物業財務管理制度集錦合同編號：__________甲方（委托方）：______________________法定代表人：______________________地址：______________________聯系方式：______________________乙方（受托方，即物業管理公司）：______________________法定代表人：______________________地址：______________________聯系方式：______________________鑒于甲方委托乙方對其物業進行管理服務，為明確雙方在物業管理服務中的財務權利與義務，根據《中華人民共和國民法典》及相關法律法規的規定，雙方經友好協商，達成如下協議：一、總則1.1目的與適用范圍本物業財務管理制度的目的在于規范乙方在物業管理服務過程中的財務活動，保證財務信息的準確、透明，保障甲方及相關方的合法權益。本制度適用于乙方在管理甲方物業過程中的所有財務相關事務，包括但不限于財務預算、會計核算、收入與支出管理、固定資產管理等。1.2相關定義解釋（1）物業管理服務費用：指甲方按照本協議約定向乙方支付的，用于乙方提供物業公共區域維護、安全保衛、環境衛生等服務的費用。（2）其他收入：指乙方在物業管理過程中，除物業管理服務費用以外的其他合法收入，如公共區域的廣告位出租收入、車位管理費收入等。（3）財務支出：指乙方為履行物業管理服務職責而發生的各項費用支出，包括但不限于人員工資、辦公費用、設備維護費用等。1.3財務管理原則（1）合法性原則：乙方的所有財務活動必須遵守國家法律法規及相關財務制度的規定。（2）準確性原則：乙方應保證財務信息的記錄、核算準確無誤，財務報表真實反映財務狀況。（3）完整性原則：乙方應將與物業管理服務相關的所有財務收支納入管理范圍，不得遺漏。（4）效益性原則：乙方應合理安排財務收支，提高資金使用效益，降低管理成本。二、財務機構與人員管理2.1財務機構設置乙方應設立專門的財務部門負責物業管理服務的財務工作。該部門應配備足夠數量且具備專業資格的財務人員，明確各財務人員的職責分工，保證財務工作的有序開展。財務部門應具備獨立的辦公場所和必要的辦公設備，以保證財務工作的保密性和安全性。2.2財務人員崗位職責（1）財務經理：負責制定和執行財務管理制度，組織編制財務預算和財務報表，審核財務收支，監督財務工作的執行情況，協調與外部財務機構的關系等。（2）會計：負責日常會計核算工作，包括賬務處理、會計憑證編制、會計科目設置與維護等；按照規定的時間和要求編制財務報表，進行財務分析；協助財務經理進行財務預算編制和執行情況監控等。（3）出納：負責現金收付和銀行結算業務，按照規定登記現金日記賬和銀行存款日記賬；保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等；配合會計進行現金盤點和銀行對賬工作。2.3財務人員招聘與培訓（1）招聘：乙方應根據財務工作的需要，按照公開、公平、公正的原則招聘財務人員。招聘的財務人員應具備相應的學歷、專業資格和工作經驗，能夠勝任財務工作崗位的要求。（2）培訓：乙方應定期組織財務人員參加業務培訓，不斷提高財務人員的業務水平和綜合素質。培訓內容包括但不限于財務法規政策、會計核算方法、財務軟件操作等。三、財務預算管理3.1預算編制原則與流程（1）原則：預算編制應遵循實事求是、全面完整、收支平衡、適度彈性的原則。在編制預算時，應充分考慮物業管理服務的實際需求、市場價格變化、政策法規調整等因素。（2）流程：①每年的[具體時間]前，乙方各部門應根據本部門的工作計劃和業務需求，編制本部門的預算草案，包括收入預算和支出預算。②財務部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和調整，形成初步的物業管理服務財務預算草案。③初步的財務預算草案應提交乙方管理層進行審議，根據審議意見進行修改完善。④最終的財務預算方案應在[具體時間]前報甲方備案。3.2預算執行與監控（1）執行：乙方應嚴格按照批準的財務預算方案執行財務收支活動。在預算執行過程中，各部門應按照預算安排合理使用資金，不得超預算支出。（2）監控：財務部門應建立預算執行情況監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估。對預算執行偏差較大的項目，應及時查明原因，并采取相應的措施進行糾正。3.3預算調整（1）在預算執行過程中，如因不可抗力、政策法規調整、物業管理服務內容變更等原因導致預算需要調整的，乙方應按照規定的程序進行預算調整。（2）預算調整程序：①由相關部門提出預算調整申請，說明調整的原因、金額和影響等。②財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。③預算調整申請經乙方管理層批準后，報甲方備案。四、會計核算管理4.1會計核算制度乙方應按照國家統一的會計制度和相關財務法規的規定，建立健全會計核算制度。會計核算應采用權責發生制原則，保證財務信息的準確反映。