智慧樹知到《營運資金管理（中國海洋大學）》2025章節測試附答案緒論單元測試1、哪些活動屬于資金運用的經濟活動？A、籌資活動B、投資活動C、經營活動D、理財活動正確答案：投資活動|經營活動2、在廣義的營業觀下，哪些屬于營業活動的收益？（）A、營業外收入B、公允價值變動損失C、投資收益D、非流動資產處置損失正確答案：公允價值變動損失|投資收益3、哪些資金是通過籌資活動籌集來的資金？A、股東增加投資B、應付職工薪酬C、應付賬款D、長期借款正確答案：股東增加投資|長期借款4、應付賬款屬于企業通過籌資活動獲得的資金A、正確B、錯誤正確答案：B5、復星醫藥2012年利潤較2006年利潤有大幅增長，主要得益于投資活動創造了更多利潤。A、正確B、錯誤正確答案：A第一章單元測試1、在計算企業營業活動所運用的總資金時，以下哪些項目應該從總資產中扣除？A、應付職工薪酬B、短期借款C、應付賬款D、長期借款正確答案：應付職工薪酬|應付賬款2、以下哪些指標屬于反映企業財務風險的動態指標？A、流動比率B、速動比率C、財務杠桿系數D、資產負債率正確答案：財務杠桿系數3、按照資金運用的投向分類，資金可以劃分為經營活動資金和投資活動資金。A、正確B、錯誤正確答案：A4、在財務數據相同的兩個企業中，如果其中一個企業為滿足業務活動所需的資金有更強的籌資保障能力，則這個企業財務風險水平更高。A、正確B、錯誤正確答案：B5、傳統財務指標總資產報酬率（總資產報酬率=息稅前利潤/平均總資產）沒有扣減營業活動所產生的經營性負債，不能準確反映股東和債權人的資金回報率。A、正確B、錯誤正確答案：A第二章單元測試1、以下哪些項目屬于營銷渠道的營運資金？A、應收賬款B、成品存貨C、在產品D、預付賬款正確答案：應收賬款|成品存貨2、根據營運資金與企業業務活動的關系，可以將經營活動營運資金按渠道分為哪三類營運資金？A、營銷渠道營運資金B、生產渠道營運資金C、采購渠道營運資金D、投資渠道營運資金正確答案：營銷渠道營運資金|生產渠道營運資金|采購渠道營運資金3、流動資產與流動負債之間的差額表示企業對營運資金的需求A、正確B、錯誤正確答案：B4、流動資產與流動負債之差能反映企業的短期償債能力。A、正確B、錯誤正確答案：A5、短期金融性負債屬于營運資金的短期資金來源。A、正確B、錯誤正確答案：A第三章1、營運資金需求預測的基本方法有哪些A、周轉期計算法B、回歸分析法C、增量預測法D、比率分析法正確答案：ABD2、財務預算包含以下哪些內容A、銷售預算B、資產負債表預算C、利潤表預算D、現金流量預算正確答案：BCD3、采用銷售百分率法預測資金需要量時，下列項目中被視為不隨銷售收入的變動而變動的是（）。A、現金B、應付帳款C、存貨D、公司債券正確答案：D4、企業預計2014年的銷售額比2015年收入增長30%，留存收益增加35萬，若該企業2013年的資產總額和負債總額分別為1500萬和800萬，則該企業采用銷售百分比法預測2014年追加資金需要量為A、175B、70C、84D、119正確答案：A5、現金流量預算是全面預算的核心A、對B、錯正確答案：A第四章1、某公司的部分年末數據為：流動負債60萬元，速動比率2.5，流動比率3.0，銷售成本50萬元，則年末存貨周轉次數為（）。A、2次B、4次C、1.67次D、5次正確答案：C2、某企業年初應收賬款230萬元，年末應收賬款250萬元，本年產品銷售收入為1200萬元，本年產品銷售成本為1000萬元，則該企業應收賬款周轉天數為A、72天B、75天C、84天D、90天正確答案：A3、所有的企業都可以計算出采購渠道周轉期、生產渠道周轉期和營銷渠道周轉期。A、對B、錯正確答案：B4、業務流程周期=存貨周轉期A、對B、錯正確答案：A5、應付賬款周轉期越小越好A、對B、錯正確答案：B第五章1、以下哪些融資方式屬于通過自然性融通來獲得資金A、應付賬款B、應收賬款C、短期銀行借款D、應付職工薪酬正確答案：AD2、相同的融資額度下，以下哪種融資方式資金成本最低？（）A、三個月付息銀行借款B、含現金折扣的三個月到期應付賬款C、無現金折扣的三個月到期應付賬款D、無現金折扣的半年期應付賬款正確答案：D3、以下哪個指標最能反映企業對銀行的短期償債風險A、流動比率B、速動比率C、短期金融性負債占營運資金之比D、資產負債率正確答案：C4、一般情況下，金融性流動負債占營運資金之比越高，營運資金融資成本越低。A、對B、錯正確答案：A5、企業的流動資產合計數能夠準確反映企業對營運資金的真實需求A、對B、錯正確答案：B第六章1、以下哪些科目的產生是造成業務周期與營運資金周期產生時間差異的原因A、應收賬款B、應付賬款C、短期借款D、存貨正確答案：AB2、在軟控股份為福麥斯提供售后回購擔保的案例中，供應鏈金融都發揮了哪些作用A、軟控股份獲得了更多的短期銀行借款B、福麥斯順利獲得了用于購買設備的銀行借款C、軟控順利實現了銷售，并及早收回了銷售款D、光大銀行獲得由軟控提供擔保的貸款業務正確答案：BCD3、企業集團實行資金集中管理改革，有哪些直接好處？A、降低集團應收賬款總額B、降低集團總體貸款額度，節約融資成本C、降低存貨占用水平D、降低集團貨幣資金占用水平正確答案：CDE4、業務流程是影響企業營運資金管理績效的戰略性影響因素之一。A、對B、錯正確答案：A5、企業采用供應商管理庫存模式，能夠有效降低存貨占用水平。A、對B、錯正確答案：A第七章1、在由中國企業營運資金管理研究中心發起的中國上市公司營運資金管理調查中，都運用了哪些指標？A、營運資金配置分析指標B、營運資金來源與財務風險分析指標C、營運資金管理績效分析指標D、利益相關者關系指標正確答案：ABCD2、由中國企業營運資金管理研究中心發起的中國上市公司營運資金管理年度調查體系包括哪些？A、國內外研究進展調查B、行業調查C、地區調查D、專題調查正確答案：ABCD3、在進行企業營運資金管理狀況大樣本調查中，常用的統計分析方法有哪些？A、對比分析法B、比較分析法C、趨勢分析法