人因疾病或意外事故所致傷害時發生的直接費用和間接損失進行補償的一種人身保險。A.人壽保險B.人身意外傷害保險C.健康保險D.財產保險正確答案：C參考解析：人壽保險是以被保險人的壽命為保險標的、以被保險人的生存或死亡為保險事故的一種保險。在保險期間，當被保險人發生合同約定的保險事故（生存或死亡）時，由保險公司按照合同約定給付保險金。人身意外傷害保險是指被保險人因遭受意外傷害，而導致殘疾或死亡時，保險公司按照合同約定的殘疾給付比例支付殘疾保險金或者按規定的保險金額支付身故保險金的一種人身保險產品。健康保險是指以被保險人的身體為保險標的，對被保險人因疾病或意外事故所致傷害時發生的直接費用和間接損失進行補償的一種人身保險。財產保險有廣義和狹義之分。廣義財產保險是指以財產及其有關的經濟利益和損害賠償責任為保險標的的保險；狹義的財產保險則是指以物質財產為保險標的的保險；狹義的財產保險又稱為財產損失保險。(48.)做好教育金籌備工作是通過()來完成的。A.中長期投資B.長期投資C.短期投資D.極短期投資正確答案：B參考解析：制作教育投資規劃方案、選擇合適的投資工具、產品組合：根據客戶的教育理財目標和資金需求，制訂相應的資產配置方案和推薦合適的投資工具，通過長期投資做好教育金籌備工作。(49.)以下選項中屬于短期教育投資規劃工具的是()。A.教育儲蓄B.國家助學貸款C.教育保險D.共同基金正確答案：B參考解析：教育投資規劃工具可分為：①長期教育投資規劃工具，包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險、基金產品、教育金信托和其他投資理財產品等。②短期教育投資規劃工具，主要包括國家助學貸款、商業助學貸款、出國留學貸款。(50.)利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的()最大化。A.利潤B.總利潤C.凈利潤D.凈資產正確答案：C參考解析：利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的凈利潤最大化。可以通過擴大成本費用項目扣除或充分享受稅收優惠政策等減少當期所得稅稅額。(51.)假設陳先生上年度平均月薪為8000元，其愛人陳太太上年度的平均月薪為1500元，統籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么陳先生和陳太太每月應繳納()社會養老保險金。A.2400元、192元B.640元、192元C.2400元、120元D.640元、120元正確答案：B參考解析：由于基本養老保險繳費基數最高為統籌地職工上年度月平均工資的300％，最低為本市職工上年度月平均工資的60％，所以陳先生的繳費基數為8000元，陳太太的繳費基數=4000×60％=2400（元），則陳先生月繳養老金=養老保險繳費基數×人繳費費率=8000×8％=640（元）；陳太太月繳養老金=養老保險繳費基數×個人繳費費率=2400×8％=192（元）。(52.)有的教育保險提供教育金，還提供()。A.醫療費B.安家費C.生育費D.婚嫁金正確答案：D參考解析：教育金保險主要包括三種：①純粹的教育金保險，可以提供初中、高中和大學期間的教育費用；②專門針對某個階段教育金的保險，比如，針對初中、高中或者大學中的某個階段，主要以附加險的形式出現；③教育金保險保障范圍更加廣泛。不僅提供一定的教育費用，還可以提供創業、婚嫁、養老等生存金。(53.)陳語的一篇長篇小說在一家晚報上連載3個月，每月收入3000元，則這3個月所獲稿酬應繳納的個人所得稅為()元。A.294B.1008C.1528D.1356正確答案：A參考解析：同一作品在報刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為一次，計征個人所得稅。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20％的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70％計算。因此，陳語應納稅額=3000×3×（1-20％）×70%×10%-210=294(54.)購房規劃和退休養老規劃在客戶財務狀況不佳時，可以推遲理財目標的實現時間，而教育規劃則完全沒有這樣的()。A.費用彈性B.費用剛性C.時間彈性D.時間剛性正確答案：C參考解析：教育金屬于剛性支出，不具備時間彈性，而且金額大。(55.)2015年，張先生在國家擴大內需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風險的張先生找到甲財產險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產險公司為其愛車投保了財產險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。假如張先生的愛車發生事故，并且全損，張先生最多可以獲得()萬元的賠償。A.5B.10C.15D.20正確答案：B參考解析：補償原則是指當被保險人發生損失時，通過保險人的補償使被保險人的經濟利益恢復到原來水平，被保險人不能因損失而得到額外收益的原則。