學習情境7應收款系統應用13三月2025《會計信息系統應用》/主編：鐘愛軍郭黎蘇龍/高等教育出版社/ISBN978-7-04-063293-4學習目標熟悉應收系統的功能和操作流程，能正確進行應收系統的初始設置，掌握期初余額錄入以及與總賬對賬方法，了解應收單據處理方法，熟練掌握銷售業務處理方法，理解轉賬業務、壞賬業務、票據業務、匯兌損益、折扣業務基本原理。學習任務7-1應收款系統的功能和操作流程一、應收款系統的功能結構與其他系統的主要關系如圖所示。二、與其他系統的主要關系應收款管理分析數據銷售管理應付款管理轉賬處理發票單據財務分析核銷情況總賬管理憑證網上銀行導入/導出學習任務7-1應收款系統的功能和操作流程三、操作流程審核應收單據處理收款單據處理審核核銷收款憑證應收憑證

應收單據處理就是形成應收，可以簡單理解為開票；收款單據處理就是收款結算，可以簡單理解為收款。應收單據處理和收款單據處理反映了應收款的兩個方面。學習任務7-1應收款系統的功能和操作流程學習任務7-2應收款系統初始設置過程指導（一）參數設置

1．以01操作員的身份登錄企業應用平臺。2．打開應收款管理“選項”設置。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖選項〗菜單，打開賬套參數設置對話框。3．設置參數。單擊“編輯”按鈕，進入修改狀態，單擊“壞賬處理方式”欄下的三角按鈕，選擇“應收余額百分比法”，打開“憑證”選項卡，銷售科目依據選擇“按存貨”，打開“權限與預警”選項卡，單據報警選擇“信用方式”，在提前天數欄選擇提前天數“7”。4．單擊“確定”按鈕，自動保存設置，并關閉選項界面。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

1.設置存貨分類（1）打開“存貨分類”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖存貨〗-〖存貨分類〗菜單，打開存貨分類窗口。（2）錄入存貨分類信息。單擊“增加”按鈕，按任務引例資料錄入存貨分類信息。（3）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

2.設置計量單位

首先定義計量單位組，再定義計量單位。（1）打開“計量單位”設置功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖存貨〗-〖計量單位〗菜單，打開計量單位設置窗口。（2）打開“計量單位組”界面。單擊工具欄上的“分組”按鈕，打開計量單位組窗口。（3）定義單位計量組。單擊“增加”按鈕，錄入計量單位編碼“1”，錄入計量單位組名稱“基本計量單位”，單擊計量單位組類別欄下的三角按鈕，選擇“無換算率”。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

2.設置計量單位

（4）單擊“保存”按鈕，保存數據。（5）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉計量單位組界面。（6）打開“計量單位”界面。選擇“基本計量單位”，單擊工具欄上的“單位”按鈕，打開計量單位窗口。（7）進入增加狀態。在計量單位界面，單擊工具欄上“增加”按鈕。（8）錄入計量單位。錄入計量單位編碼“1”，計量單位名稱“臺”。（9）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（10）依次錄入其他數據，錄入完成后如圖7-11所示。（11）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

3.設置存貨檔案企業的原材料、半成品、產成品以及銷售的商品等統稱為存貨，不同用途的存貨應該設置不同屬性，如果只使用總賬系統，則無需定義存貨。（1）打開“存貨檔案”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖存貨〗-〖存貨檔案〗菜單，打開存貨檔案窗口。（2）錄入存貨檔案。單擊存貨分類中的“庫存商品”，再單擊“增加”按鈕，錄入存貨編碼“001”，存貨名稱“聯想電腦”，選擇存貨分類為“01庫存商品”，計量單位組為“1基本計量單位”，選擇主計量單位“臺”，單擊選中“內銷”、“外銷”和“外購”前的復選框，在成本頁簽中錄入參考成本5000，參考售價8500。（3）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（4）依次錄入其他數據。

（5）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

4.設置基本科目當有的產品或客戶使用特殊科目時，需要在控制科目和產品科目中進行單獨定義。（1）打開初始設置界面。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗菜單，打開初始設置對話框。（2）錄入基本科目。選擇〖設置科目〗-〖基本科目設置〗，錄入或選擇應收科目“112201”及其他基本科目。（3）錄入產品科目。選擇〖設置科目〗-〖產品科目設置〗，錄入或選擇銷售收入、應交增值稅與銷售退回科目。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

5.結算方式科目設置不同收款方式對應不同的會計科目，定義此內容后，收款時會自動填寫憑證的借方科目。（1）打開“結算方式科目設置”界面。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗-〖結算方式科目設置〗菜單，打開結算方式科目設置窗口。（2）錄入結算方式科目。單擊結算方式欄的下三角按鈕，選擇“現金”，單擊“幣種”欄，選擇“人民幣”，在科目欄錄入或選擇“1001”，回車。（3）依次錄入其他數據。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

