智能財稅下冊

社會共享中級外包實務工作領域一

商旅與費用報銷外包BCA任務一

接單與初始設置任務二

商旅業務處理任務三

費用報銷核算目錄

工作領域一

商旅與費用報銷外包什么是企業商旅管理（TMC）？

商旅管理，是指企業在專業商旅管理服務團隊的協助下對差旅活動進行整體規劃全面執行監控，優化差旅管理流程與政策，整合采購資源，從而在不影響業務開展和出行體驗的前提下，降低企業差旅成本并提高員工出行效率。財務共享中心通過商旅服務平臺實現對客戶企業的商旅費用業務處理與管理。工作領域一

商旅與費用報銷外包為什么需要商旅與費用外包？解決員工報銷痛點：1.頻繁出差，積累大量報銷發票，易丟失2.報銷手續繁瑣，無法及時報銷3.無法及時查詢各級別費用標準，報多報少容易被退回4.需要自行墊付資金工作領域一

商旅與費用報銷外包為什么需要商旅與費用外包？解決企業管理痛點：1.風險性。發票真偽無法辨別，發票重復報銷無法識別。2.效率性。財務審核時，人工逐一檢查差旅標準，津貼額度，招待費標準。3.全面性。員工業務需求、差旅消費行為和報銷金額等分散于線下線上多系統，難以更好實行人員管理和支撐決策分析。工作領域一

商旅與費用報銷外包好的商旅平臺能為企業帶來什么？1.差旅費墊付幫助企業客戶緩解短期資金周轉壓力。2.規范企業員工出差管理，簡化差旅費報銷流程，規避風險。3.幫助企業客戶解決出差費用公司與雇員誰先支付的矛盾，大大減少出差費用核銷工作量，讓員工有更多精力開展業務。4.通過規模采購機票酒店等差旅產品，降低企業客戶出差成本工作領域一

商旅與費用報銷外包優秀案例-復星集團商旅費用管理平臺（案例來自百度文庫）工作領域一

商旅與費用報銷外包優秀案例-復星集團商旅費用管理平臺（案例來自百度文庫）工作領域一

商旅與費用報銷外包優秀案例-復星集團商旅費用管理平臺（案例來自百度文庫）任務一

接單與初始設置

一、任務情境

（一）任務場景

1.接單：深圳助學信息科技有限公司與紫霖財稅簽訂了商旅與費用報銷外包業務合同

2.初始設置：深圳助學公司管理層要求通過系統管理差旅標準與報銷，系統對超標預訂進行提示，控制報銷成本。一、任務情境（二）任務布置

1．在外包平臺上建立深圳助學公司的基礎信息，包括部門信息、人員基礎信息、銀行賬戶信息等。2.業務處理規則設置。3.業務類型設置，包括地區級別、交通工具、休息日、報銷標準等。任務一

接單與初始設置

二、工作準備（一）知識準備1.費用分類

在商旅費用報銷中，費用報銷的內容主要是員工在日常工作過程中所發生的差旅費及相關交通費等，費用分類如表1-1所示。任務一

接單與初始設置

二、工作準備（一）知識準備2.費用標準

按照一類、二類、三類地區分類設定不同的住宿標準，同時，不同級別的員工的出差補助也不相同。公司員工應在標準限額內進行報銷。具體費用標準見案例。

任務一

接單與初始設置

二、工作準備（一）知識準備3.費用審批流程

費用審批流程執行按照權限實施，審批流程的完備性能夠明確出差流程各環節人員責任，減少控制點，提升主流程效率；能夠明確激勵機制，強化制度建設。任務一

接單與初始設置

二、工作準備4.費用與費用預算

費用預算是指企事業為費用支出成本而做的成本預算。一般事先做好計劃然后嚴格按預算執行，如果有超出，則需要執行特殊的流程進行審批。事后對預算和執行情況進行對比研究分析，為下一預算提供科學依據。任務一