(56.)2015年，張先生在國家擴大內需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風險的張先生找到甲財產險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產險公司為其愛車投保了財產險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。假如張先生的愛車發生事故，損失6萬元，按照順序責任制的賠償方式，甲、乙、丙財產保險公司應各賠償()。A.2萬元、2萬元、235元B.5萬元、1萬元、0萬元C.1萬元、2萬元、3萬元D.3萬元、6萬元、12萬元正確答案：B參考解析：順序責任分攤方式是指由先出單的保險人首先負責賠償，后出單的保險人只有在承保的標的損失超過前一保險人承保的保額時，才依次承擔超出的部分。所以甲財產保險公司賠償5萬元，剩余1萬元損失由乙公司賠償。(57.)2015年，張先生在國家擴大內需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風險的張先生找到甲財產險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產險公司為其愛車投保了財產險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。假如張先生的愛車發生事故，并且全損，按照我國《保險法》的規定，甲、乙、丙財產保險公司應各賠償()。A.3.33萬元、3.33萬元、3.33萬元B.2.5萬元、5萬元、2.5萬元C.1.67萬元、3.33萬元、5萬元D.5萬元、10萬元、15萬元正確答案：C參考解析：重復保險的分攤方式主要有三種：①比例責任分攤方式，即各保險人按其所承擔的保險金額與總保險金額比例分攤保險賠償責任，各保險人承擔的賠款=損失金額×該保險人承保的保險金額／各保險人承保的保險金額總和；②限額責任分攤方式；③順序責任分攤方式。我國對于重復保險采用比例責任分攤的方式，因此甲、乙、丙財產保險公司應各賠償1.67萬元、3.33萬元、5萬元。(58.)王先生和馮女士一家目前處于家庭成長期，其中，王先生今年50歲，為某公司高級管理人員；馮女士今年45歲，待業；兒子王華今年16歲，高中一年級學生。一家三口均身體健康，無家族病史。(1)家庭收支情況王先生每月收入(稅后)為20000元，每年紅利為20萬元(稅后)。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8萬元(稅后)，房租收入4萬元(稅后)，其他收入6萬元(稅后)。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支10000元，兒子的教育費用每月需3000元，老人贍養費每月4000元。另外，王先生一家每年養老保險支出125000元，外出旅游費用每年20000元。(2)資產負債情況王先生一家現有現金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150萬元，投資性房產80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負債只有信用卡消費2萬元。(3)家庭保險情況王先生：年繳保費為12萬元、繳費期限20年、保障終身，意外身故200萬元、疾病身故150萬元的商業保險，已繳費10年。同時，王先生購買的養老保險現金價值為60萬元。馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養老、醫療保險。兒子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫療保險，教育保險保額20萬元，附加意外傷害和醫療保險保額4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，年繳保費8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退休費。(4)理財目標①子女留學教育基金：5年后送兒子去美國留學，全部費用約為180萬元人民幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養老金資產累計到800萬元左右。根據以上材料回答下列題。在10年后王先生自己退休時，估計需要準備養老金800萬元。假設退休前，王先生的投資收益率為8％。從現在開始，王先生每年年末應投入()萬元。A.45.22B.50.22C.55.22D.60.22正確答案：C參考解析：N=10，I／YR=8％，FV=800，PMT=-55．22，因此從現在開始，王先生每年應投入55．22萬元用于籌集10年后的退休費用800萬元。(59.)王先生和馮女士一家目前處于家庭成長期，其中，王先生今年50歲，為某公司高級管理人員；馮女士今年45歲，待業；兒子王華今年16歲，高中一年級學生。一家三口均身體健康，無家族病史。(1)家庭收支情況王先生每月收入(稅后)為20000元，每年紅利為20萬元(稅后)。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8萬元(稅后)，房租收入4萬元(稅后)，其他收入6萬元(稅后)。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支10000元，兒子的教育費用每月需3000元，老人贍養費每月4000元。另外，王先生一家每年養老保險支出125000元，外出旅游費用每年20000元。