金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)押題密卷

單項(xiàng)選擇題（每題1分）

1.“過多的貨幣追求過少的商品”是（）的觀點(diǎn)。

A.需求拉上型通貨膨脹

B.成本推動(dòng)型通貨膨脹

C.供求混合型通貨膨脹

D.結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

答案：A

解析：本題考查通貨膨脹的類型。需求拉上型通貨膨脹是指總需求超過總供應(yīng)所引起的

價(jià)格水平的持續(xù)顯著上漲，需求拉上型通貨膨脹理論把通貨膨脹解釋為“過多的貨幣追求

過少的商品”。

2.下列選項(xiàng)中，不屬于外匯特征的是（）。

A.可接受性

B.自由兌換性

C.普遍性

D.可償性

答案：C

解析：木題考查外匯的特征。外匯的特征包括：（1）自由兌換性。（2）可接受性。（3）可償性。

3.在直接標(biāo)價(jià)法下，假如肯定單位的外幣折算的本幣數(shù)量增多，說明外匯匯率0。

A.提升

B.下降

C.不變

D.不確定

答案：A

解析：本題考查匯率的標(biāo)價(jià)方法。假如肯定單位的外幣折算成本幣的數(shù)額比原來多，則

說明外匯匯率提升，本幣匯率下跌。故選A.

4.凱恩斯把人們持有貨幣的動(dòng)機(jī)分為0。

A.交易動(dòng)機(jī)、支付動(dòng)機(jī)、儲(chǔ)存動(dòng)機(jī)

B.支付動(dòng)機(jī)、投機(jī)動(dòng)機(jī)、儲(chǔ)存動(dòng)機(jī)

C.交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)、投機(jī)動(dòng)機(jī)

D.交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)、盈利動(dòng)機(jī)

答案：C

解析：凱恩斯認(rèn)為人們對(duì)貨幣需求的行為，打算于三種動(dòng)機(jī)：①交易動(dòng)機(jī)，即正常狀況

下購買消費(fèi)品的需求；②預(yù)防動(dòng)機(jī)，即為了防止意外狀況發(fā)生而持有部分貨幣的需求;③

投機(jī)動(dòng)機(jī)，即隨著利率的變動(dòng)猜測，以獵取投機(jī)利益的貨幣帶求。

5.。是比例管理的監(jiān)控指標(biāo)。

A.流淌性負(fù)債比例

B.流淌性比例

C.中長期貸款比例

D.拆借資金比例

答案：B

解析：流淌性比例為流淌性資產(chǎn)余額與流淌性負(fù)債余額之比，一般用來衡量銀行流淌性

的總體水平。我們我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定該比例不應(yīng)低于25%。

6.提出利息酬勞論的英國古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家是0?

A.威廉.配第

B.薩伊

C.凱恩斯

D.西尼爾

答案：A

解析：本題考查利息唧勞論。利息冊勞論是由英國古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)創(chuàng)始人威廉.配第提出

的。

7.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，設(shè)置的會(huì)計(jì)科目不包括0。

A.貸款

B.貼現(xiàn)資產(chǎn)

C.貸款損失預(yù)備

D.庫存現(xiàn)金

答案：D

解析：本題考查商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的科目設(shè)置。商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，設(shè)置"貸

款""貼現(xiàn)資產(chǎn)”“貸款損失預(yù)備”三個(gè)會(huì)計(jì)科目。故選D。

8.商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸，是指商業(yè)銀行的。。

A.全部流淌資金

B.流淌與固定資產(chǎn)之和

C.隨時(shí)可用的資金

D.一定時(shí)期的可用資金

答案：C

解析：基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最終支付手段，

由其業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金和在中心強(qiáng)行的超額預(yù)備金存款構(gòu)成。

9.金屬貨幣是典型的0。

A.不足值貨幣

B.足值貨幣

C.代用貨幣

D.信用貨幣

答案：B

解析：本題考查商品貨幣。金屈貨幣屬于商品貨幣，它作為貨幣用途時(shí)的價(jià)值與作為商

品用途時(shí)的價(jià)值相等，是典型的足值貨幣。

10.證券公司為所承銷的證券制造一個(gè)流淌性較強(qiáng)的二級(jí)市場，并維持市場價(jià)格的穩(wěn)定的職

能被稱為0.

A.做市商

B.經(jīng)紀(jì)商

C.中間商

D.服務(wù)商

答案：A

解析：證券公司在二級(jí)市場中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色：①作為做市商，

在證券承銷結(jié)束之后，證券公司有義務(wù)為該證券制造一個(gè)流消性較強(qiáng)的二級(jí)市場，并維持

市場價(jià)格的穗定：②作為經(jīng)紀(jì)商，證券公司代表買方或賣方，依據(jù)客戶提出的價(jià)格代理進(jìn)

行交易：③作為交易商，證券公司從事證券自營買賣活動(dòng)以實(shí)現(xiàn)自身資產(chǎn)與所經(jīng)營資產(chǎn)的

保值與增值。

11.商業(yè)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容不包括0.

