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文檔簡介

非營利組織財務管理制度與報銷流程一、制定目的及范圍為提升非營利組織的財務管理水平，確保資金使用的透明性與合規(guī)性，特制定本財務管理制度與報銷流程。本制度適用于組織內部所有財務活動，包括項目資金管理、日常開支報銷、財務審計等。二、財務管理原則1.財務管理應遵循“合法、合規(guī)、透明”的原則，確保所有財務活動符合相關法律法規(guī)。2.資金使用應以項目為導向，確保每筆支出都有明確的用途和依據(jù)。3.財務信息應及時、準確地記錄，確保各項數(shù)據(jù)的真實性和完整性。三、財務管理流程1.預算編制1.1各項目負責人需根據(jù)項目需求，編制年度預算，預算內容包括人員費用、項目支出、管理費用等。1.2預算需經財務部門審核，確保合理性與可行性。1.3經審核的預算需提交組織管理層審批，審批通過后方可執(zhí)行。2.日常開支管理2.1各部門在日常運營中產生的費用需提前申請，填寫“費用申請單”。2.2費用申請單需附上相關憑證，如發(fā)票、合同等，確保支出有據(jù)可依。2.3費用申請單經部門負責人審核后，提交財務部門進行審核與記錄。3.報銷流程3.1報銷申請需在費用發(fā)生后一個月內提交，逾期不予受理。3.2報銷人需填寫“報銷單”，并附上相關憑證。3.3報銷單需經部門負責人審核，確認費用的合理性與合規(guī)性。3.4財務部門對審核通過的報銷單進行復核，確保憑證齊全、金額準確。3.5報銷款項在審核通過后，由財務部門在規(guī)定時間內進行支付。4.項目資金管理4.1項目資金的使用需嚴格按照預算執(zhí)行，任何超預算支出需提前申請并獲得批準。4.2項目負責人需定期向財務部門提交項目資金使用情況報告，確保資金使用的透明性。4.3財務部門應定期對項目資金進行審計，確保資金使用的合規(guī)性與有效性。四、財務記錄與報表所有財務活動需及時記錄，財務部門應定期編制財務報表，包括收支明細表、預算執(zhí)行情況表等。報表需向組織管理層匯報，確保財務信息的透明與可追溯。五、財務審計1.定期進行內部審計，審計內容包括財務記錄、報銷憑證、預算執(zhí)行情況等。2.審計結果需形成書面報告，報告應提交組織管理層，并根據(jù)審計建議進行整改。3.外部審計機構應定期對組織財務進行審計，確保財務管理的合規(guī)性與透明性。六、財務紀律1.財務人員應遵循職業(yè)道德，確保財務信息的真實、準確，不得隱瞞或篡改財務數(shù)據(jù)。2.任何人員不得私自挪用組織資金，違者將受到嚴肅處理。3.所有財務活動應接受監(jiān)督，確保資金使用的合規(guī)性與透明性。七、反饋與改進機制為確保財務管理制度的有效性，組織應建立反饋機制，鼓勵員工提出改進建議。定期對財務管理制度進行評估與修訂，確保制度與實際情況相符，適應組織的

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