(2)資產負債情況王先生一家現有現金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150萬元，投資性房產80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負債只有信用卡消費2萬元。(3)家庭保險情況王先生：年繳保費為12萬元、繳費期限20年、保障終身，意外身故200萬元、疾病身故150萬元的商業保險，已繳費10年。同時，王先生購買的養老保險現金價值為60萬元。馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養老、醫療保險。兒子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫療保險，教育保險保額20萬元，附加意外傷害和醫療保險保額4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，年繳保費8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退休費。(4)理財目標①子女留學教育基金：5年后送兒子去美國留學，全部費用約為180萬元人民幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養老金資產累計到800萬元左右。根據以上材料回答下列題。下列對王先生家庭保險規劃提出的建議，錯誤的是()。A.王先生作為家庭絕對主要收入來源，應追加購買商業補充保險B.馮女士并非家庭收入的主要來源，可以不考慮商業補充保險C.王先生雙方父母享有國家基本保險保障，可適當考慮增加意外傷害和醫療保險D.對于財產保險，可建議王先生對房屋、車輛及其他財產考慮投保正確答案：B參考解析：雖然金女士并非家庭收入的主要來源，但還是應考慮繼續繳納國家基本保險，并購買養老、醫療和附加重大疾病商業補充保險。(60.)王先生和馮女士一家目前處于家庭成長期，其中，王先生今年50歲，為某公司高級管理人員；馮女士今年45歲，待業；兒子王華今年16歲，高中一年級學生。一家三口均身體健康，無家族病史。(1)家庭收支情況王先生每月收入(稅后)為20000元，每年紅利為20萬元(稅后)。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8萬元(稅后)，房租收入4萬元(稅后)，其他收入6萬元(稅后)。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支10000元，兒子的教育費用每月需3000元，老人贍養費每月4000元。另外，王先生一家每年養老保險支出125000元，外出旅游費用每年20000元。(2)資產負債情況王先生一家現有現金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150萬元，投資性房產80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負債只有信用卡消費2萬元。(3)家庭保險情況王先生：年繳保費為12萬元、繳費期限20年、保障終身，意外身故200萬元、疾病身故150萬元的商業保險，已繳費10年。同時，王先生購買的養老保險現金價值為60萬元。馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養老、醫療保險。兒子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫療保險，教育保險保額20萬元，附加意外傷害和醫療保險保額4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，年繳保費8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退休費。(4)理財目標①子女留學教育基金：5年后送兒子去美國留學，全部費用約為180萬元人民幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養老金資產累計到800萬元左右。根據以上材料回答下列題。為了滿足兒子5年后出國留學的需要，在理財師的建議下，王先生擬每年用一部分結余投資于5年期限的定期定額基金，假設年平均報酬率為15％左右，每年年末需要拿出()萬元結余投資于該基金。A.25.70B.26.70C.28.70D.29.70正確答案：B參考解析：N=5，I／YR=15％，FV=180，利用財務計算器可得PMT=-26．70，因此王先生每年需要拿出26．70萬元投資于該基金。(61.)張翠花，從事傳媒行業，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產500萬元。每年收入50萬元，預計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產中分配40％用于退休規劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規劃。金融理財師程明為張翠花制定資產配置方案時，程明預先挑選了風險高低不等的一系列資產：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。假設金融理財師程明為張翠花構造的投資組合在未來五年里各年收益率依次為12％、13％、-15％、7％和18％。