A.市場準(zhǔn)入監(jiān)管

B.資本充分率監(jiān)管

C.存款保險(xiǎn)制度

D.監(jiān)管增級(jí)體系

答案：D

解析：商業(yè)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容包括市場準(zhǔn)入監(jiān)管、資本充分率監(jiān)管、流淌性監(jiān)管、信

貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、監(jiān)管評(píng)級(jí)體系、存款保險(xiǎn)制度、危機(jī)銀行救助與關(guān)閉等。

12.金融企業(yè)的交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)，從事職業(yè)道德不允許的業(yè)務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)過

高的業(yè)務(wù)所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)屬于0。

A.流淌性風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.市場風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析：本題考查操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作程序、人員和

系統(tǒng)或因外部大事導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn).最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于金融企業(yè)內(nèi)部掌握

及公司治理機(jī)制的失效，從而可能由于失誤、欺詐、未能準(zhǔn)時(shí)做出反應(yīng)而導(dǎo)致金融企業(yè)財(cái)

務(wù)損失，如交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)、從事職業(yè)道譙不允許的業(yè)務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)過高

的業(yè)務(wù)。

13.貨幣供應(yīng)量是指0?

A,處于流通中的現(xiàn)金量

B.處于流通中的存款吊

C.貨幣需要量

D.處于流通中的現(xiàn)金量和存款量之和

答案：D

解析：貨幣供應(yīng)量是一國在某一時(shí)間點(diǎn)流通手段和支付手段的總和，一般表現(xiàn)為金融機(jī)

構(gòu)的存款、流通中的現(xiàn)金等奐債，也即除金融機(jī)構(gòu)和財(cái)政之外，企業(yè)、居民、機(jī)關(guān)團(tuán)體等

經(jīng)濟(jì)主體的金融資產(chǎn)。

14.具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，商定在1年內(nèi)還本付息的債務(wù)融

資工具稱為0。

A.國債

B.國庫券

C.短期融資券

D.銀行票據(jù)

答案：C

解析：本題考查企業(yè)短期網(wǎng)資券的概念。短期融資券是指具有法人資格的非金融企業(yè)在

銀行間債券市場發(fā)行的，商定在1年內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具。

15.我們我國現(xiàn)行現(xiàn)金管理制度規(guī)定，一個(gè)開戶單位只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)0°

A.基木存款賬戶

B.一股存款賬戶

C.臨時(shí)存款賬戶

D.專用存款賬戶

答案：A

解析：本題考查我們我國金融企業(yè)存款的管理。商業(yè)銀行對(duì)對(duì)公存款實(shí)行現(xiàn)金管理。商

業(yè)銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的詳細(xì)實(shí)施和監(jiān)督管理，一個(gè)開戶單位只能在商業(yè)銀行開一個(gè)基木存

款賬戶，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù).

16.在開拓新業(yè)務(wù)時(shí)，或交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定時(shí)，金融企業(yè)尤其簡單受。的影響.

A,信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.流淌性風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析：在開拓新業(yè)務(wù)時(shí)，或交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定時(shí)，金融企業(yè)尤其簡單受法律

風(fēng)險(xiǎn)的影響。

17.單位支取定期存款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄正確的是0。

A.借記"單位定期存款"，貸記"庫存現(xiàn)金”

B.借記“單位定期存款”“應(yīng)付利息"，貸記”單位活期存款”

C.借記”單位活期存款"，貸記"單位定期存款”

D.借記“摩存現(xiàn)金”，貸記"單位定期存款""應(yīng)付利息”"利息支出”

答案：B

解析：本題考查單位存款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。服位支取定期存款時(shí).應(yīng)轉(zhuǎn)賬辦理，不得直

接支付現(xiàn)金，會(huì)計(jì)分錄為，借記"單位定期存款""應(yīng)付利息"，貸記"單位活期存款故選Bo

18.貸記卡的免息還款期最長為0天。.

A.40

B.50

C.60

D.70

答案：C

解析：本題考查貸記卡透支利息的計(jì)算。銀行卡記賬H至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款H之

間為免息還款期。貸記卡的免息還款期最長為60天。

19.因不正確的法律意見、文件而造成金融企業(yè)同估計(jì)狀況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或債務(wù)增大的

風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析：本題考注法律風(fēng)險(xiǎn)的含義。法律風(fēng)險(xiǎn)是拈因小完善、小止確的法律意見、文件血

造成金融企業(yè)同估計(jì)狀況相比資產(chǎn)價(jià)位下降或債務(wù)增大的風(fēng)險(xiǎn)。故選C.

20.銀行的“最終貸款人”是指0。

A.中心銀行

B.政策性銀行.

C.投資銀行

D.我國財(cái)政

答案：A

解析：本題考查中心銀行產(chǎn)生的必定性。為了愛護(hù)存款人的利益以至整個(gè)金融業(yè)的穩(wěn)定，

客觀上需要有一家權(quán)威性機(jī)商，適當(dāng)集中各銀行的一部分現(xiàn)金偵備作為后盾，在銀行消失

難以克服的支付困難時(shí)，集中蜴予必要的貸款支付，充當(dāng)銀行的“最終貸款人”，以保證銀

行支付，即中心銀行。故選A。

21.存款貨幣銀行就是通常聽指的00

A.只能汲取存款的金融機(jī)構(gòu)

B.只能汲取個(gè)人儲(chǔ)蓄的金融機(jī)構(gòu)

C.商業(yè)銀行

D.存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

答案：C

解析：商業(yè)銀行，亦稱存款貨幣銀行，是以經(jīng)營多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為最主要對(duì)象，

