第一部份行政管理制度第二部份人事管理制度第三部份財務管理制度第四部份會計核實制度第一部份行政管理制度第一條為完善企業行政管理機制，實施規范化的行政管理，使企業各項行政工作有第二條本制度涉及：2、辦公秩序管理制度4、文件收發、傳閱，檔案管理制度5、印鑒、簡介信管理制度6、文印、辦公設備管理制度8、通信設備使用制度9、財產管理制度第二章日常辦公制度第三條企業上下都要嚴格遵守勞動管理制度和費用管理制度，高效率地為企業服務。第四條實施例會制度。重大問題、人事安排由總經理辦公會決定；各項擔保項目由企業審保委員會集體討論決定。總經理辦公會、中心經理睬每月不定時召開。第五條各中心及業務部門要仔細推行職責，廣泛聽取員工的意見和提議。各中心及業務部門之間應按企業操作程序交流工作情況和信息。第六條員工之間相互尊重，團結友愛。重大問題堅持原則，一般分歧相互體諒、相互了解。第七條嚴格檔案管理，嚴守保密紀律。企業利益第一，個人利益服從企業利益。第三章辦公秩序管理制度員工個人形象代表著企業的形象，所以員工個人儀表的優劣對企業至關主要，為此，要求項目男士女士服裝要求西服套裝或整齊服裝職業套裝禁止背心、短褲、無領上裝低胸、無領、超短裙、短褲鞋要求穿皮鞋且保持光亮、潔凈禁止穿拖鞋，鞋面骯臟，有污垢、灰塵發飾要求整齊、自然整齊禁止亂蓬蓬、過長零亂面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化裝禁止蓄須，無精打采濃妝艷抹或不化裝其他手指甲不能太長，禁止涂鮮艷的指甲油第九條員工在辦公時間和辦公地點不得大聲喧嘩、打鬧，不得在辦公室吃東西，不準干私活，不得長時間看非專業性報紙(如成都商報、成都晚報、華西城市報、商務早報、蜀報、四川青年報)。第十條員工在辦公場合和辦公時間，原則上不準打私人和會私客，不準帶小孩到企業玩耍。必須接的私人要盡量低聲，不得影響別人工作，最長不得超出三分鐘。必須第十一條向領導請示、報告工作，應簡要扼要，節省時間。原則上不允許越級請示、第十二條除談工作外，不準串崗閑聊、私自離崗，進入各辦公室應先請示，允許后方可進入。第十三條員工負責本辦公室清潔衛生，公共辦公區域內禁止吸煙、亂丟棄物，愛惜辦公環境。第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的整齊，禁止放置與辦公無關的雜物，下班時第十五條員工要禮貌待客，禮貌用語，禮貌接轉,耐心解答有關的業務事項及問詢，自覺樹立維護企業的良好形象。第十六條愛惜企業財產，最終離開辦公室的員工必須檢驗門窗是否關閉，空調、電腦、電燈、飲水機是否關閉，預防火災和失竊事件的發生。第四章保密要求第十七條密級擬定：密范圍。1、“秘密”:內部規章制度屬秘密級，只限全體員工周知，不可外傳。2、“機密”:企業“總經理辦公會議紀要和中心經理辦公會議紀要”、“項目進度計劃”、“項目提議書”、“項目可行性研究報告”、“有關財務制度”、“財務報表”“各類經濟協議、協議”等屬機密級，此類文件發至中心經理及有關人員。3、“絕密”:企業“董事會會議紀要”、“總經理工作報告”、“年度財務決算報告書”、“年度財務收支和利潤分配方案”等屬企業絕密級，此類文件發至企業領導。第十八條保密要求：1、由各中心及業務部門建立的專業性“機密”級如下文件(含“機密”級)由各中心及業務部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案，各中心及業務部門留存一份，其中軟盤及文件原稿由各中心經理或業務部門主管負責保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由各中心經理或業務部門主管掌握。2、各類“絕密”級文件統一由辦公室負責保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必須3、各中心及業務部門的專業性“機密”級如下文件(含“機密”級)的打印草稿各中心經理或業務部門主管負責搜集，以備下次打印之用，凡不能繼續使用的草稿紙，各中心4、辦公室定時對保存的各類文件軟盤進行拷貝更新，預防因軟盤損壞造成文件丟失。第十九條借閱要求：1、凡借閱本中心或本部門“機密”級如下文件(含“機密”級),需經部門主管允許，辦理借閱手續，并于借閱當日償還，若需帶出企業，需經中心經理簽字同意；2、凡借閱其他中心或部門“機密”級如下文件(含“機密”級),需經中心經理允許，到辦公室登記辦理借閱手續，并于借閱當日償還，若需帶出企業，需經總經理簽字同意；3、凡借閱“絕密”級文件，經總經理簽字同意，到辦公室登記、辦理借閱手續，并于借閱當日償還，不得帶出企業。第二十條對泄密行為的處理凡私自傳播、散發、復印企業保密范圍內的文件，均屬泄密行為。泄露企業“秘密”者，予以警告處分一次。泄露企業“機密”者，予以記過處分一次。泄露企業“絕密”者，予以除名。第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理企業文件，必須妥善保管，企業不定時收回保密范圍內文件統一銷毀。第五章文件收發、傳閱，檔案管理制度第二十二條管理分類及原則1、企業檔案按三類實施“部門立卷、分類管理”措施：人事檔案：人力資源部立卷、管理；業務檔案：各中心及業務部門立卷、管理；財務檔案：財務中心立卷、辦公室管理；2、立卷、歸檔中凡涉及兩個中心的檔案整頓、保管工作因要求不明的，由行政管理中心協調后決定職責歸屬及處理措施。第二十三條立卷歸檔要求凡記載企業的具有查閱、保管價值的各類文件材料、磁盤、實物等，均屬歸檔范圍。1、行政管理中心立卷歸檔范圍(1)辦公室立卷歸檔范圍①企業成立的有關資料。涉及可行性研究報告、協議協議、章程、申請報告、主管部門批復、營業執照、董事會組員的簡歷、企業領導班子個人情況等。②企業歷屆董事會的主要資料。如告知、董事會參加人員名單、會議日程安排、總經理工作報告、董事會會議紀要、總經理辦公會會議紀要等文字材料及聲像材③政府有關部門、單位發送我企業的來文、來函及其他資料。④有關企業發送的多種邀請書、信息資料等。⑤企業的規章制度、發文、紀要、告知。⑥企業與有關單位簽訂的多種協議、協議書、意向書(正本)。⑦其他在企業各項行政、業務活動中形成的具有考察、利用價值的資料。