6.設置壞賬準備在參數設置中，壞賬處理方式如果選擇了“應收余額百分比法”，每月需要計提壞賬準備金，需要在此定義計提的算法，以后每月只需要按此參數運行即可生成計提壞賬的憑證。（1）打開“壞賬準備設置”界面。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗-〖壞賬準備設置〗菜單，打開壞賬準備設置窗口。（2）設置壞賬準備科目。錄入提取比率“0.5”，壞賬準備期初余額“0”，壞賬準備科目“1231”，壞賬準備對方科目“6701”。（3）單擊“確定”按鈕，保存數據。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

7.設置賬齡區間用于定義各賬齡的區間，分為賬期內和逾期兩種。（1）打開“賬齡內賬齡區間設置”界面。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗-〖賬期內賬齡區間設置〗菜單，打開賬齡內賬齡區間設置窗口。（2）錄入賬齡區間天數。在總天數欄錄入“10”，回車。（3）依次錄入其他數據。（4）用同樣的方法錄入〖逾期賬齡區間設置〗。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

8.設置報警級別用于定義應收賬款的報警級別。（1）打開“報警級別設置”界面。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗-〖報警級別設置〗菜單，打開報警級別設置窗口。（2）錄入總比例和級別。在總比例欄錄入“10”，在級別名稱欄錄入“A”，回車。（3）依次錄入其他數據。（4）單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

9.單據設置（1）單據編碼設置是指設置單據的編號是由手工錄入編號還是由計算機自動編碼，有些單據的編碼具有特別的用處，比如發票的編號，特別是銷售發票的編號。①打開“單據編號設置”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖單據設置〗-〖單據編號設置〗菜單，打開設置窗口。②選擇設置對象。在左邊的單據類型中選擇“銷售管理”-“銷售專用發票”。③進入修改狀態。單擊工具欄上的“修改”按鈕，詳細信息的內容變成有效狀態。

學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

9.單據設置（1）單據編碼設置④選擇“完全手工編號”復選框。⑤單擊“保存”按鈕，自動保存修改。⑥依次修改應收款管理中的“其他應收單”、“收款單”編號方式為：手工改動，重號時自動重取。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

9.單據設置（2）修改單據格式用于設置各類單據顯示和打印的格式，還可以設置必輸項、默認值。①打開“單據格式設置”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖單據設置〗-〖單據格式設置〗菜單，打開設置窗口。②選擇設置對象。在左邊的單據類型中選擇“銷售管理”-“銷售專用發票”-“顯示”-“銷售專用發票顯示模版”。③選擇修改對象。在表頭單擊選擇“銷售類型”。④打開表頭項目。單擊工具欄上的“表頭項目”按鈕，，打開表頭設置屬性。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

9.單據設置（2）修改單據格式⑤修改屬性。“銷售類型”已自動選擇，單擊去掉“必輸”復選框，單擊“確定”按鈕，返回到上一界面，銷售類型變為黑色。⑥單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存修改的設置。⑦單擊窗口上的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統初始設置（二）核算規則設置

10.設置開戶銀行（1）打開“本單位開戶銀行”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖收付結算〗-〖本單位開戶銀行〗，打開本單位開戶銀行窗口。（2）錄入本單位開戶銀行信息。單擊“增加”按鈕，在增加本單位開戶銀行對話框的編碼欄錄入“01”，在銀行賬號欄錄入“420101123460”，選擇幣種“人民幣”，在開戶銀行欄錄入“中國工商銀行武漢分行”，選擇所屬銀行編碼“01-中國工商銀行”。（3）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（4）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統初始設置（三）期初余額設置由于應收系統數據的輸入有形成應收和收款結算兩個方面，因此其期初值也會有這兩個方面，比如未核銷的銷售發票和預收款。

1.打開“期初余額”管理界面。雙擊〖業務工作〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖期初余額〗菜單，打開期初余額-查詢窗口。2.設置查詢條件。在期初余額-查詢窗口,單擊“確定”按鈕，進入“期初余額明細表”窗口。

3.進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，打開“單據類別”對話框，如圖7-29所示。學習任務7-2應收款系統初始設置（三）期初余額設置4.選擇新增單據類別。單據名稱選擇“銷售發票”，單據類型選擇“銷售專用發票”，方向選擇“正向”，單擊“確定”按鈕，進入“銷售專用發票”窗口。

5.增加一張空發票。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。

6.錄入銷售發票。修改開票日期為“2019-12-10”，錄入發票號為“1912001”，選擇客戶名“金蝶集團”，在稅率欄錄入“13”，選擇科目“112201”，選擇貨物名稱“聯想電腦”，在數量欄錄入“100”，在無稅單價欄錄入“8200”。