并供應(yīng)相關(guān)的金融服務(wù)以獵取利潤為目標(biāo)的貨幣資金經(jīng)營企業(yè)。

22.頭寸440萬元，現(xiàn)金收入超過現(xiàn)金支出25萬元，聯(lián)行應(yīng)付大于應(yīng)收的匯差為50萬元，

同城票據(jù)清算應(yīng)收資金15萬元，到期的由其他金融機(jī)構(gòu)拆入差額38萬元，發(fā)放貸款100

萬元，收回貸款6U萬元（具中本行客戶2U萬元），則當(dāng)日頭寸為（）萬元。

A.322

B.332

C.342

D.312

答案：B

解析：當(dāng)日頭寸公初始頭寸士現(xiàn)金收付額士聯(lián)行匯入?yún)R出額士同城票據(jù)清算收付額士法定預(yù)備

金調(diào)減調(diào)增額士借出借入款到期額+當(dāng)口收回或貸出額

-440+25—50+15—38—100+63—20-332（7；元）“

23.下列選項(xiàng)中，不能進(jìn)入同業(yè)拆借市場進(jìn)行交易的金融機(jī)構(gòu)是。。

A.證券公司

B.基金管理公司

C.結(jié)算中心

D.保險(xiǎn)公司

答案：C

解析：本題考查同業(yè)拆借市場的準(zhǔn)入性。依據(jù)我們我國現(xiàn)行規(guī)定，銀行、信用社、保險(xiǎn)

公司、證券公司、基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)以及各地設(shè)立的資金融通中心經(jīng)批準(zhǔn)可以從事

同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，而各類基金會(huì)、儲(chǔ)金會(huì)、結(jié)算中心等非金融機(jī)構(gòu)，嚴(yán)禁從事資金拆借。故

選J

24.在匯率標(biāo)價(jià)方法中，直接標(biāo)價(jià)法是（）。

A.一定數(shù)后的本幣表示肯定單位的外幣

B.一定數(shù)量的外幣表示肯定單位的本幣

C.肯定數(shù)量的本幣表示肯定尊位的黃金

D.一定數(shù)量的本幣表示肯定單位的特殊提款權(quán)

答案：A

解析：直接標(biāo)價(jià)法即是指在計(jì)算匯率時(shí)，用肯定數(shù)量的木幣表示肯定服位的外幣。選項(xiàng)B.

描述的是間接標(biāo)價(jià)法。

25.小張于2022年4月1日存入1000元，存期一年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款月利率為4.5%。,

小張于2022年4月28日才支取這筆存款，著支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款月利率為

1.5%。，則應(yīng)付利息為0。

A.54元

元

元

D.45元

答案：C

解析：本題考直逾期支取儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算。定期儲(chǔ)蓄逾期支取時(shí)，超過原定期的部

分，按支取H掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利息率計(jì)息。到期支取應(yīng)付利息=本金X月數(shù)X月利

率，逾期部分利息=逾期本金X活期儲(chǔ)蓄存款利率X逾期天數(shù)。故到期利息

=1000x12x4.5%。=54（元），逾期利息=1000x27M1.5%o*30）=L35（元）,應(yīng)付利息

=54+1.35=55.35（元）。

26.1988年的《巴塞爾合同》明確將資本分為兩類，下列屬于核心資本的是0。

A.資本公積

B.呆賬預(yù)備金

C.投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金

D.長期金融偵券

答案：A

解析：本題考查1998年的《巴塞爾合同》的內(nèi)容。1988年的《巴塞爾合同》明確將資

本分為兩類：其一是核心資本，主要包括實(shí)收股本（一般股、豐積累優(yōu)先股）和公開儲(chǔ)備（未

安排利潤、盈余公積、資本公積）。其二是附屬資本，主要包括一般偵備金（呆賬預(yù)備金、

投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金）和長期次級(jí)債務(wù)（發(fā)行的長期金融債券）等。板選A。

27.金融風(fēng)險(xiǎn)的分類，實(shí)質(zhì)上是對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的0.

A.識(shí)別

B.衡量

C.分析

D.評(píng)估

答案：A

解析：本題考查金融風(fēng)險(xiǎn)的分類。金融風(fēng)險(xiǎn)的分類，實(shí)質(zhì)上是對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。故選A.

28.商業(yè)銀行最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于0。

A.信息操作程序不合法

B.信息操作系統(tǒng)落后

C.內(nèi)部掌握和公司治理機(jī)制的失效

D.從業(yè)人員素養(yǎng)不高

答案：C

解析：本題考查金融風(fēng)險(xiǎn)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作

程序、人員和系統(tǒng)或因外部大事導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于金融

企業(yè)內(nèi)部掌握及公司治理機(jī)制的失效。

29.國際上最常見的劃分中間業(yè)務(wù)種類的依據(jù)是0?

A.按功能分類

B.按性質(zhì)分類

C.按收入來源分類

D.按風(fēng)險(xiǎn)分類

答案：C

解析：本題考查商業(yè)很行中間業(yè)務(wù)的種類。目前，國際上最常見劃分中間業(yè)務(wù)種類的依

據(jù)是收入來源標(biāo)準(zhǔn)。

30.單位通知存款起存金額為().