(2)人力資源部立卷歸檔范圍①企業人事檔案，涉及部門主管以上人員的任免告知、員工試用、聘任以及升職、獎懲、解聘的多種統計；②企業各類人員技術職稱、技術培訓的多種統計；③建立人才檔案庫，對全部技術專業人才設置特殊檔案；2、財務中心立卷歸檔范圍各類財務報表、憑證、資料以及與上級財稅部門、金融機構相互來往的函件、協議、協議及其他文件。3、其他中心及業務部門立卷歸檔范圍：其他中心及業務部門專業資料、文件及其他。第二十四條文件的傳閱1、需傳閱文件(上級政策性文件、企業的決策方案、企業的發文、企業搜集的經濟信息等),根據文件內容由辦公室決定傳閱范圍。2、建立卡片式文件的傳閱單，傳閱單上應有領導指示、閱文人及傳閱、退回時間。3、辦公室應及時催閱已傳出的文件；第二十五條文件的借閱1、企業員工借閱各類文件按第三章、第三條的有關要求辦理；2、外單位人員借閱文件時，須持有簡介信，簡介信寫明文件號、借閱人姓名、政治面貌、職務、借閱時間、借閱目的等，經總經理審批后在辦公室辦理借閱手續。第二十六條文件的立卷歸檔寄存2、立卷時應保持文件之間的歷史聯絡，按文件的共同特征和相互聯絡進行組卷；3、企業內文件按文號以年為單位立卷。其他單位來文以單位名立卷。專題事項單獨4、定卷時，對卷內文件進行系統排列、編號，填寫卷內目錄和卷本備考表，填好案第二十七條文件的收發制度(1)在領導對文件草擬后，由辦公室對文件進行擬稿，也可由詳細業務部門擬稿；(2)文稿經過檢稿并證明無誤后，送往企業主管領導人審批簽發；(3)經簽發的文稿應在發文登記簿上登記，填寫編號、成文日期、送發范圍、文件名(4)經登記后的文稿方可正式印制、蓋章；(5)文件收領部門必須在發文登記單上簽字，發文登記單隨留底文件一同保存，以備(1)建立收文登記簿。填寫順序號、收文日期，來文單位、文號、文件名稱、份數、(2)上級或其他單位文件、內部資料以及掛號信件等都應登記。某些帶廣告性質的信(3)急件隨到隨登，并及時分送，不得延誤。(4)在收文登記的同步，在文件右上角加蓋我司的收文專用章。第六章印鑒、簡介信管理制度第二十八條企業印鑒、法定代表人個人印鑒、總經理個人印鑒由總經理指派專人保第二十九條印鑒必須放在安全的地方，不可亂放，發覺印鑒丟失或有異常現象，應及時報告領導，迅速查明情況，及時處理，確認丟失，應向有關部門申明作廢。第三十條各中心及業務部門因對外業務需要使用企業印鑒時，需經行政管理中心審核、簽字登記后，方可辦理。企業投資、擔保等重大經濟活動涉及多種對外協議使用企業第三十一條全部企業文件應先編上文號，經總經理簽發后方可加蓋企業印鑒。第三十二條各中心及業務部門印鑒或專用印鑒因機構變動或其他原因停用時，應統一交回行政管理中心并指定辦公室加以銷毀。第三十三條凡以企業名義出具的簡介信，須由行政管理中心經理簽發。填寫簡介信應按要求內容填寫，持出部分和存根部分內容一致，經辦人需在存根聯上簽字。第三十四條全部簡介信均應按順序編號，非經總經理書面特許，不能出具空白簡介信。經特批出具的空白簡介信必須闡明使用期限，并由使用人在簡介信存根署名。第三十五條非我司工作人員，不得使用企業簡介信。因工作需要必須使用時，須經總經理書面同意。第三十六條妥善保管簡介信存根，及時歸檔。第七章文印、辦公設備管理制度第三十七條辦公室文印人員必須遵守企業的保密要求，不得泄露工作中接觸的企業第三十八條打印文件，應按文件收發要求由各級領導簽字同意。各中心及業務部門草擬的文件、報表和業務資料，需注明擬稿人及打印份數，經中心經理簽字同意方可打印。第三十九條企業各中心及業務部門需復印的多種文件、資料，要求注明復印份數，復印第四十條企業各中心及業務部門需的多種文件、資料，需注明號、對方的單位名第四十一條文印工作人員必須按時、按質完畢打字、、復印任務，不得積壓遲第四十三條原則上不接受外單位、個人資料元/張；打字收費原則：以A4計算每頁收費5元。收據由財務部出具；第四十四條文印人員應愛惜設備，按操作程序進行操作，節省用紙，降低消耗，注第四十五條文印的消耗材料采購，須報辦公室同意方可購置。第四十六條禁止私事用,禁止將電腦用于私人學習或玩游戲。違者按企業的第四十七條各中心及業務部門發生的文印材料消耗及、長途費用由辦公室負第四十八條企業各部門所需的辦公用具(財務部除外),按計劃由辦公室統一購置，第四十九條辦公室指派專人負責對辦公用具進行造冊，領用時實施登記制度。第五十條辦公用具只能用于辦公，不得移作他用或私用。第五十一條全部員工要本著勤儉節省、杜絕揮霍的原則，愛惜辦公用具。第五十二條購置日常辦公用具或報銷正常辦公費用，由行政管理中心經理審批，購第九章通訊設備使用制度第五十三條接聽外來必須用規范用語，通話時講一般話，如對方為本地人時可講地方語言。規范用語為：“您好，擔保企業”,“請問找哪位”,“請稍等”,“謝謝”,第五十四條為辦公配置、使用，私事打市內不得阻礙聯絡公務。通話須簡樸明了，禁止用聊天。第五十五條因公撥打長途按下列程序辦理：(1)詳細填寫“長途使用申請單”;(2)交中心或部門責任人簽字；(3)通話完結后，將登記表項目完畢以備核查。第五十六條禁止員工為私事掛撥長途。確有急事需要，比照因公程序辦理，并按電信局收費原則收費，由財務部出具收據。禁止撥將予以以100～500元人民幣罰款。第五十七條企業報銷限額費用的傳呼、必須隨時處于待機狀態，并在企業呼喊時第十章財產管理制度第五十八條企業全部固定資產、低值易耗品、辦公設備用具由辦公室統一負責購置、第五十九條購置財產、辦公用具按下列程序辦理：1、企業購置辦公用具及低值易耗品，均需使用部門填寫《物品購置計劃單》報辦公室匯總，并報主管副總(總經理助理)或總經理審查同意，財務部憑審批后的《物品購置計劃單》預付貨款。2、日常耗用的辦公用具由辦公室根據業務需要量，編制整年預算和分批采購計劃。3、各部門業務必需的書報、雜志、學習資料等，由各部門列出清單，行政管理中心經理同意后方可購置。4、購置的各項財產、辦公用具、書刊等，均憑正式發票和實物，由辦公室驗收、登記并在發票上簽收后，連同審批后的《物品購置計劃單》在財務部按費用報銷要求報銷，并據此入帳。第六十條財產的保管與使用。1、企業全部固定資產、低值易耗品、辦公用具，統一由辦公室登記、建卡、保管，其中固定資產和大宗低值易耗品，財務部還應建立分類明細帳，進行固定資產折舊和低值易耗品攤銷的會計核實。2、各部門所需使用的各項物品，在辦公室辦理領用手續，并按部門建立在用物品登記第六十一條財產物資的報廢。