乙方應設置完整的會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等，對物業管理服務過程中的各項財務收支進行詳細記錄。4.2會計科目設置乙方應根據物業管理服務的特點和財務核算的需要，合理設置會計科目。會計科目應涵蓋收入、支出、資產、負債、所有者權益等方面，以便準確反映物業管理服務的財務狀況和經營成果。例如，在收入科目下應設置物業管理服務收入、其他收入等明細科目；在支出科目下應設置人員工資、辦公費用、設備維護費用等明細科目。4.3賬務處理流程（1）原始憑證的取得與審核：乙方在發生財務收支業務時，應取得合法有效的原始憑證，如發票、收據、銀行結算憑證等。財務人員應對原始憑證進行審核，保證原始憑證的真實性、合法性和完整性。（2）記賬憑證的編制：根據審核無誤的原始憑證，財務人員應按照規定的會計科目和記賬方法編制記賬憑證。記賬憑證應注明業務發生的日期、摘要、會計科目、金額等內容。（3）賬簿登記：根據編制好的記賬憑證，財務人員應及時將相關業務登記到相應的賬簿中，保證賬簿記錄的及時性、準確性和完整性。（4）對賬與結賬：定期進行賬證核對、賬賬核對和賬實核對，保證賬簿記錄與原始憑證、賬簿之間、賬簿記錄與實際情況相符。在會計期末，應按照規定進行結賬，計算本期的財務成果。五、財務收入管理5.1收入范圍與分類（1）收入范圍：乙方的財務收入包括物業管理服務費用、公共區域的經營收入（如廣告位出租收入、車位管理費收入等）、代收代付費用的手續費收入等。（2）分類：①物業管理服務費用：按照物業建筑面積、服務內容等因素確定收費標準，向業主或物業使用人收取的費用。②公共區域經營收入：乙方利用物業公共區域進行經營活動所取得的收入，如在電梯內設置廣告位收取的廣告費用、出租小區內閑置場地的租金收入等。③代收代付費用的手續費收入：乙方代收代付水電費、燃氣費等費用時，按照一定比例向相關部門或業主收取的手續費收入。5.2收入確認原則（1）物業管理服務費用：按照服務期間分期確認收入。例如，對于按年收取的物業管理服務費用，應在每個月按照1/12的比例確認當月的收入。（2）公共區域經營收入：在相關經營活動已經完成，且收入金額能夠可靠計量時確認收入。例如，當廣告位出租合同約定的出租期限開始，且乙方已經收到或能夠確定能夠收到租金時，確認廣告位出租收入。（3）代收代付費用的手續費收入：在代收代付費用的業務實際發生，且手續費金額能夠確定時確認收入。5.3收款管理（1）乙方應明確收款方式，如現金收款、銀行轉賬收款等。對于現金收款，應保證現金安全，及時繳存銀行；對于銀行轉賬收款，應及時查詢收款情況，保證款項到賬。（2）乙方應向付款方提供合法有效的收款憑證，如發票、收據等。收款憑證應注明收款日期、金額、收款項目等內容。（3）建立收款臺賬，對每一筆收款進行詳細記錄，包括付款方名稱、付款方式、收款日期、金額等信息，便于查詢和核對。六、財務支出管理6.1支出范圍與分類（1）支出范圍：乙方的財務支出涵蓋物業管理服務過程中的各個方面，包括但不限于人員薪酬支出、辦公費用支出、設備維護與購置支出、公共區域維修支出、清潔綠化費用支出等。（2）分類：①人員薪酬支出：包括物業管理人員、維修人員、保潔人員、保安人員等的工資、獎金、社會保險費、住房公積金等支出。這部分支出是保障物業管理服務正常運行的基礎，需要按照國家相關法律法規及勞動合同的約定進行支付。②辦公費用支出：包含辦公場所的租金、水電費、辦公用品購置、辦公設備維修等費用。辦公費用支出應遵循節約原則，保證在合理范圍內滿足物業管理辦公的需求。③設備維護與購置支出：對于物業管理服務中使用的各類設備，如電梯、消防設備、監控設備等，需要定期進行維護保養，產生的維護費用以及設備達到使用壽命或損壞需要更新購置時的費用都屬于這一支出范圍。④公共區域維修支出：物業公共區域如樓道、電梯間、小區道路等的維修費用，包括日常小修和大型維修改造費用。這部分支出關系到小區整體環境和業主的生活質量，應及時安排資金進行維修。⑤清潔綠化費用支出：為保持小區環境衛生和綠化美觀，支付給清潔人員的工資、清潔用品購置費用以及綠化養護費用等。6.2支出審批流程（1）預算內支出審批：①對于金額較小（具體金額由乙方根據實際情況確定，如[X]元以下）的預算內日常支出，由部門負責人審核簽字后，交財務部門進行合規性審查，審查通過后即可支出。②對于金額較大（超過[X]元）的預算內支出，除部門負責人審核簽字和財務部門審查外，還需報乙方管理層審批。審批通過后，財務部門方可安排資金支出。（2）預算外支出審批：①當發生預算外支出時，由相關部門提出書面申請，詳細說明支出的原因、金額、必要性以及對整體預算的影響等情況。②部門申請首先提交財務部門進行審核，財務部門重點審查該支出是否符合公司財務規定、是否有合理的資金來源以及對預算的影響程度。③財務部門審核通過后，將申請提交乙方管理層進行審批。管理層應綜合考慮各方面因素，權衡利弊后作出決策。在審批通過后，財務部門才可以安排預算外支出。6.3費用報銷管理（1）報銷憑證要求：①所有費用報銷必須提供合法有效的原始憑證，如發票、收據、車票等。