A.1O萬元

B.3O萬元

C.5O萬元

D.1OO萬元

答案：C

解析：本題考查單位通知存款。單位通知存款起存金額為50萬元，最低支取金額10萬

元，需一次存入，一次或分次支取。

31.我們我國明確提出要加強(qiáng)對(duì)對(duì)公存款的管理，金融機(jī)構(gòu)實(shí)施對(duì)對(duì)公存款的管理不包括

()?

A.賬戶管理

B.風(fēng)臉管理

C.轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理

D.現(xiàn)金管理

答案：B

解析：本題考查我們我國金融企業(yè)存款的管埋。金融機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)公存款的管理包括：一是

金融機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)公存款實(shí)行賬戶管理：二是金融機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)公存款實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理；三是商

業(yè)銀行對(duì)對(duì)公存款實(shí)行現(xiàn)金管理。故選B,

32.下列選項(xiàng)中，不屬于商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的有0。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B一市場風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.流淌性風(fēng)險(xiǎn)

答案：D

解析：本題考查貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類。商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)

險(xiǎn)。

33.下列關(guān)于常備借貸便利的說法中，錯(cuò)誤的是0.

A.金融機(jī)構(gòu)可依據(jù)自身流淌性需求申請(qǐng)常備借貸便利

B.常備借貸便利的交易對(duì)手掩蓋面廣

C.常備借貸便利是中心銀行與金融機(jī)構(gòu).一對(duì)一交易”

D.常備借貸便利針對(duì)性不強(qiáng)

答案：D

解析：本題考查常備借貸便利。常備借貸便利是中心銀行與金融機(jī)構(gòu)”一對(duì)一交易"，i\

對(duì)性強(qiáng)，故D項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

34.下列屬于商業(yè)銀行營業(yè)費(fèi)用的是0。

A.固定資產(chǎn)折舊

B.利息支出

C.金融機(jī)構(gòu)往來利息支出

D.各種預(yù)備金以及有關(guān)支出

答案：A

解析：本題考查商業(yè)很行的費(fèi)用和成木。商業(yè)銀行的營業(yè)費(fèi)用是指其在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理

工作中發(fā)生的各項(xiàng)贄用，包括固定資產(chǎn)折舊、業(yè)務(wù)宣揚(yáng)費(fèi)、電子設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、平安防衛(wèi)費(fèi)

等。B、C、D三項(xiàng)屬于經(jīng)營成本。

35.適合資金結(jié)算頻率高、流量大的單位客戶的存款種類是（）?

A.定期存款

B.專用存款

C.協(xié)定存款

D.儲(chǔ)蓄存款

答案：C

解析：協(xié)定存款兼具流淌性和收益性，適合于資金結(jié)算頻率高、流量大的企事業(yè)單位客

戶o

36.弗里德曼貨幣需求函數(shù)中的收入變量y是指0.

A.名義收入

B.恒久性收入

&預(yù)期收入

D.當(dāng)期收入

答案：B

解析：弗里彼曼貨幣需求函數(shù)中的收入變量y是指恒久性收入。

37.能引起商業(yè)銀行可用頭寸削減的因素是。.

A.向國庫繳納稅金

B.從中心銀行借款

C.調(diào)減法定預(yù)備金存款

D.代理中心銀行業(yè)務(wù)中占用代理資金

答案：A

解析：從中心銀行借款、調(diào)減法定預(yù)備金存款和代理中心銀行業(yè)務(wù)中占用代理資金都可

以起銀行可用頭寸增加。

38.資本允足率是一家金融機(jī)構(gòu)。的重要指標(biāo)。

A.獵取利潤

B.經(jīng)營平安

C.資產(chǎn)流淌

D.負(fù)債多少

答案：B

解析：資本充分率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之后，該銀行能以白

有資本擔(dān)當(dāng)損失的程度，也就是衡量一家金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營平安的重要指標(biāo)。

39.成本率是金融企業(yè)本年開支總成本與0之間的比率。

A.利潤總額

B.實(shí)收資本總額

C.流淌資產(chǎn)凈值

D.營業(yè)收入

答案：D

解析：成本率是金融企業(yè)本年開支總成本與營業(yè)收入之間的比率。

40.把全部投資資金分為兩大部分和一小部分，一大部分購買短期證券，另一大部分購買長

期證券，一小部分購買中期證券，屬于0。

A.短期投資法

B.杠鈴?fù)顿Y法

C.長期投資法

D.梯形投資法

答案：B

解析：杠鈴?fù)顿Y法是將證券投資資金集中投放在短期證券與長期證券兩類證券上，并隨

市場利率變動(dòng)不斷調(diào)整資金在兩者之間的安排，以保證證券頭寸的一種投資組合方法。

41.隨著金融服務(wù)業(yè)的全球化，金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出的新特征不包括00

A.高傳染性

B.高破壞性

C.連鎖效應(yīng)增加

D.風(fēng)險(xiǎn)的形式呈現(xiàn)單一性

答案：D

解析：金融風(fēng)險(xiǎn)新的特征有：高傳染性、高破壞性和連鎖效應(yīng)增加。金融風(fēng)險(xiǎn)所包含的

種類和內(nèi)容也更加簡單，表現(xiàn)為：①匯率風(fēng)險(xiǎn)增大；②操作風(fēng)險(xiǎn)成為監(jiān)管的重點(diǎn)；③各

種風(fēng)險(xiǎn)的界限H益模糊，在同一種金融產(chǎn)品或者交易中可能存在多種風(fēng)險(xiǎn)共生的現(xiàn)象。

42.證券市場按交易的性質(zhì)不同，可分為0.