1、固定資產報廢由使用部門向辦公室申報，經總經理審批后，分別在財務部、辦公室2、各類需清理變賣的財產物資由辦公室登記造冊，財務部審查并合理定價報總經理同第十一章車輛使用與維護管理措施第六十二條車輛使用：2、各中心及業務部門用車時，應由中心或部門責任人填寫《派車申請單》闡明去向、用途，提前告知辦公室，辦公室主管視業務的輕重緩急和出車地點合理調配。3、根據業務需要有駕駛執照的員工，經行政管理中心經理派遣，能夠駕駛企業車輛。5、因業務急需，企業又無車需乘出租車時，由各業務中心經理闡明理由，行政管理中心經理同意并簽字后才干報銷。6、每日下班時各車輛鑰匙統一交回辦公室保管，節假日、晚上車輛一律停放在企業，若因外出加班超出21時，或其他原因不能停放企業時，經請示后，能夠停放它處。第六十三條車輛維護：1、專職駕駛員負責企業車輛保養、維護、年審等。車輛需要檢修時，專職駕駛員闡明情況，經行政管理中心經理審核同意后，實施檢修。維修費用達500元以上，需經總經理審核后，再進行檢修。2、購置車輛備件(品)金額在500元以上的，由專職駕駛員填寫《物品購置計劃單》,經總經理審批后報銷。第六十四條事故的處理1、發生行車事故后，不論行車事故大小必須報辦公室備案。2、公務用車情況下損失金額在5000元如下的責任事故，保險企業賠付后的不足部份由責任人自行承擔。3、公務用車情況下損失在5000元以上的責任事故，保險企業賠付后的不足部份40%4、經同意后的私人用車如發生事故，維修費用一律自負。第六十五條其他情況處理2、未經同意自行出車、執行公務擅辦私事者，除扣發駕駛者當月全部獎金外，還將受3、未經同意自行出車、執行公務擅辦私事時發生行車事故的，不但要自負全部經濟責任，企業還要處以500-2023元的罰款。4、不具有駕駛資格的未經同意私自駕駛，扣發駕駛者當月全部獎金。在此期間發生行車事故的自負全部責任，并將受到企業嚴厲的行政處分。第十二章文件銷毀制度第六十六條銷毀文件指把沒有保存價值或作廢的文件、資料、協議、協議、刊物等第六十七條應銷毀文件范圍：1、上級下發的文件，不需要歸檔立卷或備份的文件。2、我司制發的文件，歸檔立卷后的余份。3、政級單位報送的無存檔價值的文件、資料等。4、企業會議文件、資料立卷后的余份。5、企業決定作廢的協議、協議及行政文件等。6、上級機關指定銷毀的文件、資料等。第六十八條銷毀程序：1、清點：總經理辦公室把確認就銷毀的文件、資料告知各部門清理出來，按份數核對點清，交由總將應銷毀的文件、資料逐份登記在《文件銷毀申請單》上。不允許未經登記，私自將文件企業全部協議、協議，上級政發的文件、資料及一切屬于企業“密級”文件范圍的文件、資料，需經總經理或分管副總審批后方可銷毀；其他內部行政文件、資料等需經總經理辦公室定于每月30日進行文件銷毀工作。5、備案：文件銷毀后，監銷人要在《文件銷毀申請單》上簽字，并注明時間第六十九條本要求自頒布之日起生效，請各部門嚴格遵守。第七十條本要求解釋權在企業總經理辦公室。第七十一條本制度經總經理辦公會審核后公布實施，修改亦同。第七十二條本制度如有未盡事宜，可由總經理辦公會另行補充要求。第七十三條本制度如與國家有關法律、法規相抵觸，則以國家法律、法規為準。行政管理制度附表附表一：文件簽收單附表二：文件借閱申請表附表五：派車申請單附表六：打印登記表附表七：復印登記表附表八：印章使用統計附表九：圖書、資料借閱表附表十：物品購置計劃單文件名稱：文號：部門申請人文件名稱借閱事由借閱及償還時間部門及中心責任人簽字辦公室意見備注申請人責任人簽字接受單位號碼份數和費用核定人簽字申請人責任人簽字聯絡單位主要通話內容通話時間和費用核定人簽字部門申請人目的地用車時間用車事由部門責任人簽字辦公室意見備注部門文件名稱發稿人打字人校對人字數份數費用時間部門內容份數紙型簽字費用時間部門責任人經辦人時間部門姓名圖書、資料名稱借閱時間償還時間簽收序號物品名稱備注中心經理行政中心經理總經理序號辦公用具名稱數量備注中心經理行政中心經理總經理序號發文機關文件號文件標題份數備注審批人：監銷人：申請人：第二部份人事管理制度第一條企業為追求人事管理制度的健全，以達高度利用人力，提升經營效益的目的，特制定本制度。第二條企業員工的招聘、任用、服務、待遇、調遷與差假、工作交接手續、教育與訓練、員工福利、解聘、辭職、考核與獎懲等事項，除企業章程、組織規程及政府有關法令及有關要求外，均依本制度辦理。第三條我司除董事、監事外，自總經理如下各級人員，均稱為我司員工。第四條企業因業務工作需要聘任顧問或特約人員，雇用臨時工。其管理措施另以聘約或協議為準。第五條企業員工除我司章程要求須經董事會同意任用者外可由各中心經理填寫《人員增補申請單》呈報總經理核準招聘。第六條企業實施年底考核自然淘汰制。第七條企業各級員工，均應遵守本制度各項要求及企業制定的其他規章制度。第八條企業人員的增補以公開招聘為基本原則。第九條企業增補人員的考選應分初試與復試。初試以口試為原則，必要時兼行筆試。初試由人力資源部指定人員辦理。復試由錄取部門主管辦理。第十條企業增補人員錄取，職員級別者呈總經理同意，總(副)經理、三總師以上第十一條人員招聘作業程序：1、人力資源部根據企業業務發展需要，擬訂招聘計劃。2、登報征聘。3、應征者的處理：(1)對合格應征者發“初試告知”,告知前來企業初試。(2)對不合格者的應征資料，歸檔六個月后銷毀，但有要求退件者，予以退件。4、背景調查：經初試合格者，初步決定錄取的人員，視情況應做背景調查，涉及原服務單位正式書面工作鑒定或派員親臨原單位外調。5、成果評估：經評估未錄取人員，人力資源部須發出謝函告知。將其資料歸入貯備人才檔案中，以備不時之需。經評估錄取人員，由人力資源部和錄取部門的中心經理約定報到日期后，發給報到告知書。1、相片兩張；3、最高學歷證件、學位證件及職稱證件各一份(均需原件);4、市級以上醫院近來一種月體格檢驗表；第十三條應聘人員從到職日起一種月為試用期。必要時視其試用期體現優劣予以縮短或延長。中心經理以上及特殊人才的應聘人員報總經理同意后可免試用期。第十四條試用員工體現優良者，應由其中心經理填報試用期滿告知呈報總經理核準正式錄取。第十五條試用員工體現欠佳者，由其中心經理權宜延長試用或停止試用，并填報試用期滿告知報人力資源部并呈總經理核準。第十六條正式錄取的員工，按企業有關要求簽定勞動協議。第十七條人事檔案：企業各級員工的檔案由市人才交流中心或有關人力資源部保管。第十八條凡有下列情況之一者，不得予以聘任：2、曾犯刑事案件，經法院判決或通緝在案者。4、原服務單位，因本人原因沒推行勞動協議者、未辦清離職手續者、帶有多種經濟糾5、身體缺陷或患傳染病或健康欠佳難以勝任工作者。