固定資產實物管理制度

1.目的和適用范圍

1.1目的

為規范XX信息技術股份有限公司（以下簡稱公司）固定資產的入帳、

報廢、處置、盤庫管理，降低因固定資產管理不善而導致公司資產流失、貶

值或資源浪費的風險。根據國家有關法規，結合公司實際情況，特制訂本

制度。

1.2適用范圍

本管理辦法適用于公司各部門、分公司（以下簡稱各單位）。子公司參

照執行。

2.術語和縮略語

2.1固定資產的定義

固定資產指公司為生產商品，提供勞務、出租或經營管理所持有，單價

在2000元以上，使用期限超過一年，具有獨立使用功能的有形資產。

2.2固定資產的分類

固定資產分為房屋、零星固定資產、運輸設備、其他四大類。

2.3固定資產實物管理

固定資產實物管理指從固定資產實物交接開始到固定資產報廢、處置

結束的全過程管理，包括：固定資產入賬、固定資產異動、固定資產報廢、

固定資產清理處置、固定資產出租、固定資產盤庫、固定資產損毀賠償。

2.3.1固定資產入賬指對由建設項目形成、技術改造工程形成、

零星購置形成、維修工程形成、科研項目形成等方式形成的固定資產

和其他經公司批準增加的固定資產進行實物清點、核實，建立固定資

產賬物臺帳。

2.3.2固定資產異動指固定資產的成本中心、實物位置、保管人

發生變化，為確保其實物信息準確和實物完整性而采取的管理舉措。

2.3.3固定資產報廢指由于科技進步、設備本身經濟和技術壽命、

設備制造品質及不可抗拒的自然和人為因素等原因，使設備喪失原有

性能，成為無法恢復的失效設備，按規定辦理固定資產報廢。

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2.3.4固定資產清理處置指對已辦理報廢手續的固定資產及時進

行回收和處置。

2.3.5固定資產出租指以訂立租賃合約的形式，出租公司固定資

產使用權的一種的經濟行為。

2.3.6固定資產盤庫指根據國家會計準則要求，對固定資產實行

定期盤點，確保公司固定資產賬物一致。

2.3.7固定資產損毀賠償指因保管不善，造成固定資產被盜(竊)、

丟失、人為損壞而承擔保管責任的一種經濟處衽行為。

3.管理職責

3.1運行與安全管理部是公司固定資產的實物管理部門，負責固

定資產實物入賬、調撥、報廢、轉讓等日常管理工作，負責公司固定

資產保管責任的檢查、跟蹤；負責對公司固定資產實行定期盤點，確

保公司固定資產賬物一致；負責擬定和修訂固定資產實物管理制度。

3.2財務評價部負責公司固定資產的核算、折舊等日常管理工作。

建立公司固定資產總帳，匯總編制固定資產財務狀況明細表，監督檢

查實物保管和使用情況；負責辦理固定資產增減、調撥變更事項的消

帳、轉帳工作；負責編制年末固定資產投資統計年報，并進行年度綜

合分析。

3.3商務中心負責固定資產采購及出庫；負責通過招標、比價等

方式確認固定資產的維修單位，需維修的固定資產由運行與安全管理

部委托經確認的維修單位進行維修。

3.4公司各單位是所轄固定資產實物管理的責任單位，實際使用

人是實物保管責任者，單位固定資產管理員是單位公用設備保管責任

者，負責單位設備的日常管理工作，維護本單位設備信息與設備實際

使用者的一致性。

4.控制程序

4.1固定資產實物管理流程圖(4001)

4.2固定資產的日常使用管理

4.2.1固定資產設備使用單位與商務中心辦理設備出庫手續，填

寫《設備安裝單》(4001),設備申購人領用設備簽名后即負有使

用、維護、保管責任。

4.2.2運行與安全管理部根據設備使用單位提供的《xx信

息技術股份有限公司新增零固計劃表》(4201)及《設備安裝單》

辦理設備入賬手續；對大型或高科技資產應由技術人員或外部

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專家參與驗收；房屋、汽車在驗收前應辦妥相關權屬證書；保管責任