A,股票市場和債券市場

B.現(xiàn)貨市場和期貨市場

C.場內(nèi)市場和場外市場

D.發(fā)行市場和轉(zhuǎn)讓市場

答案：D

解析：證券巾場按交易的性質(zhì)，可分為一級(jí)市場（乂稱初級(jí)巾場或發(fā)行巾場）和二級(jí)巾場（乂

稱次級(jí)市場、交易市場或轉(zhuǎn)讓市場）。

43.在證券買賣成交后，辦理變更股東或債權(quán)人名簿記載的手續(xù)稱為0.

A.過戶

B.交割

C.清算

D.成交

答案：A

解析：在證券買賣成交后，辦理變更股東或債權(quán)人名簿記載的手續(xù)稱為過戶。

44.持卡人存入保證金存款40。00元，存期為3個(gè)月，假定月利率為6%，則到期利息為0

兀。

A.620

B.700

C.720

D.900

答案：C

解析：到期利息.=40000x3x5%°=720（元）。

45.保險(xiǎn)公司供應(yīng)金融服務(wù)產(chǎn)品的特殊性在于0。

A.每個(gè)投保的客戶都能獲得賠付

B.保險(xiǎn)理賠服務(wù)與保險(xiǎn)贄用支付同步進(jìn)行

U通過保險(xiǎn)能降低客戶遭受風(fēng)險(xiǎn)的可能性

D.只有遇到風(fēng)險(xiǎn)損失的客戶才有一可能獲得賠付

答案：D

解析：保險(xiǎn)公司供應(yīng)金融產(chǎn)品的特殊性在于：①產(chǎn)品交換的不同步性，保險(xiǎn)服務(wù)的獲得

與費(fèi)用支付不是同步進(jìn)行的，費(fèi)用支付在先，理賠服務(wù)在后；②投保與理賠的不對(duì)等性，

多數(shù)人投保之后，并不獲得理賠服務(wù)，只有少部分遇到風(fēng)險(xiǎn)損失的人才能獲得理賠。這是

保臉產(chǎn)品與其他金融產(chǎn)品的最人區(qū)分。

46.反映商業(yè)銀行在某特定時(shí)日財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表是0。

A.銀行現(xiàn)金流量表

B.銀行利潤表

C.銀行資產(chǎn)負(fù)債表

D.銀行財(cái)務(wù)管理表

答案：C

解析：本題考查商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)報(bào)表。銀行資產(chǎn)負(fù)債表是反映銀行在某特定時(shí)H財(cái)務(wù)狀

況的報(bào)表。我們我國商業(yè)銀廳資產(chǎn)負(fù)債表采納賬戶式結(jié)構(gòu)。故選c。

47.乙方案2022年每月存入1。元，1年期，連續(xù)存滿，存款余額為120元，月利率為9%。,

則到期應(yīng)結(jié)利息。元。

答案：C

解析：至IJ期應(yīng)結(jié)利息=10xl2x(12+l)+2x9%°=7.02(元)。

48.下列選項(xiàng)中，個(gè)人不得使用的結(jié)算方式是0。

A.托付收款

B.匯兌

C.銀行本票

D.商業(yè)匯票

答案：D

解析：本題考查國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的應(yīng)用。單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單

等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用托付收款結(jié)算方式；總位和個(gè)人各種款項(xiàng)的

結(jié)算均可使用匯兌結(jié)算方式；電位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)均可以使

用銀行本票。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必需具有真實(shí)的交易關(guān)系或

債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。由此可以看出，商業(yè)匯票的適用對(duì)象不包括個(gè)人，故

選

49.引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的因素是（）.

A.經(jīng)濟(jì)周期

B.銀行經(jīng)營管理不善

C.銀行違規(guī)經(jīng)營

D.銀行決策失誤

答案：A

解析：引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的因素包括經(jīng)濟(jì)周期、我國宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化等。

50.存款預(yù)備金政策的調(diào)控作用不包括（）。

A.調(diào)整和掌握信貸規(guī)模，影響貨幣供應(yīng)量

B.增加商業(yè)銀行存款支付和資金清償力量

C.調(diào)整貨幣均衡，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行

D.增加中心銀行信貸資金宏觀調(diào)控力量

答案：C

解析：本題考查中心銀行存款預(yù)備金政策的調(diào)控作用。存款預(yù)備金的調(diào)控作用主要表現(xiàn)

在三個(gè)方面：（1）調(diào)摳和掌握常貸規(guī)模，影響貨幣供應(yīng)量。（2）坤加商業(yè)銀行存款支付和資金

清償力量。（3）增加中心銀行信貸資金宏觀調(diào)控力量:。故選C。

51.A銀行行長想了解該行通過負(fù)債經(jīng)營謀求較高權(quán)益收益的力量的狀況，則他應(yīng)參考。指

標(biāo)。

A.不良貸款率

B.撥備掩蓋率

C.經(jīng)濟(jì)利潤率

D.杠桿率

答案：D

解析：本題考會(huì)商業(yè)銀行贊產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)。杠桿率是商業(yè)銀行一被資本與調(diào)整后表內(nèi)外資

