民營中醫院創辦可行性匯報（基礎模式）【引言】

中醫藥事業在建國后取得了長足發展,這與中醫院發展是分不開,民營醫院是社會醫療體系關鍵組成部分,是緩解和分流就醫壓力一個有力補充。那么民營中醫院也是中國中醫事業有益補充,近幾年,中國民營中醫醫院得到了長足進步,領先特色專科技術,人性化便民服務舉措,快捷辦事效率,優異中醫學教授團體,有力地推進了民營中醫院發展。伴隨消費需求轉型、自費醫療百分比增加,新醫改實施方案支持民營資本創辦醫療機構,無疑為民營中醫醫院深入發展帶來了重大機遇,但民營中醫醫院也面臨生存發展等都鐸迷惑。

民營中醫院要想長久立足于醫療市場,只有轉變經營理念,摒棄急功近利思想,在修正本身缺點、突出優勢同時,建立完整人才網絡鏈,加強與其她醫院聯合,嚴格管理與人性化、個性化管理相結合。采取現代化醫院管理模式,形成多元投資主體,創出自己品牌。只有這么。才能逐步和公立醫院并駕齊驅、相互促進、共同發展。

【目錄】

第一部分民營中醫院項目總論

總論作為可行性研究匯報首要部分,要綜合敘述研究匯報中各部分關鍵問題和研究結論,并對項目可行是否提出最終提議,為可行性研究審批提供方便。

一、民營中醫院項目概況

（一）項目名稱

（二）項目承接單位介紹

（三）項目可行性研究工作負擔單位介紹

（四）項目主管部門介紹

（五）項目建設內容、規模、目標

（六）項目建設地點

二、項目可行性研究關鍵結論

在可行性研究中,對項目產品銷售、原料供給、政策保障、技術方案、資金總額及籌措、項目財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確結論,關鍵包含:

（一）項目產品市場前景

（二）項目原料供給問題

（三）項目政策保障問題

（四）項目資金保障問題

（五）項目組織保障問題

（六）項目技術保障問題

（七）項目人力保障問題

（八）項目風險控制問題

（九）項目財務效益結論

（十）項目社會效益結論

（十一）項目可行性綜合評價

三、關鍵技術經濟指標表

在總論部分中,可將研究匯報中各部分關鍵技術經濟指標匯總,列出關鍵技術經濟指標表,使審批和決議者對項目作全貌了解。

四、存在問題及提議

對可行性研究中提出項目關鍵問題進行說明并提出處理提議。

第二部分民營中醫院項目建設背景、必需性、可行性

這一部分關鍵應說明項目提議背景、投資必需性、投資理由及項目開展支撐性條件等等。

一、民營中醫院項目建設背景

（一）國家產業政策激勵民營中醫院行業發展

（二）民營中醫院市場前景寬廣

二、民營中醫院項目建設必需性

（一）深入推進中國民營中醫院行業發展

（二）深入提升中國民營中醫院工業技術水平

（三）……

三、民營中醫院項目建設可行性

（一）經濟可行性

（二）政策可行性

（三）技術可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

第三部分民營中醫院項目產品市場分析

市場分析在可行性研究中關鍵地位在于,任何一個項目,其生產規模確定、技術選擇、投資估算甚至廠址選擇,都必需在對市場需求情況有了充足了解以后才能決定。而且市場分析結果,還能夠決定產品價格、銷售收入,最終影響到項目盈利性和可行性。在可行性研究匯報中,要具體研究目前市場現實狀況,以此作為后期決議依據。

一、民營中醫院項目產品市場調查

（一）民營中醫院國際市場調查

（二）民營中醫院中國市場調查

（三）民營中醫院價格調查

（四）民營中醫院上游原料市場調查

（五）民營中醫院下游消費市場調查

（六）民營中醫院市場競爭調查

二、民營中醫院市場估計

市場估計是市場調查在時間上和空間上延續,是利用市場調查所得到信息資料,依據市場信息資料分析匯報結論,對本未來市場需求量及相關原因所進行定量與定性判定與分析。在可行性研究工作中,市場估計結論是制訂產品方案,確定項目建設規模所必需依據。