原始憑證應具備日期、金額、單位名稱、經濟業務內容等基本要素，且不得涂改。②對于發票，應符合國家稅務部門的相關規定，包括發票的種類、開具內容、蓋章等要求。（2）報銷流程：①員工在發生費用后，應及時整理報銷憑證，填寫報銷單。報銷單應注明報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷項目、金額、附件張數等內容，并按照要求粘貼報銷憑證。②報銷單首先提交給部門負責人進行初審，部門負責人應審核報銷事項是否真實、合理，是否符合公司相關規定，審核通過后簽字確認。③部門初審后的報銷單交至財務部門進行復審。財務部門主要審核報銷憑證的合法性、金額計算的準確性以及是否符合財務預算等。如發覺問題，財務部門應及時通知報銷人補充或更正。④經財務部門復審通過后的報銷單，按照支出審批流程進行最終審批。審批通過后，財務部門根據公司資金情況安排報銷款項的支付。七、固定資產管理7.1固定資產范圍與分類（1）范圍：乙方在物業管理服務過程中，使用期限超過一年，單位價值較高（具體價值由乙方確定，如[X]元以上），并且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產屬于固定資產。例如，物業管理服務中使用的辦公設備（電腦、打印機等）、維修設備（電焊機、電鉆等）、小區內的公共設施（路燈、健身器材等）等。（2）分類：①房屋建筑物類：包括物業管理用房、小區內的門房、車棚等。②辦公設備類：如電腦、打印機、復印機、傳真機等辦公用設備。③維修設備類：電焊機、電鉆、電鋸等用于物業維修的設備。④公共設施類：路燈、垃圾桶、健身器材、電梯等為業主提供公共服務的設施。7.2固定資產購置與入賬（1）購置：①固定資產購置應遵循預算管理原則，在年度預算范圍內進行。對于預算內的固定資產購置，由相關部門提出購置申請，詳細說明購置的原因、設備的規格型號、預計金額等信息。②購置申請經部門負責人審核、財務部門審查（主要審查資金是否到位、是否符合預算安排等）后，報乙方管理層審批。審批通過后，按照公司采購流程進行購置。③對于預算外的固定資產購置，除按照上述流程審批外，還需詳細說明超預算的原因以及對整體預算的影響，經管理層特殊批準后方可購置。（2）入賬：①固定資產購置后，財務部門應及時辦理入賬手續。入賬時應根據購置發票、合同等相關憑證，確定固定資產的入賬價值。入賬價值包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費等使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。②財務部門應按照固定資產的類別、名稱、規格型號等信息建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產的基本信息、購置日期、入賬價值、折舊方法等內容。固定資產卡片應作為固定資產管理的重要依據，與固定資產賬簿保持一致。7.3固定資產折舊與處置（1）折舊：①乙方應根據固定資產的性質、預計使用年限、預計凈殘值等因素，合理選擇折舊方法，如直線法、雙倍余額遞減法等。一經確定，不得隨意變更。②財務部門應按照選定的折舊方法，按月計提固定資產折舊。折舊金額應計入相應的成本或費用科目，如辦公設備折舊計入辦公費用，維修設備折舊計入設備維護費用等。③在每個會計期末，財務部門應檢查固定資產的折舊情況，保證折舊計提的準確性。如發覺固定資產的使用情況發生變化，應及時調整折舊方法或折舊年限。（2）處置：①當固定資產達到使用壽命、損壞無法修復或不再需要使用時，應進行處置。固定資產處置應按照規定的程序進行。②由使用部門提出處置申請，說明處置的原因、固定資產的現狀等情況。財務部門對處置申請進行審核，主要審核固定資產的賬面價值、是否已提足折舊等情況。③經審核后的處置申請報乙方管理層審批。審批通過后，根據固定資產的不同情況，采取出售、報廢、捐贈等處置方式。④在固定資產處置過程中，應按照國家相關法律法規的規定進行賬務處理。對于出售固定資產取得的收入，應計入其他收入；對于報廢固定資產的凈損失，應計入營業外支出等。八、財務報表與分析8.1財務報表編制（1）定期報表：①乙方應按照國家統一的會計制度和相關財務法規的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。②資產負債表應反映在特定日期（如月末、季末、年末）乙方的資產、負債和所有者權益狀況；利潤表應反映在一定會計期間（如月度、季度、年度）乙方的經營成果；現金流量表應反映在一定會計期間內乙方的現金流入、流出和凈流量情況。③財務報表的編制應遵循準確性、完整性和及時性原則。在編制過程中，應保證數據來源真實可靠，計算準確無誤，內容完整無缺，并在規定的時間內完成編制和報送。（2）其他報表：①除定期報表外，乙方根據物業管理服務的需要，還應編制一些其他報表，如物業管理服務費用收支明細表、公共區域經營收入明細表、固定資產明細表等。②這些報表應詳細反映物業管理服務過程