產(chǎn)余額之比。該比率反映商業(yè)銀行通過負(fù)債經(jīng)營謀求較高權(quán)益收益的力量。

52.商業(yè)銀行為了加強(qiáng)日常流淌性管理，必需對(duì)頭寸的。變化做出基本的估算，這在商業(yè)銀

行經(jīng)營管理中被稱為頭寸匡算。

A.定期

B.不定期

C.短期

D.長期

答案：C

解析：本題考查頭寸匡算的概念。商業(yè)銀行為了加強(qiáng)日常流淌性管理，必需對(duì)頭寸的短

期變化做出基本的估算，這壟商業(yè)銀行經(jīng)營管理中被稱為頭T匡算。

53.我們我國成立較早、規(guī)模較大的信托公司是0。

A.中國信托投資公司

B.中國國際信托投資公司（集團(tuán)）

C.中國信托總公司

D.中國信托投資有限公司

答案：B

解析：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國國際信托投資公司（集團(tuán)）1979年10月4日在北京成立，簡稱

中信公司（集團(tuán)）。這是我們我國改革開放以來成立的第一家規(guī)費(fèi)最大的專業(yè)信托投資機(jī)構(gòu)。

54.。是商業(yè)銀行首要的和根本的經(jīng)營管理目標(biāo)。

A.穩(wěn)定收入

B.風(fēng)險(xiǎn)最小化

C.利澗最大化

D.提高市場占有率

答案：C

解析：本題考查商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)。利潤最大化是商業(yè)銀行竹要的和根本的經(jīng)營管

理目標(biāo)。

55.下列關(guān)于國際儲(chǔ)備規(guī)模管理的說法中，錯(cuò)誤的是。。

A.儲(chǔ)備規(guī)模的下限是常常儲(chǔ)備量

B.國際儲(chǔ)備規(guī)模不足會(huì)對(duì)?國造成不利影響，因此，?國持有的國際儲(chǔ)備應(yīng)越多越好

C.儲(chǔ)備規(guī)模的上限是保險(xiǎn)儲(chǔ)備量

D.一股認(rèn)為，全年國際儲(chǔ)備與進(jìn)口額的比例應(yīng)在25%左右

答案：B

解析：本題考查國際儲(chǔ)備的規(guī)模管理。國際儲(chǔ)備規(guī)模不足會(huì)對(duì)一國造成不利膨響，但是,

一國持有的國際儲(chǔ)備并非越多越好，故B項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

56.公開市場操作是中心銀行吞吐。，調(diào)整市場流淌性的主要貨幣政策工具。

A.存款貨幣

B.基礎(chǔ)貨幣

C.現(xiàn)金貨幣

D.廣義貨幣

答案：B

解析：本題考會(huì)中心銀行的公開市場操作。公開市場操作是中心銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)

整市場流淌性的主要貨幣政策工具，通過中心銀行與指定交易商進(jìn)行有價(jià)證券和外匯交

易，可以實(shí)現(xiàn)貨幣政策調(diào)控目標(biāo)。

57.在金融企業(yè)汲取的存款中，具有主動(dòng)負(fù)債性質(zhì)的是0。

A.個(gè)人通知存款

B.大額可轉(zhuǎn)讓存單

C.企業(yè)定期存款

D.單位活期存款

答案：B

解析：商業(yè)銀行發(fā)行的大額定期可轉(zhuǎn)讓存單，是較為典型的變被動(dòng)為主動(dòng)汲取存款的業(yè)

務(wù).

58.商業(yè)銀行的職能小包括0.

A.信用中介

B.支付中介

C.發(fā)行中介

D.信用制造

答案：C

解析：商業(yè)銀行的職能包括：①信用中介職能：②支付中介職能：③信用制造職能：

④金融服務(wù)職能。

59.商業(yè)銀行開展借入負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)其擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、應(yīng)對(duì)0具有重要意義。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)向

D.流淌性風(fēng)險(xiǎn)

答案：D

解析：本題考查商業(yè)銀行的借入負(fù)債業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行開展借入負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)其擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)

模、應(yīng)對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

60.證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)中，最主要的機(jī)構(gòu)是（）。

A.證券公司

B.證券投資詢問公司

C.金融資產(chǎn)管理公司

D.信托投資公司

答案：A

解析：本題考僉證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)概述。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)中最主要的機(jī)構(gòu)是證券公司。

多項(xiàng)選擇題（每題2分）

61.證券市場的交易對(duì)象包括（）。

A.股票

B.債券

C.證券投資基金

D.可轉(zhuǎn)換債券

E.票據(jù)

答案：ABCD

解析：本題考查證券市場的交易對(duì)象。證券市場的交易對(duì)象主要包括股票、債券、證券

投資法金和可轉(zhuǎn)換債券。票據(jù)屬于貨幣市場的交易對(duì)象。

62.金融監(jiān)管的依據(jù)有0。

A.金融市場的壟斷與過度競爭

B.金融市場的流淌性過強(qiáng)

C.金融體系的高風(fēng)險(xiǎn)與強(qiáng)外部性

D.金融領(lǐng)域的信息不對(duì)稱與投資者啜護(hù)

E.金融市場的開放性程度過亍粗放

答案：ACD

解析：本題考查金融監(jiān)管的依據(jù)。金融市場失靈的常見誘因有:金融市場的壟斷與過度競

爭，金融體系的高風(fēng)險(xiǎn)與強(qiáng)外部件，金融領(lǐng)域的信息不對(duì)稱與投資者愛護(hù)，有關(guān)金融監(jiān)管