第三章服務第十九條企業員工應遵守我司一切規章制度。第二十條企業員工應接受上級主管指揮與監督，不得違抗。如有意見應事前述明，其第二十一條企業員工應維護企業信譽。凡個人意見涉及我司利益方面，非經許可，不得對外刊登，除辦理我司指定業務外，不得擅用我司名義辦理其他業務及個人私事。第二十二條企業員工不得經營或出資參加我司同類的業務，不得兼任企業以外任何第二十三條企業員工應盡忠職守，并保守企業日常事務及業務上的一切機密。第二十四條企業員工執行公務時，應力求實際，不得畏難逃避，相互推諉或無故遲第二十五條企業員工處理業務，應樹立成本觀念。對一切公物應加以愛惜。未經許第二十六條企業員工對外接洽事務時應態度謙和，不得有驕傲怠慢損害我司聲譽的第二十七條企業員工應彼此通力合作，和衷共濟，不得妄生意見、吵鬧、斗毆、撥第四章勞動管理第二十八條工作時間：每年“五.一”到“十.一”為上午8:30—12:00,下午2:00—5:30每年"十.一"到第二年“五.一”為上午8:30—12:00,下午1:30—5:00第二十九條員工上、下班應親自打卡，不得委托別人代打，如有上述情況發生，雙第三十條因外出未打卡、上下班忘記打卡者，應次日由部門主管證明并在卡上注明。第三十一條人力資源部每月終了后將出勤情況匯總，編制統計表兩份，一份送財務1、缺勤統計2、全勤人員名單3、加班統計第三十二條休假1、員工除星期六、星期日休息外，享有國家法定節假日。2、國家法定休假日薪資及津貼照發，如工作需要加班時，應征得員工同意，并根據國3、帶薪年假達15天者、事假達7天者當年不享有帶薪年假(不涉及法定節假日在內)。休假期內，薪金根據《工資原則》計發，按實際休假天數扣除獎金、其他補貼。報企業人力資源部審核經總經理同意同意后，按相應天數發給(基本工資+崗位工資+獎金)的200%予以補償。如自行放棄休假，工資、獎金照常發放。第三十三條請假(1)事假：因私事必須本人處理者可請事假，每年合計以15天(含15天)為限。事假期間扣除相應天數的工資(含崗位工資)、誤餐費、獎金及多種津(補)貼。當月事假連續或合計超出2天，扣除當月全部獎金。超出3天(含3天)的事假需經總經理同意。(2)病假：因病必須治療或休養者，應出示市級以上醫院證明申請病假，每年合計以30天(含30天)為限，連續病假3個月(含3個月)為限，超出此限者企業將勸其辭職。每月病假5天內按實際天數扣除誤餐補貼、獎金和崗位工資；超出5天(含5天)者，扣除全月獎金并按實際天數扣除誤餐補貼、工資(含崗位工資)及多種津(補)貼；連續病假超出15天(含15天)除扣除全月獎金、誤餐費、崗位工資及多種津(補)貼外，基①工齡1—23年者，按基本工資的70%予以。②工齡10—23年者，按基本工資的80%予以。③工齡23年以上者，按基本工資的90%予以。④企業一旦發覺員工病假理由不實或在病假期、醫療期內從事第二職業，企業將勸其⑤病假期間生活上若有困難，經核實，可申請困難補貼，并報總經理同意。(3)公傷假：因執行公務受傷，憑醫院的診療證明及部門主管、中心經理意見并經總經理同意，住院治療期間一切待遇不變；經醫院和總經理同旨在家涵養期間扣除誤餐費，(4)探親假：在企業工作滿2年以上，已婚者配偶在外地工作，可享有每年一次20天的探配偶的探親假；已婚探父母，可享有四年一次20天的探親假。未婚探父母，可享有每年一次7天的探親假。休探親假的員工報銷工作地到休假地點的直達硬座或硬臥(車上時間超出8小時)火車票、汽車票、三等艙的船票。路途假按火車、汽車、輪船直達的時間計算。(5)婚假：憑結婚證明，員工一次性享有婚假13天。(6)產假：對符合國家計劃生育政策的女員工，懷孕期間可到市級以上醫院建卡定時檢驗，醫院指定檢驗時間計半天公假。生育費用由社保局按養老保險中的要求支付。分娩享有120天假期。員工生產一年內，每天可獲一小時哺乳假。企業男員工在妻子生產期間(7)喪假：員工的直系親屬死亡，予以喪假7天。2、以上七種假均按每月22.5天工作日計發工資。(4)、(5)、(6)、(7)項假3、以上假期均涉及公休日，但不涉及法定節假日在內。4、凡申請休假，需填寫“請假申請單”,中心經理如下員工經所在部門主管同意后，報人力資源部核定并經中心經理同意后方可休假；中心經理申請休假需經總經理同意，不然以曠工論處。但因突發事件或急病來不及先行請假者，應用迅速向中心經理或總經理報告，然后補辦請假手續，不然視同曠工。第三十四條員工請假理由不充分或影響工作時，主管可不予同意或酌情縮短假期或商改假期。第三十五條員工以不實理由請假，經查明屬實，以曠工論處。整年曠工超出三天者企業將予以除名。第三十六條凡超假者，回來后需書面闡明，呈報總(副)經理指示，方為延長假期。不然按曠工處理。第三十七條試用人員請假不論其假別，一律按日扣全部薪金。第三十八條人力資源部建立員工年度考勤統計表，逐月根據考勤情況予以登記。第三十九條每一年度終了，人力資源部應根據年度考勤統計表統計未休帶年薪假的人員，并予以計入十二月份加班統計表內，計發薪金。第四十條每一年度終了，人力資源部應編制第二年享有帶薪年假人員名單，并制定第四十一條企業員工月薪分為基本工資、崗位工資、多種補貼、尤其津貼及獎金。崗位工資根據各崗位的技能要求類別不同實施差別工資制。第四十二條根據企業各部門(崗位)的主要性、承擔的風險與責任、崗位技術能力要求、業務工作量等原因將企業各部門提成三類，崗位分為四類。詳細分類為：第二類：財務管理中心、托管經營中心第一類：資信評估部、擔保業務部、清算追償部、資產經營部第二類：市場管理部、財務部、資金計劃部、法律征詢部第三類：辦公室、人力資源部、信息管理部、審計部第一類：項目評價員、資產評估員、擔保業務員、清算追償業務員、資產經營部業務員。第二類：市場管理員、會計、資金計劃管理員、法律征詢員第三類：文秘、信息員、人事管理員、出納、審計員第四類：駕駛員、接待員第四十三條企業總經理實施年薪制，年薪由董事會研究決定。總經理如下各級員工職務崗位類別崗位工資基本工資多種補貼備注合計總經理助理中心經理1評估擔保中心2托管經營中心、財務管理中心3行政管理中心部門主管1資信評估部、擔保業務部、清算追償部、資產經營部2市場管理部、財務部、資金計劃部、法律征詢部、3辦公室、人力資源部、信息管理部、審計部職員1項目評估員、資產評估員、擔保業務員、清算追償業務員、資產經營部業務員2市場管理員、會計、資金計劃管理員、法律征詢員、3文秘、信息員、人事管理員、出納、審計員4駕駛員、接待員試用期員工一般員工試用期為1個月，中心經理以上人員及特殊人才可免試用期第四十四條員工在企業服務滿一年后，企業可根據效益增長幅度按百分比增長工齡第四十五條員工體現優異者，經人力資源部考核、總經理同意，可予以加薪或工資第四十六條新到員工或離職員工，薪金按天數計發。