就張翠花的退休規劃而言，投資組合需要每年收益超過7％，則這五年()預期目標。A.超出B.剛好實現C.沒有實現D.不確定能否實現正確答案：C參考解析：設該投資組合實際的平均年收益率為r，有（1+r）^5=（1+12％）×（1+13％）×（1-15％）×（1+7％）×（1+18％），解得r≈6．3％，r小于投資組合目標收益率7％，所以這五年不能夠實現預期目標。(62.)張翠花，從事傳媒行業，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產500萬元。每年收入50萬元，預計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產中分配40％用于退休規劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規劃。金融理財師程明為張翠花制定資產配置方案時，程明預先挑選了風險高低不等的一系列資產：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。王女士夫婦一共需要()元養老金。A.3398754B.3598754C.3000000D.3977854正確答案：C參考解析：預計生活至85歲，則應準備退休后30年的養老金，為100000×30=3000000（元）。(63.)張翠花，從事傳媒行業，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產500萬元。每年收入50萬元，預計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產中分配40％用于退休規劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規劃。金融理財師程明為張翠花制定資產配置方案時，程明預先挑選了風險高低不等的一系列資產：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。若需追加投資，金融理財師程明建議張翠花每半年投資7．5萬元，即采取定期定額（每期金額相同）投資方式。如果未來呈現不斷加速上漲的行情走勢，與定期定量投資方式相比，定期定額投資的金額加權收益率()，持有份額()。（假設兩種方式第一次追加投資的金額相同）A.更低，更多B.更低，更少C.更高，更多D.更高，更少正確答案：B參考解析：定期定額投資每期用固定金額購買資產，當市場行情下跌時，買入資產的數量就會多；而當市場行情上漲時，買入資產的數量就會少。相比于每期購買固定數量資產（定期定量）的投資方式來說，定期定額投資能夠根據市場行情自動調節所購買的資產數量，其最大的好處是在波動市場中可以平攤成本。(64.)張翠花，從事傳媒行業，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產500萬元。每年收入50萬元，預計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產中分配40％用于退休規劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規劃。金融理財師程明為張翠花制定資產配置方案時，程明預先挑選了風險高低不等的一系列資產：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。為了簡單起見，假設債券A和債券B目前均為平價債券，未來市場利率不發生變化，張翠花一旦購買，將一直持有到期，期間得到的利息可以再投資于原債券。在上述假設條件下，就未來十年的總收益率而言，債券A比債券B高()。（注：企業債利息所得稅率為20％）A.1.00％B.1.93％C.4.00％D.9.79％正確答案：B參考解析：債券A的稅后收益率=9．5％×（1-20％）=7．6％；債券A的10年總收益率=（1+7．6％）10≈2．0803；債券B的10年總收益率=（1+7．5％）10≈2．061；差額=2．0803-2．061=1．93％。(65.)張翠花，從事傳媒行業，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產500萬元。每年收入50萬元，預計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產中分配40％用于退休規劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規劃。金融理財師程明為張翠花制定資產配置方案時，程明預先挑選了風險高低不等的一系列資產：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。在王女士55歲時，其家庭儲蓄恰好為()元。A.466095.71B.524743.26C.386968.45D.396968.45正確答案：A參考解析：10萬元儲蓄到退休時終值=100000×（1+8%）^20=466095.71（元）。(66.)張翠花，從事傳媒行業，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產500萬元。