依據(jù)的學(xué)說也正是從這三個(gè)方面綻開的。

63.撥備掩蓋率是指商業(yè)銀行計(jì)提的貸款損失預(yù)備與不良貸款之比，這里的不良貸款是指

Oo

A.正常類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級(jí)類貸款

D.可疑類貸款

E.損失類貸款

答案：CDE

解析：本題考代商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)。依據(jù)撥備掩蓋率的計(jì)算公式：撥備掩蓋率=貸款

損失預(yù)備+（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）x100%,可知，這里的不良貸款是指次級(jí)

類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。

64.按金融交易的性質(zhì)，金融市場可分為0。

A.貨幣市場

B.資本市場

C.初級(jí)市場

D.次級(jí)市場

E.即期市場

答案：CD

解析：本題考查金融市場的分類。按金融交易的性質(zhì)，可將金融市場分為一級(jí)市場和二

級(jí)市場。一級(jí)市場又稱為初級(jí)市場或發(fā)行市場，二級(jí)市場又稱為次級(jí)市場、交易市場或轉(zhuǎn)

讓市場。

65.巴塞爾委員會(huì)提出的新資本合同框架支柱包括（）。

A.資本充分率

B.監(jiān)管部門的監(jiān)督檢杳

C.健全內(nèi)控機(jī)制

D.市場紀(jì)律

E.削減操作風(fēng)險(xiǎn)

答案：ABD

解析：1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以資本充分率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律

三大支粒為主要特點(diǎn)的新資本合同框架。

66.按貸款的保障條件劃分，商業(yè)銀行貸款可以分為0。

A.信用貸款

B.擔(dān)保貸款

C.批發(fā)貸款

D.票據(jù)貼現(xiàn)

E.零售貸款

答案：ABD

解析：本題考查貸款的種類。按貸款的保隙條件分類，商業(yè)銀行貸款可以分為：（1）信用

貸款。（2）擔(dān)保貸款。（3）票據(jù)貼現(xiàn)。

67.信托公司的職能包括。.

A.財(cái)務(wù)管理職能

B.融通資金職能

C.金融服務(wù)職能

D.溝通協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)關(guān)系職能

E.社會(huì)投資職能

答案：ABDE

解析：本題考查信托公司的職能。信托公司的職能包括：（1；財(cái)務(wù)管理職能。（2）融通資金

職能。（3）溝通協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)關(guān)系職能。（4）社會(huì)投資職旎。

68.下列能夠衡量商業(yè)銀行盈利力量的指標(biāo)有。.

A.資本利澗率

B.經(jīng)濟(jì)利潤率

C.資產(chǎn)利洞率

D.利潤增長率

E.成本收入比

答案：ACE

解析：本題考查商業(yè)銀行盈利力量指標(biāo)。反映商業(yè)銀行盈利力量的指標(biāo)有資本利潤率（凈

資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)利潤率（總資產(chǎn)酬勞率）、收入成本比、收入利潤率、支出利潤率、加權(quán)

平均凈資產(chǎn)收益率，主要反映商業(yè)銀行肯定經(jīng)營期間的投入產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。

69.商業(yè)信用的基本形式有0。

A.信用貸款

B.抵押貸款

C.賒銷商品

D.預(yù)付貨款

E.票據(jù)貼現(xiàn)

答案：CD

解析：借貸關(guān)系特征的表現(xiàn)形式就是信用形式。依據(jù)在借貸關(guān)系中借者與貸者的不同，

現(xiàn)代信用的主要形式有商業(yè)信用、限行信用、我國信用、消費(fèi)信用、租賃信用、國際信用。

其中，商業(yè)信用是指企業(yè)之間在商品交易中相互供應(yīng)的信用，其基本形式是賒銷商品和預(yù)

付貨款。

70.下列選項(xiàng)中，屬于貸款資信分析“5C”標(biāo)準(zhǔn)的有。。

A.道德品行

B.資本實(shí)力

C.企業(yè)產(chǎn)權(quán)

D.經(jīng)營力量

E.擔(dān)保抵押品

答案：ABDE

解析：資信分析可采納“5U標(biāo)準(zhǔn)，即對(duì)債務(wù)人的道德品行、資本實(shí)力、經(jīng)營力量:、擔(dān)保

抵押品及環(huán)境狀況等因素進(jìn)行分析，以確定是否貸款。此外，資信分析也可依據(jù)由有■關(guān)部

門批準(zhǔn)的特地機(jī)構(gòu)對(duì)貸款人進(jìn)行的信用評(píng)資。

71.廣義的金融體系包括0.

A.金融調(diào)控體系

B.金融組織體系

C.金融監(jiān)管體系

D.金融市場體系

E.金融信貸體系

答案：ABCD

解析：本題考杳金融體系.從廣義的角度講，金融體系包括金融調(diào)控體系、金融組織體

系、金融監(jiān)管體系、金融市場體系、金融環(huán)境體系五個(gè)方面。

72.以下可以作為貸款抵押物的有0。

A.土地使用權(quán)

B.交通工具

C.公益設(shè)施

D.集體全部的土地全部權(quán)

E.托付貸款

答案：ABE

解析：柒體全部的土地全部權(quán)和公益設(shè)施不能作為貸款抵押物。

73.證券投資基金主要投資于（）?