（一）民營中醫院國際市場估計

（二）民營中醫院中國市場估計

（三）民營中醫院價格估計

（四）民營中醫院上游原料市場估計

（五）民營中醫院下游消費市場估計

（六）民營中醫院項目發展前景綜述

第四部分民營中醫院項目產品計劃方案

一、民營中醫院項目產品產能計劃方案

二、民營中醫院項目產品工藝計劃方案

（一）工藝設備選型

（二）工藝說明

（三）工藝步驟

三、民營中醫院項目產品營銷計劃方案

（一）營銷戰略計劃

（二）營銷模式

在商品經濟環境中,企業要依據市場情況,制訂合格銷售模式,爭取擴大市場份額,穩定銷售價格,提升產品競爭能力。所以,在可行性研究中,要對市場營銷模式進行研究。

1．投資者分成

2．企業自銷

3．國家部分收購

4．經銷人代銷及代銷人情況分析

（三）促銷策略

……

第五部分民營中醫院項目建設地與土建總規

一、民營中醫院項目建設地

（一）民營中醫院項目建設地地理位置

（二）民營中醫院項目建設地自然情況

（三）民營中醫院項目建設地資源情況

（四）民營中醫院項目建設地經濟情況

（五）民營中醫院項目建設地人口情況

二、民營中醫院項目土建總規

（一）項目廠址及廠房建設

1．廠址

2．廠房建設內容

3．廠房建設造價

（二）土建計劃總平面部署圖

（三）場內外運輸

1．場外運輸量及運輸方法

2．場內運輸量及運輸方法

3．場內運輸設施及設備

（四）項目土建及配套工程

1．項目占地

2．項目土建及配套工程內容

（五）項目土建及配套工程造價

（六）項目其她輔助工程

1．供水工程

2．供電工程

3．供暖工程

4．通信工程

5．其她

第六部分民營中醫院項目環境保護、民營中醫院與勞動安全方案

在項目建設中,必需落實實施國家相關環境保護、能源節省和職業安全衛生方面法規、法律,對項目可能對環境造成近期和遠期影響,對影響勞動者健康和安全原因,都要在可行性研究階段進行分析,提出防治方法,并對其進行評價,推薦技術可行、經濟,且布局合理,對環境有害影響較小最好方案。根據國家現行要求,凡從事對環境有影響建設項目都必需實施環境影響匯報書審批制度,同時,在可行性研究匯報中,對環境保護和勞動安全要有專門敘述。

一、民營中醫院項目環境保護方案

（一）項目環境保護設計依據

（二）項目環境保護方法

（三）項目環境保護評價

二、民營中醫院項目資源利用及能耗分析

（一）項目資源利用及能耗標準

（二）項目資源利用及能耗分析

三、民營中醫院項目民營中醫院方案

（一）項目民營中醫院設計依據

（二）項目民營中醫院分析

四、民營中醫院項目消防方案

（一）項目消防設計依據

（二）項目消防方法

（三）火災報警系統

（四）滅火系統

（五）消防知識教育

五、民營中醫院項目勞動安全衛生方案

（一）項目勞動安全設計依據

（二）項目勞動安全保護方法

第七部分民營中醫院項目組織計劃和人員安排

在可行性研究匯報中,依據項目規模、項目組成和工藝步驟,研究提出對應企業組織機構,勞動定員總數及勞動力起源及對應人員培訓計劃。

一、民營中醫院項目組織計劃

（一）組織形式

（二）工作制度

二、民營中醫院項目勞動定員和人員培訓

（一）勞動定員

（二）年總工資和職員年平均工資估算

（三）人員培訓及費用估算

第八部分民營中醫院項目實施進度安排

項目實施時期進度安排也是可行性研究匯報中一個關鍵組成部分。所謂項目實施時期亦可稱為投資時間,是指從正式確定建設項目到項目達成正常生產這段時間。這一時期包含項目實施準備,資金籌集安排,勘察設計和設備訂貨,施工準備,施工和生產準備,試運轉直到完工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段各項投資活動和各個工作步驟,有些是相互影響,前后緊密銜接,也有些是同時開展,相互交叉進行。所以,在可行性研究階段,需將項目實施時期各個階段各個工作步驟進行統一計劃,綜合平衡,作出合理又切實可行安排。

一、民營中醫院項目實施各階段

（一）建立項目實施管理機構

（二）資金籌集安排

（三）技術取得與轉讓

（四）勘察設計和設備訂貨

（五）施工準備

（六）施工和生產準備

（七）完工驗收

二、民營中醫院項目實施進度表

三、民營中醫院項目實施費用

（一）建設單位管理費

（二）生產籌備費

（三）生產職員培訓費

（四）辦公和生活家俱購置費

（五）其她應支出費用

第九部分民營中醫院項目財務評價分析

一、民營中醫院項目總投資估算

二、民營中醫院項目資金籌措

一個建設項目所需要投資資金,能夠從多個起源渠道取得。項目可行性研究階段,資金籌措工作是依據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算結果,研究落實資金起源渠道和籌措方法,從中選擇條件優惠資金?？尚行匝芯繀R報中,應對每一個起源渠道資金及其籌措方法逐一敘述。并附有必需計算表格和附件。可行性研究中,應對下列內容加以說明:

（一）資金起源

（二）項目籌資方案

三、民營中醫院項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

四、項目財務評價說明&財務測算假定

（一）計算依據及相關說明

（二）項目測算基礎設定

五、民營中醫院項目總成本費用估算

（一）直接成本

（二）工資及福利費用

（三）折舊及攤銷

（四）工資及福利費用

（五）修理費

（六）財務費用

（七）其她費用

（八）財務費用

（九）總成本費用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

（一）銷售收入

（二）銷售稅金及附加

（三）增值稅

（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現金流估算

（一）項目投資現金流估算

（二）項目資本金現金流估算

第十部分民營中醫院項目不確定性分析

在對建設項目進行評價時,所采取數據多數來自估計和估算。因為資料和信息有限性,未來實際情況可能與此有出入,這對項目投資決議會帶來風險。為避免或盡可能降低風險,就要分析不確定性原因對項目經濟評價指標影響,以確定項目可靠性,這就是不確定性分析。

依據分析內容和側重面不一樣,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,通常要進行盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視項目情況而定。

（一）盈虧平衡分析

（二）敏感性分析

第十一部分民營中醫院項目財務效益、經濟和社會效益評價

在建設項目技術路線確定以后,必需對不一樣方案進行財務、經濟效益評價,判定項目在經濟上是否可行,并比選出優異方案。本部分評價結論是提議方案取舍關鍵依據之一,也是對建設項目進行投資決議關鍵依據。本部分就可行性研究匯報中財務、經濟與社會效益評價關鍵內容做一概要說明

一、財務評價

財務評價是考察項目建成后贏利能力、債務償還能力及外匯平衡能力財務情況,以判定建設項目在財務上可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合,以動態為主措施進行。并用財務評價指標分別和對應基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較,以判定項目在財務上是否可行。

（一）財務凈現值

財務凈現值是指把項目計算期內各年財務凈現金流量,根據一個設定標準折現率（基準收益率）折算到建設期初（項目計算期第一年年初）現值之和。財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力關鍵動態評價指標。

假如項目財務凈現值等于或大于零,表明項目盈利能力達成或超出了所要求盈利水平,項目財務上可行。

（二）財務內部收益率（FIRR）

財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量現值之和等于零時折現率,也就是使項目財務凈現值等于零時折現率。

財務內部收益率是反應項目實際收益率一個動態指標,該指標越大越好。

通常情況下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,項目可行。

（三）投資回收期Pt

投資回收期根據是否考慮資金時間價值能夠分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態回收期為例:

（1）計算公式

動態投資回收期計算在實際應用中依據項目現金流量表,用下列近似公式計算:

Pt＝（累計凈現金流量現值出現正值年數-1）+上一年累計凈現金流量現值絕對值/出現正值年份凈現金流量現值

（2）評價準則

1）Pt≤Pc（基準投資回收期）時,說明項目（或方案）能在要求時間內收回投資,是可行;

2）Pt＞Pc時,則項目（或方案）不可行,應予拒絕。

（四）項目投資收益率ROI

項目投資收益率是指項目達成設計能力后正常年份年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤（EBIT)與項目總投資（TI）比率。總投資收益率高于同行業收益率參考值,表明用總投資收益率表示盈利能力滿足要求。

ROI≥部門（行業）平均投資利潤率（或基準投資利潤率）時,項目在財務上可考慮接收。

（五）項目投資利稅率

項目投資利稅率是指項目達成設計生產能力后一個正常生產年份年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資比率,計算公式為:

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門（行業）平均投資利稅率（或基準投資利稅率）時,項目在財務上可考慮接收。

（六）項目資本金凈利潤率（ROE）

項目資本金凈利潤率是指項目達成設計能力后正常年份年凈利潤或運行期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)比率。

項目資本金凈利潤率高于同行業凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示盈利能力滿足要求。

（七）項目測算關鍵指標匯總表

二、國民經濟評價

國民經濟評價是項目經濟評價關鍵部分,是決議部門考慮項目取舍關鍵依據。建設項目國民經濟評價采取費用與效益分析方法,利用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數,計算項目對國民經濟凈貢獻,評價項目在經濟上合理性。國民經濟評價采取國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析,以經濟內部收益率（EIRR）作為關鍵評價指標。依據項目具體特點和實際需要,也可計算經濟凈現值（ENPV）指標,包含產品出口創匯或替換進口節匯項目,要計算經濟外匯凈現值（ENPV）,經濟換匯成本或經濟節匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中,除對以上各項指標進行計算和分析以外,還應對項目社會效益和社會影響進行分析,也就是對不能定量效益影響進行定性描述。

第十二部分民營中醫院項目風險分析及風險防控

一、建設風險分析及防控方法