每年收入50萬元，預計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產中分配40％用于退休規劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規劃。金融理財師程明為張翠花制定資產配置方案時，程明預先挑選了風險高低不等的一系列資產：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。如果王女士夫婦采取定期定額投資方式積累退休金，則每年還需要投資()元。A.54626.41B.54662.41C.54666.41D.55371.41正確答案：D參考解析：每年投資年金=2533904.29/（F/A，8%，20）=55371.41（元）。(67.)張翠花，從事傳媒行業，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產500萬元。每年收入50萬元，預計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產中分配40％用于退休規劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規劃。金融理財師程明為張翠花制定資產配置方案時，程明預先挑選了風險高低不等的一系列資產：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。綜合考慮通貨膨脹率與投資收益率，王女士夫婦56歲的年支出在55歲時的現值為()元。A.110000B.100000C.135291D.139271正確答案：B參考解析：該筆支出的現值=100000×（1+3%）/（1+3%）=100000（元）。多選題（共22題，共22分）(68.)企業年金的資金來源比較少，一般是由（）組成。A.企業繳費B.員工個人繳費C.企業年金基金投資運營收入D.財政支出E.其他補貼正確答案：A、B、C參考解析：企業年金的資金來源相對較少，僅由企業繳費、員工個人繳費和企業年金基金投資運營收益組成。(69.)企業職工基本養老保險中的其他補貼是針對()等相應的補貼政策。A.派遣員工B.個體工商戶C.靈活就業人員D.實習期員工E.臨時員工正確答案：B、C參考解析：其他補貼則主要是針對個體工商戶或靈活就業人員等相應的補貼政策。(70.)在客戶關系管理上理財師應該掌握的工作方法是()。A.市場細分與客戶定位B.提供有價值的優異客戶服務C.加強客戶關系或感情維系D.提高客戶替換壁壘E.做好客戶投訴處理工作正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在客戶關系管理上理財師應該掌握的工作方法是（1）市場細分與客戶定位（2）提供有價值的優異客戶服務（3）加強客戶關系或感情維系（4）提高客戶替換壁壘（5）做好客戶投訴處理工作(71.)中小企業主的財富目標主要集中在()。A.高品質的生活B.財富傳承C.保障財富的安全D.投資E.退休養老正確答案：A、B、C參考解析：隨著財富的逐漸積累，中小企業主的財富目標主要集中在高品質的生活、保障財富的安全和財富傳承幾個方面。(72.)稅務籌劃是對中小企業經營和理財活動進行規劃，減少稅務支出。其中企業經營中的稅收籌劃措施包括()。A.首選一般納稅人B.采取賒銷的方式C.采取訂單銷售，確認時間以交付貨物為準D.適度負債經營E.盡量增加成本費用扣除項目正確答案：A、B、C參考解析：適度負債經營屬于投融資中的稅收籌劃措施，D項不選：盡量增加成本費用扣除項目屬于利潤分配中的稅收籌劃措施，E項不選。(73.)分紅壽險保單持有人在領取現金紅利時可以選擇（）等方式。A.直接領取現金B.抵交保費C.累積生息D.購買繳清保額E.過期作廢正確答案：A、B、C、D參考解析：分紅壽險的紅利分配有現金紅利分配和增額紅利分配兩種方式。現金紅利分配是指直接以現金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保單持有人在領取現金紅利時可以選擇直接領取現金、抵交保費、累積生息或者購買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配。在增額紅利分配方式下，保單的保險金額會隨著每一會計年度紅利的分配而提高。該方式特別適合對當期現金需求小、希望保障逐年提高的客戶。(74.)投資組合業績最常用的評價方法主要有()。A.直接比較法B.歷史資料研究法C.風險調整系數評價法D.主要指標法E.參數法正確答案：A、C參考解析：投資組合業績最常用的評價方法主要有以下幾種：1.直接比較法、2.風險調整系數評價法。(75.)健康保險主要包括（）。A.責任保險B.醫療保險C.收入保障保險D.長期護理保險E.財產保險正確答案：B、C、D參考解析：健康保險是以被保險人的身體為保險標的，使被保險人在疾病或意外事故所致傷害時發生的費用或損失獲得補償的一種人身保險業務。主要業務種類包括：醫療保險、收入保障保險和長期護理保險等。(76.)最大誠信原則的內容包括（）。A.告知B.保證C.棄權D.禁止反言E.承諾正確答案：A、B、C、D參考解析：最大誠信原則的內容：（1）告知：（也稱“披露”或“陳述”）是指合同訂立前、訂立時及在合同有效期內，要求當事人實事求是、盡自己所知、毫無保留地向對方所作的口頭或書面陳述。（2）保證：是指保險人和投保人在保險合同中約定，投保人或被保險人在保險期限內擔保對某種特定事項的作為或不作為或擔保其真實性。可見，保險合同保證義務的履行主體是投保人或被保險人。