A.中心銀行票據(jù)

B.票據(jù)

C.證券公司短期融資券

D.股票

E.債券

答案：DE

解析：證券投資基金主要投資于股票、債券等證券的一種收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證

券投資方式。

74.證券市場上的收益主要來源于。。

A.利息或股利

B.分紅

C.相金

D.差價(jià)收益

E.杠桿收益

答案：AD

解析：本題考查證券市場概述。證券市場上的收益不僅來自于利息或股利，還來自于證

券價(jià)格波動(dòng)的差價(jià)收益。

75.以下屬于我們我國現(xiàn)行利率體系的有0.

A.中心銀行利率

B.商業(yè)銀行利率

C.金融機(jī)構(gòu)利率

D.存款利率

E.市場利率

答案：ACE

解析：我們我國現(xiàn)行利率體系是以中心銀行利率為基礎(chǔ)、金融機(jī)構(gòu)利率為主體和市場利

率并存的利率體系。

76.影響商業(yè)銀行存款總量的外部因素有0.

A.社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展水平

B.我國金融法規(guī)

C.中心銀行的貨幣政策

D.貼現(xiàn)利率

E.通貨膨脹水平

答案：ABCE

解析：本題考查影響商業(yè)銀行存款總量的因索。全社會(huì)存款總量的變動(dòng)主要受商業(yè)銀行

外部的整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)影響，其外部影響因素有：（1）社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展水平。（2）我國金融法

規(guī)。（3）中心銀行的貨幣政策。（4）通貨膨脹水平。（5）存款利率。

77.在融資活動(dòng)中，長期利率高于短期利率的緣由主要有0。

A.貸款人的風(fēng)險(xiǎn)大

B.借款人可能取得的利摘多

C.借款人的風(fēng)險(xiǎn)大

D.通貨膨脹率提升的可能性大

E.貸款人的借貸成本低

答案：ABD

解析：長期利率高于短期利率的緣由先要有：①貸款人的風(fēng)險(xiǎn)大：②借款人可能取得的

利潤多；③通貨膨脹率提升的可能性大。

78.依據(jù)我們我國相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)行的貸款原則包括0。

A.平安性原則

B.公正性原則

C.流淌性原則

D.效益性原則

E.優(yōu)先性原則

答案：ACD

解析：依據(jù)我們我國相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)行的貸款原則包括：①平安性原則；②流淌性原

則：③效益性原則。

79.證券承銷的方式主要有0。

A.包銷

B.代銷

C.自銷

D.投標(biāo)承購

E.先包銷后代銷

答案：ABD

解析：本題考查證券承銷的主要方式。證券公司通常的承銷方式有包銷、投標(biāo)承購、代

銷三種方式。

80.通貨緊縮表現(xiàn)為0.

A.投資的邊際效益下降

B.信貸增長乏力

C.消費(fèi)和投資需求削減

D.非白愿失業(yè)增加

E.收入增加速度持續(xù)變快

答案：ARCD

解析：本題考僉通貨緊縮的表現(xiàn)。通貨緊縮通常與經(jīng)濟(jì)衰退相伴，表現(xiàn)為投資的邊際效

益下降和投資機(jī)會(huì)相對(duì)削減，信貸增長乏力，消鉞和投資需求削減，企業(yè)普遍開工不足，

非自愿失業(yè)增加，收入增加速度持續(xù)放慢，市場普遍低迷。

案例分析題（每題2分）

為精確反映自身的財(cái)務(wù)狀況，商業(yè)銀行對(duì)部分存款的利息要按規(guī)定進(jìn)行計(jì)提。大華銀

行XX支行于今年6月末計(jì)提了某一類定期存款其次季度的應(yīng)付利息，并按規(guī)定進(jìn)行了相應(yīng)

的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

依據(jù)以上資料，問答下列問題：

81.該銀行計(jì)提此筆應(yīng)付利息時(shí)，正確的會(huì)計(jì)處理是0。

A.借記"應(yīng)付利息"科目，貸記"利息支出"科目

B.借記“利息支出”科目，貸記“應(yīng)付利息”科目

C.借記“應(yīng)付利息”科目，貸記"活期存款”科目

D.借記“活期存款”科目，貸記“應(yīng)付利息”科目

答案：B

解析：

（1）支付半年以上的定期存款利息，應(yīng)按季計(jì)提應(yīng)付利息，借記“利息支出”科目，貸記"應(yīng)

付利息”科目。

（2）公司支息，公司資產(chǎn)現(xiàn)金增加，銀行存款削減。

（3）選項(xiàng)D應(yīng)是“應(yīng)付利息.科目期木貸方余領(lǐng)，說明銀行應(yīng)付木付的利息。

（4）在計(jì)提應(yīng)付利息實(shí)際支付時(shí)，借記"應(yīng)付利息"科目，貸記"現(xiàn)金"或"活期存款"科目。

82.該筆會(huì)計(jì)處理屬于借貸記賬法所反映的資金變化類型中的0。

A.資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同攫

資產(chǎn)與量債（權(quán)益）科目同減

C.資產(chǎn)類科目之間一增--減

D.負(fù)債（權(quán)益）類科目之間一增一減

答案：C

解析：

（1）支付半年以上的定期存款