第四十七條企業顧問及特殊人員與臨時工待遇，視實際需要以聘約協議予以要求。第四十八條企業年底決算有盈余時，按企業“獎金分配方案”提撥獎勵金發給編制內第六章調遷與出差第四十九條企業基于業務需要，可隨時調遷員工職務或服務地點，員工不得借故推諉。第五十條調任人員應在要求限期內辦理工作交接手續并按時報到。如逾期限五日即視同自動辭職。別人員代理。第五十二條人力資源部根據人員變動情況，填入人員異動統計簿內。第五十三條員工因公出差，應先填寫“出差申請單”,依要求呈上一級主管核準，并人力資源部。第五十四條出差人員差旅費原則按企業財務制度中“差旅費報銷原則”執行。第五十五條出差人員在出差期間，除患病及意外事故阻滯，經查屬實者仍按日計算差旅補貼費外，如因私事推遲，應按請假要求辦理，其延遲期間不得報銷差旅補貼費。第七章工作交接手續第五十六條企業員工工作交接分：第五十七條稱主管人員者為各級單位(部門)的責任人員。稱經管人員者為各級業務人第五十八條主管人員應就下列事項分別造冊辦理移交：4、正式詳細的本單位(部門)業務工作、人事工作等書面報告。第五十九條經管人員應就下列事項分別造冊辦理移交：1、所經管的財物、事務的資料、文件。2、未辦及末了事項。3、本崗位所管理及使用的財物、辦公用具等。4、本崗位業務工作詳細全方面的書面報告。第六十條主管人員交接時應由分中心經理派員監交。經管人員交接時可由該部門主管人員監交并在所交接清單上簽字證明。第六十一條我司員工交接，如發生爭吵應由監交人述明經過，會同移交人及接受人擬定處理意見呈人力資源部或逐層上報裁定。第六十二條主管人員及經管人員移交時應由后任會同監交人依移交表冊逐項點收清楚。于前任移交后三日內接受完畢，檢齊移交清冊與前任及監交人會簽呈報。第六十三條各級人員移交應親自辦理。如有特殊原因，經同意后指定代理人代為辦理交接手續，全部一切責任由原移交人負責。第六十四條各級人員過期不移交或移交不清者責令于十天內交接清楚，其缺乏公物及多種資料、文件而至企業受損失者，應負責補償并加以處分。第八章考核與獎懲第六十五條各級主管對其所屬員工應隨時加以考核，對其工作成績、能力、操行及適第六十六條每年十二月至第二年一月十五日對企業正式員工按《年底考核措施》就其第六十七條我司員工有下列情況之一者，應由直屬主管酌情逐層呈報獎勵：1、《年底考核措施》所要求的“綜合考核成果列前三名者予以獎勵3、對于舞蔽或有危害企業權益事情，能事先舉發或預防而使企業減免損失者。4、遇非常事變，臨機應付措施得當或奮勇救護、保全生命或公物者。第六十八條企業員工有下列情形之一者，應由其直屬主管或人力資源部呈報懲處：1、《年底考核措施》所要求的“對被亮黃牌者或年底綜合考核成果低于其所負責部門的一般員工的部門主管及中心經理予以處分”。2、有失職行為者。3、泄漏企業機密，散布謠言者。4、挪用公款、侵占公物、舞弊營私或虛報費用者。5、失職或有意損害企業財物或阻礙業務開展者。6、行為不檢或破壞企業信譽者。7、遇非常事變有意回避者。8、違反企業要求或違抗公務命令者。9、積壓公事至阻礙企業業務者。第六十九條企業員工懲處種類：1、警告處分：凡受警告處分者，將扣除當年一種季度的獎金。2、記過處分：凡受記過處分一次者，將扣除當年獎金總額的50%～100%。3、撤職或除名：情節重大者經總經理辦公會討論即予撤職或除名。4、情節重大并給企業帶來嚴重經濟損失者，企業將會同司法機關追究其法律責任和經濟補償。第九章教育與訓練第七十條企業視業務需要舉行定時或不定時業務教育與訓練。第七十一條企業指派各有關人員擔任教育與培訓講師時，被指派者不得借故推諉。第七十二條企業視實際需要，可聘任外來教授第十章員工福利第七十三條企業為安定員工生活，由辦公室辦理員工福利事宜。第七十四條企業員工福利項目涉及大病醫療保險、養老保險等、補充養老保險、獨生子女費等，其原則另訂。第十一章解聘、辭職第七十五條企業員工解聘和辭職，分為當然解職、解聘、辭職、自動離職、企業除名等5種。第七十六條凡員工退休、身故，身體殘廢或心神喪失不勝職務者，為當然解職。第七十七條凡員工因病、因事或其他原因自請辭去職務者為辭職。員工辭職應于一種月前以書面形式向部門主管提出并經中心經理審核轉人力資源部同意，部門主管以上員工辭職必須以書面形式向所在中心經理提出，經企業人力資源部審核并呈總經理同意。第七十八條員工有下列情形之一者，將被企業解聘：1、員工患病或者非因公負傷，醫療期滿后，不能從事由企業另行安排的工作的。2、員工不能勝任工作，經過培訓或者調整工作崗位，仍不能勝任工作或不服從工作安排者。3、企業瀕臨破產進行法定整頓期間或者生產經營發生嚴重困難，確須淘汰人員的。4、年底考核連續兩次亮黃牌者。第七十九條員工有下列情形之一者，將被企業除名：1、因觸犯法律被羈押或我司覺得案情重大的。2、嚴重違反勞動紀律或企業規章制度的。3、嚴重失職、營私舞弊，對企業形象、利益造成重大損害的。第八十條員工申請離職，須提前一種月將《離職申請書》交人力資源部。人力資源部根據總經理辦公會議決定，在一種月內予以回復。如逾期未回復的，視為同意。第八十一條員工離職，不論其為當然解職、辭職、自動離職、調動以及企業除名、解聘均須辦理工作交接，其辦理手續按本制度第七章“工作交接手續”要求辦理。第八十二條離職人員應嚴格按照工作交接要求辦妥多種工作交接及財務手續后，經人力資源部核準，方得辦理離職人員財務結算及人事檔案調轉手續。第八十三條正式人員離職應向全企業公布，試用人員離職由人力資源部告知各部門。第十二章年底考核措施第八十四條年底考核的方式：所謂年底考核是指每年年底對企業全體員工進行綜合考核，考核成果以量化的形式體現。經綜合評估后，對每年綜合考核成果最終三名出示黃牌予以警告，督促員工工作主動性，連續兩年綜合考核成果被示黃牌者，即被覺得其優勢不能在企業得到充分發揮，為企業與員工發展考慮，企業與其解除勞動協議或聘任協議。對綜合考核成果列前三名者予以獎勵，方式為：為其購置2023-5000元的補充養老保險；對被亮黃牌者或年底綜合考核成果低于其所負責部門的其他一般員工的部門主管及中心經理予以撤職及經濟處分。