內審與外部合作審計制度第一章總則第一條目的和依據為了加強企業的內部管理，規范業務運作，在合法合規的前提下，確保企業的財務和業務活動的透亮度和有效性，訂立本制度。本制度依據國家相關法律法規，結合企業實際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于公司全部部門和員工。公司內部部門負責執行和監督本制度的執行情況。第三條定義內審：指由公司內部成立的內部審計部門對公司的財務、經營和管理活動進行獨立和客觀的審計工作。外部合作審計：指公司委托獨立的第三方機構對公司的財務、經營和管理活動進行審計。第二章內審制度第四條內審組織和人員公司設立內審部門，負責公司的內審工作。內審部門具備相應的資質和專業知識，人員需經過專業培訓合格，執行內審工作。第五條內審程序內審部門依據內部掌控體系、風險管理計劃和業務活動規程，確定內審計劃。內審計劃包含內部審計范圍、時間布置、審計目標和方式等。內審部門依據內審計劃，開展內部審計工作。內審部門應及時向公司高層管理供應內部審計報告，并就審計結果提出建議和改進建議。第六條內部審計內容內審內容包含但不限于財務、風險管理、業務運營、合規性和信息技術等方面。內審部門應對公司的財務報表、內部掌控制度、決策依據、業務流程和資金管理等進行審計。內審部門應通過抽樣、流程追蹤、文件查閱、實地考察等方式取得審計證據。第七條內部審計結果內審部門應對審計結果進行綜合分析和整理，形成內審報告。內審報告應包含審計看法、審計發現、問題分析、建議和改進建議等內容。內審報告應及時提交給公司高層管理，并報送董事會。第八條內審結果的處理與追蹤公司高層管理應及時對內審報告進行批閱，并訂立相應的整改措施。內審部門應跟蹤整改措施的執行情況，并對整改結果進行評估、確認和記錄。內審部門應對整改結果進行復核，確保整改的有效性。第九條內部審計保密和公正性原則內審部門應保守內部審計信息，不得泄露給未經授權的人員。內審人員在執行審計工作時應保持獨立、客觀的原則。第三章外部合作審計制度第十條外部合作審計的委托與選擇公司可以依據需要，委托獨立的第三方機構對公司進行外部合作審計。外部合作審計機構應具備相關資質和經驗，能夠獨立、客觀地開展審計工作。外部合作審計機構的選擇應經過公司高層管理的批準。第十一條外部合作審計的合同和計劃公司在委托外部合作審計機構前，應與其簽署合同，明確雙方的權利和義務。外部合作審計計劃包含審計范圍、審計時間、審計目標和方式等。外部合作審計計劃應經公司高層管理的批準。第十二條外部合作審計的程序和內容外部合作審計機構依據合同和審計計劃，開展審計工作。外部合作審計內容包含但不限于財務審計、內部掌控審計、合規性審計和風險管理審計等。第十三條外部合作審計的結果外部合作審計機構應及時向公司供應審計報告。審計報告應包含審計看法、審計發現、問題分析、建議和改進建議等內容。公司高層管理應對審計報告進行批閱，并訂立相應的整改措施。第十四條外部合作審計的保密和公正性原則外部合作審計機構應保守相關信息，不得泄露給未經授權的人員。外部合作審計機構應在開展審計工作時堅持獨立、客觀的原則，不受其他利益影響。第十五條外部合作審計結果的處理與追蹤公司高層管理應依據外部合作審計報告的看法和建議，訂立整改方案，并跟蹤整改情況。公司應加強對外部合作審計結果的管理和使用，確保整改的有效性。第四章附則第十六條監督與評估公司內審部門應接受公司高層管理的日常監督和評估。公司應定期評估外部合作審計機構的工作質量和效果。第十七條審計制度的修訂對本制度的修訂，由公司高層管理提出并經董事會審議通過。修訂后的制度應及時進行通知和宣貫。第十八條本制度的解釋權對本制度的解釋權屬于公司高層管理。對本制度的執行情況，由公司內部評估部門負責監督和評估。以上為內審與外