至移交下一任接收者到運行與安全管理部辦理保管責任轉移簽名后止。

4.2.3各單位固定資產管理員應對本單位個人和單位設備信息進

行維護和確認，發現問題應及時向運行與安全管理部提供設備變更信

息。運行與安全管理部固定資產管理員（以下簡稱公司固定資產管理

員）根據各單位提供的信息，辦理相關的變更手續，同時負責把修改

的信息提交給財務評價部。財務評價部負責在BSMS系統上統一修改，

確保BSMS系統設咯信息與設備實際使用者的一致性。

4.2.4公司固定資產使用保管責任者在公司內部工作調動時，公

司原則上采用自用電腦隨人走、公用設備仍留原單位使用的管理辦法。

被調動員工持《內部調動審批表》，首先到原單位固定資產管理員處

辦理設備變更手續，再到運行與安全管理部辦理設備過戶手續。單位

負責人和公司固定資產管理員簽字確認后，人力資源部門方可開具員

工內部調令單，辦理調離手續。

4.2.5公司員工待退、退休、離職時，應將原使用的設備向本單

位固定資產管理員辦理保管責任轉移手續。使用單位固定資產管理員

負責把變更信息提供給運行與安全管理部，運行與安全管理部根據變

更信息辦理相關手續，人力資源部門憑單位和公司固定資產管理員簽

字確認單后，方能辦理相關手續。

4.2.6待退返聘、外聘、協力工原則上不配備設備，如確實工作

需要使用設備，則應向單位固定資產管理員辦理設備借用手續。合同

期滿，由單位固定資產管理員及時回收被借用的設備。

4.2.7公司員工派往子公司工作時，原則上自用設備帶往子公司

使用，按子公司固定資產劃轉流程操作。人力資源部門憑《固定資產

劃轉單》（402）,方能辦理調離手續。

4.2.8單位內部個人之間不得隨意變更設備使用權，確實工作需

要，須經單位經理同意后，方能到單位固定資產管理員處辦理設備變

更手續。由單位固定資產管理員把變更信息反饋給運行與安全管理部。

4.2.9各單位上交的舊設備，運行與安全管理部負責設備實物的

保管，財務帳面上設備的折舊費仍算在原使用單位，一旦設備調撥其

它單位使用，設備的保管責任及折舊費同時被轉移到該設備的使用單

位。

4.2.10各使用單位對固定資產必須做到妥善保管、合理使用和分

級負責。對使用不當或管理不善致使公司設備丟失的責任人，必需有

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當地派出所或員工所在單位出具的丟失證明，按設備遺失當月財務帳

面凈值的全額進行賠償。

4.3租賃設備的管理參照5.2.2執行。

4.4科研、技改項目設備及建設工程項目的固定資產管理

4.4.1科研、技改項目購進的固定資產設備，運行與安全管理部

根據科研、技改項目申購表及《設備安裝單》辦理入賬（參考5.2.2流

程），并納入公司固定資產統一管理。

4.4.2建設工程項目的固定資產由運行與安全管理部負責核對、

入帳，以及建立固定資產實物管理臺賬的工作。

4.5固定資產報廢流程

4.5.1固定資產設備需辦理報廢手續時，報廢設備必須滿足汽車

使用滿七年，其它設備使用期滿五年（房屋除外）；若個別設備不滿

足上述條件，但實際確實無法使用時，使用單位必須出具報廢意見：

技術上無法修復或經濟上無修復價值（維修費用一次超過設備原值的

50%）o

4.5.2固定資產報廢由使用單位根據設備報廢原則和實際使用狀

況提出申請，并填寫《XX信息技術股份有限公司設備（固定資產）

報廢報批單》（4003）提交運行與安全管理部，由運行與安全管理

部初審后，提交財務評價部，財務評價部根據財務帳面設備的殘值

情況做出總體評估后，提請公司領導決定是否作報廢處理。

4.5.3報廢設備上交前，使用者自己負責將設備介質中的信息進

行備份，并負責將設備介質中的所有信息清除掉，以防信息泄漏。

4.6報廢固定資產處置流程

4.6.1已批準報廢的設備、房屋由單位填寫《xx信息技術

股份有限公司報廢固定資產實物回收交接單》（4004）交運行與安

全管理部，由運行與安全管理部委托商務中心通過公開招標方式確

定處置單位。

4.6.2已批準報廢的運輸設備由運行與安全管理部委托馬鋼汽運

公司通過公開招標方式確定處置單位或個人。

4.6.3報廢固定資產處置完成后，運行與安全管理部與財務評價

部共同辦理固定資產核銷手續。

5.相關文件

5.1X0042《零星固定資產投資管理細則》

6.報告和記錄表式

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6.1401《固定資產實物管理流程圖》

6.2402《設備安裝單》

6.3403《固定資產劃轉單》

6.4404《xx信息技術股份有限公司設備（固定資

產）報廢報批單》

6.5405《xx信息技術股份有限公司固定報廢資產

實物回收交接單》

7.文件修改變更記錄

xx（管理）文件修改變更記錄

文件編號：X0040修訂部門：運行與安全管理部

序更改修改后修改

修改人主要更改內容

號原因版本號日期

擬稿：日期:

審核：日期:

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401保密級別：內部事項

固定資產實物管理流程圖

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4002保密級別：內部事項

設備安裝單

使用單位部門

安裝地址

設備名稱女裝時間年月日

設備類型

□小型機口服務器□臺式機口打印機口終端□便攜機口外設□其他

生產廠商設備型號系列號設備編號（固資號）

備注：

用戶簽收：工號：聯系電話：安裝人員：

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4003保密級別：內部事項

固定資產劃轉單

劃出單位經辦人電話

劃入單位地點

設備編號設備名稱規格，型號數量原值累計折舊凈值

劃轉原因：

經辦人：劃出單位負責人：日期：

劃入單位意見：

劃入單位負責人：日期：

運行與安全管理部意見：

固資管理員：日期：

財務評價部意見：

部門經理：日期：

公司領導意見：

公司領導：日期：

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4004保密級別：內部事項

xx信息技術股份有限公司設備（固定資產）報廢報批單

年月日

困資編號設備名稱型號規格單位數量原值月折舊額已提折舊凈值折舊年跟已用年限安放地點

設備報廢原因：公司領導批示：

使用部門：（釜章）部門,核意見

負貴人：運行與安全管理部：（孟章）財務評價部：（孟章）

設備管理也負責人：負責人：

聯系電話：圖資管理員:經辦人：

年月

年月E年月日

0

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