經濟處分方式為扣減其應得年底獎，按一般員工處理。第八十五條考核內容：3、執行企業規章制度情況；(1)執行日常辦公制度情況(2)執行辦公秩序管理制度情況(3)執行文件收發、傳閱、檔案管理制度情況(4)執行辦公設備、公章使用要求情況(5)執行印鑒、簡介信管理制度情況(6)執行文印、電腦管理制度情況(7)執行通信設備使用制度情況(8)執行保密要求情況(9)執行財務管理制度(10)車輛使用情況(11)業務培訓考核情況第八十六條考核措施：1、考核基準分為100分；第八十七條計分細則1、加分細則(1)完畢目的責任制加25分(2)超額完畢目的加35分(3)實現成本控制目的加10分(4)根據企業規章制度第八章《考核與獎懲》中之要求受到企業獎勵則予以加分a、通報表揚一次加5分b、嘉獎加15分c、記功加20分d、記大功加50分(5)業務培訓考核情況a、業務培訓考核成績及格一次加5分b、承擔業務培訓每次加5分(6)員工學歷情況a、員工具有大專學歷者加2分b、員工具有本科學歷者加4分c、員工具有碩士學歷者加6分d、員工具有碩士碩士以上學歷者加8分e、員工具有大專如下學歷者不加分，但專職人員加2分(7)員工職稱情況a、員工具有員級職稱者(或其他專業執照者)加2分b、員工其有助理級職稱者加4分c、員工具有中級職稱者加6分d、員工具有高級職稱者加8分(8)員工學歷、職稱晉級情況凡員工學歷晉級(取得專科學歷、專科學歷取得本科學歷、本科學歷取職稱晉級(員工升助理級、助理級升中級、中級升高級)者加4分，跳級晉級者加6分(9)民意測驗情況a.員工取得民意測驗成果優者加5分b.員工取得民意測驗成果良者加3分c.員工取得民意測驗成果可者加1分(10)考勤情況(11)總經理加分(1)未完畢目的責任制扣25分(2)未完畢成本控制目的扣10分a.通報批評一次扣5分罰款金額在10元(含10元)如下，扣1分罰款金額在10-50元(含50元)之間，扣5分罰款金額在50-200元(含200元)之間，扣10分罰款金額在200元(含200元)以上，扣15分c.警告一次扣20分d.記過一次扣50分e.上述四種情況下，承擔連帶責任者按相應扣分條款扣二分之一分數，連帶責任主員工有失職行為，其中心經理及部門主管負連帶責任；員工失職或阻礙業務開展者，其中心經理及部門主管負連帶責任：員工行為不檢或有意破壞企業信譽，其中心經理及部門主管負連帶責任；員工挪用公款、侵占企業財務、舞弊營私或虛報費用，其中心經理及部門主管負連員工積壓公事至阻礙企業業務者，其中心經理及部門主管負連帶責任；對于違反企業制度的行為，知情者不阻止、不向上級報告，知情者負連帶責任：f.上述a-d項同步發生時，按扣分較高的條款處理，不疊加扣分(4)業務培訓考核情況a.業務培訓考核成績不及格一次扣5分b.業務培訓考核成績補考不及格一次扣10分(5)考勤情況分，病假3天以上者，每增長一天扣0.5分，事假半天以上者，每增長1天扣1分：曠工1旅游假)按出勤處理。(6)總經理扣分第八十八條執行制度視。第八十九條本制度經總經理辦公會審核后公布實施，修改亦同。第九十條本制度如有未盡事宜，可由總經理辦公會另行補充要求。第九十一條本制度如與國家有關法律、法規相抵觸，則以國家法律、法規為準。第九十二條本制度解釋權在企業行政管理中心。附表一：人員增補申請單附表二：試用期滿告知附表三：面談統計表附表四：報到告知書附表五：人員異動統計薄附表六：出差申請單附表七：請假申請單附表八：員工年度自我總結表附表九：獎懲提議申請單附表十：離職申請書附表十一：離職(調動)交接表附表十二：離職告知書附表十三：員工考勤登記表附表十四：員工資料卡申請單位增補崗位增補員額備注崗位要求性別：婚姻：年齡：學歷：專業：外文語種：外文熟練程度：經歷：個性：增補人員工作內容人力資源部中心經理 二：正式任用，調任工作，調整薪金為三：延長試用期至年月日，望及時總結，盡快適應企業各項要企業人力資源部(章)姓名應聘崗位用表提要評分項目54321儀容、禮貌、精神、態度、整齊、衣著極佳佳一般略差極差體格、健康極佳佳一般略差極差領悟、反應特強優異一般稍慢極劣對其工作各方面及有關事項的了解充分了解很了解一般部分了解極少了解個人經歷與我司要求的配合程度極配合配合一般未盡配合未能配合加入企業的意志極堅定堅定一般猶豫極低外文能力極佳好一般略通不懂總評面談人：同志：一：您應征我司崗位，經復核成果，決定錄取，請于年月日上午時，攜帶下列資料到企業人力資源部報到：1、身份證原件2、個人自傳一份3、相片兩張4、最高學歷證件、學位證件及職稱證件(原件)5、原服務機關的離職證明和工作鑒定6、市級以上醫院近來一種月的體檢表二：按企業要求，新進員工試用期為個月，試用期間月薪為：三：報到后，企業會為您做職前簡介，讓您懂得企業一切人事、財務制度、福利、服務守則及其他注意事項。如您有困難請與人事部門聯絡。四：備注成都中小企業信用擔保有限責任企業人力資源部(章)類別辨別：任、辭、免類別姓名性別職稱編號年月日出差時間至年月日出差地點同行人員交通工具預支差費中心經理人力資源部總經理請假原因中心經理人力資源部總經理附表八：員工年度自我總結表成都中小企業信用擔保有限責任企業()年度自我總結表姓名性別年齡部門崗位職稱自我總結：(此欄不夠可另附頁)附表九：獎懲提議申請單獎勵懲處被提議人姓名：崗位：部門：事實闡明(此欄不夠可另附頁)部門主管中心經理行政中心經理總經理崗位到職日期估計離職日期離職后職業勞動協議到期時間中心意見行政中心意見備注附表十一：離職(調動)交接表姓名部門準于該同志年月日離職，請依下列項目辦理離職手續。順序經辦部門應辦事項妥否經辦部門主管簽字1原工作部門本崗位工作交接事項、文2辦公室繳回多種借閱資料、文件及辦公用具、通訊設備3辦公室行政手續4黨支部黨政關系5人力資源部人事手續6財務部有無欠帳、財物未清事項備注1.上列事項必須完全交代清楚，始可離2、在交接中對于未清事項，各部門主管應附闡明，并做出處置意人力資源部(章)財務部：單位(元)姓名部門崗位該同志于年月日離職，各項工作交接手續已清，請財務部按如下原金額個人獎勵基金補充養老保險住房公積金領款人：人力資源部(章)月份事項123456789備注遲到、早退加班(小加班補假附表十四：中小企業信用擔保有限責任企業員工資料卡(一)姓名性別籍貫出生日期貼照片處戶籍學歷畢業院校職稱取得職稱時間參加工作時間何時到我司工作部門現家庭住址聯絡子女履歷起~迄工作機關擔任工作中小企業信用擔保有限責任企業員工資料卡(二)年月日崗位年月日第三部份財務管理制度第一條為規范成都中小企業信用擔保有限責任企業(如下簡稱企業)財務管理各環節，充分發揮財務管理計劃、控制、監督、決策的職能，確保企業經營管理正常進行，維護股東利益，根據《企業財務通則》和《保險企業財務制度》,結合企業實際，制定本制度。