接單與初始設置

二、工作準備（二）操作準備

1.熟悉操作系統

2.在財稅共享服務平臺上進行商旅預訂服務的企業差旅平臺并完成企業開戶操作。任務一

接單與初始設置

二、工作準備

5.業務要領（1）系統管理員為XX公司在外包平臺上建立基礎信息，包括部門信息、人員基礎信息、銀行賬戶信息等，注意信息輸入的準確性。（2）根據企業實際情況進行業務處理規則設置，根據企業實際需求進行流程、方法的選擇。（3）進行業務類型設置，包括地區級別、交通工具、休息日、報銷標準等。任務一

接單與初始設置

三、業務流程設置客戶基本信息設置費用分類設置費用標準設置費用審批流程設置費用預算與預算警示商旅與費用業務初始設置流程四、業務操作（一）查閱資料，設置客戶基本信息（二）設置費用分類（三）設置費用標準（四）設置費用審批流程（五）設置費用預算及預算警示任務一

接單與初始設置

四、業務操作任務一

接單與初始設置

圖1-1初始設置1四、業務操作任務一

接單與初始設置

圖1-2初始設置2作

業

請您在商旅平臺完成深圳助學信息科技有限公司的基礎設置業務。感謝您的聆聽！智能財稅上冊

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接單與初始設置任務二

商旅業務處理任務三

費用報銷核算目錄

任務二

商旅業務處理

一、任務情境

（一）任務場景

11月5日，深圳助學信息科技有限公司財務部員工張明申請去北京出差，按照公司要求，填寫出差申請單、通過第三方平臺預定機票和酒店。一、任務情境（二）任務布置

1.收取客戶撥付備用金。2.依據企業的實際需求，預訂機票、酒店。3.依據預算控制規則，在共享服務平臺上進行預算執行控制。4.從商旅平臺取得數據票據，進行歸集、整理。5.完成費用審批流程。任務一

接單與初始設置

二、工作準備（一）知識準備1.商旅費用的日常管理

商旅費用是指因辦理公務出差期間產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

任務一

接單與初始設置

二、工作準備（一）知識準備

2.商旅業務的基本流程

在商旅業務中，客戶企業員工通過商旅平臺進行差旅申請并取得相關領導審批，商旅服務平臺根據預置規則和預算進行供應商選擇并自動派單，客戶企業員工在商旅平臺采購機票、預定酒店等，從商旅平臺取得發票等報銷憑證，用于后續報銷。任務一

接單與初始設置

二、工作準備（二）操作準備1.

熟悉操作系統。2.在財稅共享服務平臺上錄入預算數據。3.在財稅共享服務平臺預置商旅費用分析表模板。任務一

接單與初始設置

二、工作準備

（三）業務要領1.根據業務需求，出差人員申請出差審批2.依據企業的實際需求，提供預訂機票、酒店等商旅服務。3.出差人員在共享平臺預定機票酒店。任務一

接單與初始設置

三、業務流程填寫出差申請單出差審批預定機票和酒店整理報銷憑證商旅業務操作流程四、業務操作（一）填制出差申請單（二）進行出差審批（三）預訂機票、酒店等商旅服務，進行費用標準提示。（四）取得并整理報銷憑證。具體操作如下圖所示。任務一

接單與初始設置

四、業務操作任務一

接單與初始設置

圖1-3出差申請流程四、業務操作任務一

接單與初始設置

圖1-4出差審批流程四、業務操作任務一

接單與初始設置

圖1-5預定機票流程四、業務操作任務一

接單與初始設置

圖1-6預定酒店流程作

業

請您在智能財稅平臺完成深圳助學信息科技有限公司張明的出差申請與審批流程、預定機票和酒店流程。感謝您的聆聽！智能財稅上冊

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商旅與費用報銷外包BCA任務一

接單與初始設置任務二

商旅業務處理任務三

費用報銷業務處理目錄

任務三

費用報銷業務處理

一、任務情境

（一）任務場景

2020年11月11日，張明出差回來根據實際情況填寫報銷申請單，相應人員審核并放款。一、任務情境（二）任務布置

1.在商旅平臺填寫差旅報銷單。2.相關人員審批差旅報銷單并放款。3.相關稅費的計算。4.生成記賬憑證。5.對已借出到期未歸還款項進行逾期提示。6.根據企業預算管理辦法，在財務共享服務平臺上進行預算執行情況分析。

