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文檔簡介

固定資產管理制度職責流程一、制定目的及范圍為加強公司固定資產的管理，確保固定資產的安全、完整和有效使用，特制定本制度。該制度適用于公司所有固定資產的采購、使用、維護、報廢等環節，旨在提高固定資產管理的規范性和效率，降低資產管理風險。二、固定資產管理原則1.固定資產管理應遵循“安全、完整、有效”的原則，確保資產的合理使用和維護。2.固定資產的采購需經過嚴格的審批流程，確保資金的合理使用。3.各部門應指定專人負責固定資產的管理，確保責任明確，管理到位。三、固定資產管理流程1.固定資產采購流程1.1需求確認：各部門根據工作需要，提出固定資產采購需求，填寫“固定資產采購申請表”。1.2預算審批：采購申請需附上預算，提交部門負責人審核，審核通過后報財務部備案。1.3詢價與選擇供應商：采購部門負責詢價，至少提供三家供應商的報價，選擇性價比高的供應商。1.4采購合同簽署：與選定供應商簽署采購合同，明確交貨時間、質量標準及售后服務等條款。1.5驗收與入庫：物資到貨后，由相關人員進行驗收，確認無誤后填寫“固定資產入庫單”，并入庫登記。2.固定資產使用管理流程2.1資產使用登記：各部門需對使用的固定資產進行登記，記錄使用人、使用時間及使用目的。2.2定期檢查：定期對固定資產進行檢查，確保資產的完好和正常使用，發現問題及時處理。2.3使用變更申請：如需變更使用人或使用地點，需填寫“固定資產使用變更申請表”，經部門負責人審批后執行。3.固定資產維護流程3.1維護計劃制定：各部門應根據固定資產的使用情況，制定維護計劃，確保資產的正常運轉。3.2維護記錄：維護工作完成后，需填寫“固定資產維護記錄表”，記錄維護內容、時間及維護人員。3.3定期評估：定期對固定資產的使用情況和維護效果進行評估，提出改進建議。4.固定資產報廢流程4.1報廢申請：固定資產達到報廢標準時，使用部門需填寫“固定資產報廢申請表”，說明報廢原因。4.2審核與批準：報廢申請需經部門負責人審核，報財務部和資產管理部門批準。4.3資產處置：經批準后，按照公司規定進行資產處置，確保處置過程的合規性和透明性。4.4報廢記錄：報廢資產需填寫“固定資產報廢記錄表”，記錄報廢資產的名稱、數量及處置方式。四、備案與檔案管理所有固定資產的采購、使用、維護和報廢記錄需進行備案，相關文檔包括采購申請表、入庫單、使用登記表、維護記錄表及報廢記錄表等，需妥善保存，以備查閱。五、固定資產管理職責1.資產管理部門職責：負責固定資產的整體管理，制定管理制度，定期對各部門的資產管理情況進行檢查。2.各部門職責：各部門需指定專人負責固定資產的管理，確保資產的安全和有效使用，定期向資產管理部門報告資產使用情況。3.使用人員職責：使用人員需對所使用的固定資產負責，妥善保管，定期檢查，發現問題及時報告。六、反饋與改進機制為確保固定資產管理制度的有效性，各部門應定期對管理流程進行反饋，提出改進建議。資產管理部門需根據反饋情況，及時調整和優化管理流程，確保

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