第二條完善財務監控體系1、建立錢、物、帳分管制度(1)出納人員專管貨幣資金的收支并進行序時登記。(2)物資管理人員負責財產物資的收發并確保其安全完整。(3)會計人員按照會計制度對經濟活動進行反應和控制，并經過資產清查達成帳實2、建立資金審批制度但凡涉及財務收支及稅務等經濟活動都必須經財務管理中心經理、分管副總經理(總經理助理)、總經理審批。3、建立資金計劃管理制度財務收支實施計劃管理，各部門應在年(月)初向財務部提供本年(月)資金使用計劃，財務部根據各部門計劃分輕重緩急安排資金。4、建立資金集中管理制度企業資金實施統一管理，高度集中的措施，一切收支都必須經過財務部辦理。財務部經過財務核實，監督控制各業務環節的資金周轉情況及資金成本，努力提升資金使用效率。5、建立內部稽核制度為確保會計資料的真實性、精確性、正當性，企業內部對有關帳簿、憑證、報表實施第三條建立責任明確的企業內部財務管理體制企業董事會、監事會、總經理、財務管理中心經理、財會人員應各司其職。財務部門要完善內部工作責任制，努力為企業發展、業務開展服好務。第四條企業內部要仔細作好財務管理的基礎工作，嚴格按照財政部《會計基礎工作規范》辦理，原始統計應該精確完整。第五條企業應該遵照權責發生制原則，但凡應屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應作為本期的收入和支出處理。第二章用款審批報銷程序第六條用款必須有計劃。計劃涉及年度計劃、季度計劃、月度計劃，有關計劃事先報財務部備案，經財務部綜合平衡后按有關程序安排資金。第七條用款審批手續：1、全部經濟協議應交財務部存檔一份，作為用款審批的根據。2、領用支票時，經辦人先填寫《轉帳支票請領單》,由分管領導審批后，將《請領單》交財務部，財務部根據計劃安排用款。3、借用現金時，先填寫《借款單》,經所在中心中心經理同意，由分管副總經理(總4、工資性支出由人力資源部制表，財務部審核，總經理審批后，由出納辦剪發放。5、購置固定資產用款必須經總經理同意。6、購置日常辦公用具，由辦公室編制計劃，經財務部審核后執行。第八條費用報銷審批手續：1、報銷票據經財務管理中心經理審核后交分管副總經理(總經理助理)或總經理審批，審批后由會計進行帳務處理，再到出納處報銷，每七天擬定兩個半天為報銷日。2、金額在1000元(含1000元)以上的支出，報銷時應該由總經理審批，1000元如下的可由分管副總經理(總經理助理)審批。3、副總經理(總經理助理)以上職務人員發生的費用報銷需在總經理、副總經理之間交叉審批。4、報銷一律憑有效發票。發票上應注明時間、付款單位、項目、金額(大小寫必須相符)、收款單位印章等內容。涂改的發票無效。5、因特殊原因無法取得正式發票的，應闡明原因，由至少兩人證明并經有關領導審批后方可辦理報銷手續。6、報銷時應該注明經手人、日期、用途等。7、報銷現金時，應填寫《現金支出單》,填寫內容除了第六項的要求外，還必須將票據分門別類地粘貼，并在《現金支出單》上分門別類的填寫內容和金額。根據用款性質，填寫的主要項目有：辦公費、差旅費、水電費、郵電費、資料費、綠化費、機動車費、修理費、業務招待費、審計費、征詢費、訴訟費、勞動保障費、董事會會費、工資及補貼、福利費、工會經費、職員教育經費、物料消耗、運送費、包裝費、保險費、廣告費、租賃費等。8、支付、報銷購置固定資產、存貨等財產物資價款應該附有物資保管員填寫的驗收入庫單。9、不論是領用支票還是借用現金都應該在業務完結后三天內辦理有關報銷手續。如因特殊情況不能及時了結，應該向財務部闡明，財務部根據情況可允許合適延長報銷期，但最長不得跨月。若跨月，經辦人員應該寫出書面情況闡明，財務部進行掛帳處理，掛帳一種月后仍不能了結，將根據情況進行處分。財務部應做到前帳不清，后帳不支。第三章貨幣資金管理第九條為加速資金周轉，提升資金使用效率，確保貨幣資金安全，預防未達帳項長久存在，企業必須加強貨幣資金管理。第十條貨幣資金涉及現金、銀行存款和其他貨幣資金。財務部為企業統一的貨幣資金管理部門。第十一條現金的使用范圍：1、支付職員工資、津貼、獎金、勞保、福利等個人支出；2、支付個人勞務酬勞或向個人收購物資應支付的價款；3、公務借款；4、結算起點(指1000元)如下的零星支出；5、中國人民銀行要求能夠支付現金的其他支出。第十二條備用金管理備用金是為了便于日常零星開支的需要，預付給企業內部部門或個人的備用款項。備用金采用定額管理、先借后用，及時報銷的措施。有備用金的部門或個人六個月至少與財務部結帳一次，結帳后重新申領，不允許只領不結、終年掛帳。第十三條企業日常零星開支所需的庫存現金，原則上不得超出3000元。第十四條使用現金不得有下列情形：1、結算起點以上可用支票結算或拒收支票、匯票等銀行結算票據的；2、用白條充抵現金：3、利用帳戶替其他單位或個人套取現金；4、將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。第十五條企業間各項經濟往來，除按照第十一條要求能夠使用現金外，必須采用轉帳結算方式。財務部應隨時掌握銀行存款情況，確保銀行帳戶內有足夠的周轉資金。第十六條企業在銀行開設帳戶必須符合有關要求，并嚴格遵守銀行結算措施，不準出租、出借帳戶，不準簽發空頭支票和遠期支票，不得有意套取銀行信用。第十七條銀行結算涉及銀行匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、商業匯票、信用證等結算方式。不論采用哪種方式都應該按《支付結算措施》辦理。第十八條對于企業與銀行之間的未達帳項，出納人員應及時編制銀行存款余額調整表。未達時間超出兩個月的，財務部應指派專人進行清查，并及時處理。第十九條支票的管理1、使用支票實施登記管理。支票領取人必須在支票領用登記薄上署名。業務往來單位親自來辦理結算時，外單位人員原則上不能直接在財務部門領取支票，應該由本單位的經辦2、原則上不得使用空白支票。如因業務需要，必須經財務管理中心經理同意，經辦人員必須嚴格跟蹤。