任務三

費用報銷業務處理

二、工作準備（一）知識準備1.商旅業務相關票據及復核

商旅業務取得的票據主要包括火車票、汽車票、飛機票、酒店住宿發票、市內交通發票、餐票等。在會計處理中，財務共享中心的工作人員應注意重點復核以下幾個方面：

（1）審核票據的真實性、有效性；（2）審核出行線路、出行時間、出行人數是否與本單位審批結果一致;票據的數量、時間與路程的連續性等；（3）復核系統給出的出差補助標準是否正確。

任務三

費用報銷業務處理

二、工作準備（一）知識準備

2.商旅費用的會計、稅務處理規定

（1）會計處理∶

商旅業務結束，系統會生成對應的會計憑證。一般而言，在共享平臺上生成的財務憑證分錄為∶借∶管理費用—差旅費/銷售費用-差旅費等

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸∶銀行存款

任務三

費用報銷業務處理

二、工作準備（一）知識準備

2.商旅費用的會計、稅務處理規定

（2）稅務處理∶《財政部稅務總局海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告（財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號）規定，納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。根據規定，旅客運輸服務自2019年4月1日起可以抵扣進項稅額。具體總結如下∶

任務三

費用報銷業務處理

二、工作準備（一）知識準備

2.商旅費用的會計、稅務處理規定

取得的抵扣憑證抵扣政策增值稅電子普通發票發票上注明的稅額（憑票抵扣）注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%注明旅客身份信息的鐵路車票票面金額÷（1+9%）×9%注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票票面金額÷（1+3%）×3%出租車票不可以抵扣增值稅網約車取得的電子增值稅普通發票直接按照普票上面的稅額抵扣

任務三

費用報銷業務處理

二、工作準備（二）操作準備1.熟悉操作系統。2.在財稅共享服務平臺上錄入預算數據。3.在財稅共享服務平臺預設費用審批流程。4.在財稅共享服務平臺設置逾期提醒。5.在財稅共享服務平臺預置費用分析表模板。

任務三

費用報銷業務處理

二、工作準備

（三）業務要領1.進行票據整理與分類。

根據企業報銷制度和流程，在財稅共享中心處理員工借款報銷業務，包括借款、還款、報銷沖借款等業務，能進行借款報銷核算并生成記賬憑證。

財務共享中心能夠進行發票采集和智能稽核，票據通過APP的0CR拍照批量識別、掃碼識別、微信支付寶卡包獲取/導入，系統能夠進行發票抬頭稅號校驗、發票查驗真、發票報銷期限校驗（過期提醒），并自動生成費用明細。

任務三

費用報銷業務處理

二、工作準備

（三）業務要領2.票據復核。

通過增加財務的審核、稽核規則，部分費用實現系統自動審核，即在財務初審時由系統自動化進行審核，同時通過系統規則化執行，以減少人工差錯。3.根據企業預算管理辦法，在財稅共享服務平臺上進行預算執行情況分析。

在財務共享平臺上能夠按照部門費用類別及年度/季度/月份等生成費用分析報告，將費用分析報告與企業預算數據進行對比，分析預算執行情況。

任務三

費用報銷業務處理

三、業務流程填寫差旅報銷單報銷單審批借款核銷和放款生成記賬憑證費用報銷業務操作流程四、業務操作（一）填制差旅報銷申請單（二）根據企業報銷制度和流程，審核差旅報銷單和原始憑證（三）處理員工借款報銷業務，包括借款、還款、報銷沖借款等業務，進行借款報銷核算并生成記賬憑證（自動生成）。（四）付款辦理、付款確認。（五）對已借出到期未歸還款項進行逾期提示。（六）月末，根據全月數據生成本月費用支出表，對比期初預算表，填寫費用分析表，完成簡單的費用分析報告。

任務三

費用報銷業務處理