7.單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。

8.單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統初始設置企業管理者了解自己企業的應收款情況，做好控制。（四）檢查與校驗在應收款期初余額錄入完成后，應通過對賬功能將應收款系統的期初余額與總賬系統的期初余額進行核對。1.打開“期初對賬”界面。雙擊〖業務工作〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖期初余額〗菜單，重新打開期初余額明細表窗口，單擊工具欄上的“對賬”按鈕，打開期初對賬窗口，如圖7-32所示，查看對賬結果。2.單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉期初對賬和期初余額窗口。學習任務7-2應收款系統初始設置學習任務7-3應收款單據處理（一）普通業務（一）普通業務普通業務是指先開票后收款或先收款后開票的業務，無論是先開票還是先收款，原則上是先發生什么業務就先做什么業務，操作方法相同。1．填制銷售專用發票（1）以01操作員的身份登錄企業應用平臺。（2）打開“應收單據錄入”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖應收單據處理〗-〖應收單據錄入〗菜單，系統打開“單據類別”對話框，如圖7-34所示。學習任務7-3應收款單據處理（一）普通業務1．填制銷售專用發票（3）選擇單據類別。單據名稱選擇“銷售發票”，單據類型選擇“銷售專用發票”，方向選擇“正向”，單擊“確定”按鈕，進入“銷售專用發票”窗口。（4）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。（5）錄入發票。錄入發票號“2001001”，修改開票日期為“2020-01-10”，選擇客戶“金算盤”，在表體中選擇存貨編碼“001”，在數量欄錄入“100”，在無稅單價欄錄入“8000”。（6）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（7）單擊窗口上的“關閉”按鈕，退出當前界面。學習任務7-3應收款單據處理（一）普通業務2．審核銷售專用發票（1）打開“應收單據審核”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖應收單據處理〗-〖應收單據審核〗菜單，打開“應收單過濾條件”界面，如圖7-36所示。學習任務7-3應收款單據處理（一）普通業務2．審核銷售專用發票（2）單擊“確定”按鈕，進入“應收單據列表”窗口。單擊工具欄上的“全選”按鈕，如圖7-37所示。

（3）審核單據。單擊窗體工具欄上的“審核”按鈕，彈出提示“本次成功審核單據1張”對話框，單擊“確定”按鈕。（4）單擊窗口上的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-3應收款單據處理（一）普通業務3．生成確認收入憑證（1）打開“制單處理”功能。雙擊“制單處理”菜單，打開制單處理界面。（2）設置查詢條件。選中“發票制單”前的復選框，單擊“確定”按鈕，進入“銷售發票制單”窗口，如圖7-40所示。學習任務7-3應收款單據處理（一）普通業務3．生成確認收入憑證（3）生成轉賬憑證。單擊工具欄上的“全選”按鈕，修改憑證類別為“轉賬憑證”，再單擊工具欄上的“制單”按鈕，生成轉賬憑證。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存憑證。（5）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-3應收款單據處理（一）普通業務4．填制收款單（1）打開“收款單據錄入”功能。雙擊〖收款單據處理〗-〖收款單據錄入〗菜單，打開收款單界面。（2）進入增加狀態。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。（3）錄入收款單的數據。修改開票日期為“2020-01-11”，選擇客戶“金算盤”，選擇結算方式“轉賬支票”，在金額欄錄入“904000”，錄入票據號“ZZ4001”，錄入摘要“收到金算盤公司支付的貨款”。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據。（5）單擊窗口上的“關閉”按鈕，退出當前界面。學習任務7-3應收款單據處理（一）普通業務5．審核收款單（1）打開“收款單據審核”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖收款單據處理〗-〖收款單據審核〗菜單，進入“收款單過濾條件”界面。（2）過濾單據。單擊“確定”按鈕，進入“收付款單列表”窗口。（3）審核收款單。單擊工具欄上的“全選”按鈕，再單擊“審核”按鈕，系統提示“本次成功審核1張單據”，單擊“確定”按鈕。（4）單擊窗口上的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-3應收款單據處理（一）普通業務6．生成收款憑證（1）打開“制單處理”功能。雙擊〖制單處理〗菜單，打開制單查詢界面。（2）設置查詢條件。選中“收付款單制單”復選框，單擊“確定”按鈕，進入“收付款單制單”窗口。（3）單擊工具欄上的“全選”按鈕，再單擊“制單”按鈕，生成收款憑證。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數據，如圖7-47所示。（5）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-3應收款單據處理（一）普通業務7．核銷往來賬核銷分為手工核銷和自動核銷。當收款單上的金額與發票金額一致時，可以自動核銷，但在學習過程中，自動核銷無法看清核銷的原理，因此建議采用手工核銷的方式。（1）打開“核銷”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖核銷處理〗-〖手工核銷〗菜單，進入核銷條件界面。（2）錄入核銷條件。選擇客戶“金算盤”，單擊“確定”按鈕，進入“單據核銷”窗口。（3）錄入核銷數據。在上半部分的“本次結算金額”欄的第1行錄入“904000”。在下半部分的“本次結算”欄的第1行錄入“90400”。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，核銷并保存數據。（5）單擊窗口上的“關閉”按鈕，退出當前界面。學習任務7-3應收款單據處理學習任務7-3應收款單據處理（二）其他應收業務學習任務7-3應收款單據處理（三）現結業務現結業務是指在發票開出的同時，收到對方貨款。由于在應收模塊中，在銷售發票中無法錄入收款信息，開票和收款還是需要分開操作，因此，操作方法與普通業務完全相同。1．填制并審核銷售專用發票，生成憑證。操作方法與普通業務相同。2．填制并審核收款單，生成憑證。操作方法與普通業務的相同。3．核銷往來賬。操作方法與普通業務相同。學習任務7-3應收款單據處理（四）退貨與退款業務學習任務7-3