（3）棄權與禁止反言：①棄權：是保險合同一方當事人放棄他在保險合同中可以主張的某種權利。通常是指保險人放棄合同解除權與抗辯權。②禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同中的某種權利，將來不得再向他方主張這種權利。(77.)一個普通家庭潛在的家庭財務風險是比較廣泛的，其中包括（??）。A.財產風險B.人身風險C.責任風險D.投資風險E.信用風險正確答案：A、B、C、D、E參考解析：一個普通家庭潛在的家庭財務風險是比較廣泛的，其中包括人身風險、財產風險、責任風險、信用風險、投資風險等。(78.)越來越多的家庭選擇讓孩子出國留學，其主要原因有()。A.增加人生閱歷B.國外的教育水平高于國內C.國外的工作機會多且工資高D.多元化的學校與專業選擇機會E.學習西方先進的科學知識和方法正確答案：A、D、E參考解析：越來越多的家庭選擇讓孩子出國留學，主要原因有以下幾點：①學習西方先進的科學知識和方法；②增加人生閱歷；③多元化的學校與專業選擇機會。(79.)下列關于我國各稅收種類的說法，正確的有()。A.價內稅計稅依據包含稅款，或以含稅價格作為計稅依據的稅種B.價外稅計稅依據不包含稅款，或以不含稅價格作為計稅依據的稅種C.所得稅、財產稅屬于間接稅的范圍D.消費稅屬于直接稅的范圍E.房產稅屬于中央稅正確答案：A、B參考解析：直接稅是稅收負擔不能由納稅人轉嫁出去，必須由自己負擔的各個稅種，如所得稅、財產稅、社會保險稅等；間接稅是稅負可以由納稅人轉嫁出去，由他人負擔的各個稅種，如消費稅，C、D兩項不正確。地方稅是屬于地方財政固定收入，歸地方政府支配和使用的稅種，如我國現行稅制中的房產稅等，E項不正確。(80.)識別行業生命周期所處階段的主要指標包括()。A.經濟增長率B.需求增長率C.產品品種D.技術變革E.競爭者數量正確答案：B、C、D、E參考解析：識別行業生命周期所處階段的主要指標有：市場增長率、需求增長率、產品品種、競爭者數量、進入壁壘及退出壁壘、技術變革、用戶購買行為等。(81.)投資連結保險作為一種新型投資保險產品，與傳統的保險產品相比，有以下特點()。A.投資賬戶獨立B.保險責任多樣C.繳費靈活D.費用收取透明E.客戶承擔一定的投資風險正確答案：A、B、C、D參考解析：投資連結保險作為一種新型投資保險產品，與傳統的保險產品相比，有以下特點：（1）投資賬戶獨立。投資連結保險需設置單獨的投資賬戶，該投資賬戶完全獨立于保險公司的其他投資賬戶。（2）保險責任多樣。投資連結保險作為保險產品，其保險責任與傳統產品類似，不僅有死亡、殘疾給付、生存保險領取等基本保險責任，一些產品還加入了豁免保險費、失能保險金、重大疾病等保險責任。國務院保險監督管理機構規定投資連結保險產品必須包含一項或多項保險責任。（3）繳費靈活。投資連結保險的繳費機制具有一定的靈活性。有些投資連結保險在固定繳費基礎上增加了保險費假期，允許投保人不必按約定的日期繳費。另外一些投資連結保險甚至取消了繳費期間、繳費頻率、繳費數額的規定，投保人可以隨時支付最低限制數額以上的保險費。（4）費用收取透明。與傳統的非分紅保險及分紅保險相比，投資連結保險在費用收取上相當透明。保險公司詳細列明了扣除費用的性質和使用方法，并提供多種渠道供客戶查詢。(82.)下列對債券價格隨時間的變化關系，說法正確的有()。A.溢價發行的債券，當債券臨近到期日時，債券價格不斷下降B.折價發行的債券，當債券臨近到期日時，債券價格不斷上升C.平價發行的債券，由于債券的票面利率等于市場貼現率，債券價格始終保持不變D.溢價發行的債券，當債券臨近到期日時，債券價格不斷上升E.折價發行的債券，當債券臨近到期日時。債券價格不斷下降正確答案：A、B、C參考解析：溢價發行的債券，當債券臨近到期日時，債券價格不斷下降；折價發行的債券，當債券臨近到期日時，債券價格不斷上升；平價發行的債券，由于債券的票面利率等于市場貼現率，債券價格始終保持不變。當債券臨近到期日時．債券價格趨近于債券的票面價值。(83.)子女教育規劃具有極大的不確定性，意外變化情況多。它的極大的不確定性主要體現在()。A.子女的資質與學習能力無法預測B.子女素質教育方面的支出無法提前預知C.子女對學習的愛好程度無法預測D.學校的收費水平不可預知E.將來的物價水平無法預測正確答案：A、B參考解析：子女教育規劃具有極大的不確定性，意外變化情況多。具體表現為：具體表現為：一方面，子女的資質與學習能力是無法預測的，若孩子成績優異并走向科研方向，那么家長可能需要準備碩士、博士甚至留學的費用來幫助他們深造；若孩子學習成績并不是非常理想，而父母又希望其能夠考上較好的學校，那在求學期間不免需要補習等額外費用；另一方面，關于素質教育，若子女在體育、藝術方面有天賦，父母通常會利用課余時間送子女去學習這些專業技能，用于素質培養的費用不容小覷，而這筆花費在子女出生時是無法提前預知的。因此，家庭在確定子女教育規劃目標時，應當從寬計算相關的教育費用。(84.)稅收特征可概括為()。A.強制性B.無償性C.固定性D.平均性E.公開性正確答案：A、B、C參考解析：稅收特征可概括為強制性、無償性和固定性。(85.)資產配置，一般指客戶的資產在()資產上的分配或決策的過程。A.權益類B.固定收益類C.現金類D.負債類E.期貨正確答案：A、B、C參考解析：資產配置，一般指客戶的資產在權益類、固定收益類和現金類資產上的分配或決策的過程。投資組合是投資者所持有的股票、債券、基金、外匯等資產所組成的集合。(86.)代位繼承和轉繼承是法定繼承的兩種方式。關于