使用空白支票時，要填寫日期、用途、收款單位、最高限額等內容，而且應該從領取支票之日起三天內辦理報帳手續。3、填寫錯誤的支票，應該加蓋“作廢”戳記與存根聯一起保存。第二十條多種銀行結算憑證，經辦人員應妥善保管，不得遺失，因遺失而造成的經濟損失由經辦人員負責。業務終了，有關財務票據應該及時交財務部門。第二十一條出納人員應該對所負責的現金和銀行存款帳目做到日清月結，財務部門能夠定時或不定時進行抽查盤點。第四章資產的管理和清查第二十二條本章有關資產的管理不涉及企業的固定資產管理。第二十三條辦公室配置物資保管員負責對企業的財產物資進行實物管理，財務部資產會計負責對財產物資進行價值管理。第二十四條物資保管員應建立財產物資實物帳，實物帳按財產物資類別設置，并根據有關收付憑據相應登記物資帳，將結存數定時或不定時與實物數核對。第二十五條物資保管員可對主要物資建立實物登記卡，詳細記載實物的名稱、類別、規格、型號、購入時間、數量、保管人、領用人等內容，做到一物一卡，帳卡相符。企業對財產物資應定時或不定時地進行全部或局部的清查，帳實核對，預防造成重大財產損失。對有關差別應分清責任，查明原因，分別責成有關責任人補償、調整帳務及轉入當期損益。第二十六條加強往來資金結算管理1、設置往來明細帳及時登記每筆往來款項，精確反應其形成、回收情況。每季末應將各往來款項的余額列出分戶清單。2、定時核對和清理往來帳，對逾期三個月的應收帳款，要明確有關責任人員催收。對金額較大、時間較長的應收款項，財務部應該六個月至少發一次催款告知單或及時取得債務人還款承諾。特殊情況下也能夠采使用措施律程序以切實確保資金及時回籠。3、應收帳款的折讓損失必須經過總經理審批。4、對逾期三年以上的應收帳款，財務部應該提出處理意見。確實收不回來的，經總經理同意，可按有關壞帳損失確認要求進行處理。第二十七條購置有價證券應以實際支付的價款入帳，企業應該設置明細帳詳細登記有價證券的種類、面值、到期日、到期值，并視同貨幣資金妥善保管。轉讓未到期的有價證券，應該經總經理同意。第二十八條無形資產、遞延資產及其他資產按實際取得或消耗所支付的價款入帳并在其受益期限內攤銷，財經政策有要求的，從其要求。企業籌建期間發生的開辦費，涉及企業及其設置的分支機構在籌建期間發生的人員工資、辦公費、差旅費、培訓費、廣告費、印刷費、律師費、注冊登記費以及不計入固定資產和無形資產購建成本的支出。應由投資者承擔的費用支出，如取得固定資產、無形資產所發生的支出、籌建期間應計入工程成本的匯兌損失、利息支出等不得計入企業的開辦費。開辦費應自企業營業之日起五年內進行攤銷。第二十九條企業辦公室、財務部及有關資產管理部門應親密配合，定時或不定時地采用實地盤點或核對帳目的措施對有關資產進行清查。清查的內容、周期、措施、責任部門詳附表一。第三十條企業應加強財產清查。財產清查必須填制清查表，清查表由清查人員、實物保管員、部門主管人員簽章，會計人員復核后，會計主管簽章。每年的清查資料應該裝訂成冊，歸檔保存。第五章固定資產的管理第三十一條固定資產確實認原則1、使用年限在一年以上且在使用過程中保持原有的物資形態。2、單位價值在2023元以上，或單位價值雖低于2023元，但屬于生產、經營主要設備的也應該列作固定資產。3、不同步具有上述條件的物品，作為低值易耗品管理。第三十三條固定資產按其使用形態分為在用固定資產，未使用固定資產和不需用固定資產。對經營用固定資產和非經營用固定資產應該分類管理。第三十二條企業固定資產按下列原則計價1、購置的固定資產：按實際支付的買價加上途中運送費、保險費及安裝費、包裝費計價。2、自行建造的固定資產：按建造過程中發生的全部材料、費用、稅金及資金成本入3、接受捐贈的固定資產：按同類資產的市場價格或根據有關憑據金額加上接受捐贈時所發生的各項費用作為固定資產原價。4、投資轉入的固定資產：以雙方協議價或評估確認價作為固定資產原價。5、融資租入的固定資產：以租賃協議擬定的租賃價格，加上運送費、途中保險費、安裝調試費等作為租入固定資產原價。6、在原固定資產的基礎上進行改建、擴建的，按原固定資產的價值，加上因為改建、擴建而發生的支出，扣除改建、擴建過程中發生的變價收入入帳。7、盤盈的固定資產，按重置完全成本價值計價。第三十三條固定資產的使用實施分部門實物負責制。各部門應指派專人管理，人員變動時應該辦理有關資產交接手續。第三十五條固定資產啟用由辦公室辦理啟用告知，啟用告知上應該注明啟用資產名稱、啟用時間、數量等內容。建造、裝修房屋或需安裝的大型設備，應辦理竣工決算，竣工決算連同啟用告知一并交財務部。第三十六條固定資產大修理與改良由辦公室負責編制預算和組織實施。財務部根據預算和協議經總經理同意后安排資金。修理費用發生不均衡的，能夠采用待攤或者預提的措第三十七條對不需用固定資產或固定資產報廢、毀損需要處置時，由固定資產管理部門提出申請報告，闡明原因，經辦公室審查后報總經理或分管副總經理(總經理助理)同意后處理。處理的凈收益或凈損失計入當期損益。第三十八條固定資產的折舊額應該按照國家要求的分類原則、折舊范圍及折舊年限進行計算。折舊措施原則上采用平均年限法，凈殘值率按3%計算。企業按月計提折舊。第六章差旅費的管理第三十九條企業對出差人員要定任務，定人數，定時間。如因特殊情況，實際出差天數需超出計劃的，應該經企業分管副總經理(總經理助理)或總經理同意。第四十條出差人員的住宿費按出差期間的住宿天數計算，實施限額憑據報銷、節省部分的50%歸個人全部的措施，。市內交通費、伙食補貼費實施包干措施，按出差的自然(日歷)天數計發。第四十一條差旅費原則按住宿費、伙食補貼費、市內交通費項目分省內與省外分別擬定，詳細原則詳附表二。第四十二條差旅費報銷原則為各項差旅費用開支的最高限額，超支不補。差旅費的借支金額原則上不得超出估計報銷金額的150%。第四十三條總助(含總助)以上人員發生的費用按實際發生額報銷后，不再享有有關補貼。出差人員在外須經請示同意后方可發生招待費用，報銷招待費用后，不再享有當日的伙食補貼。出差期間的業務費可按實報銷。第四十四條低檔別的職員隨同高級別的人員出差，經分管副總經理(總經理助理)同意后，可享有高級別人員的待遇；陪同主要客戶出差，經分管副總經理(總經理助理)或總經理同意后，可酌情提升住宿費原則。第四十五條出差人員自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不再發給市內交通費補貼。第四十六條按要求可乘坐火車硬臥而乘坐硬坐的，可按與硬臥票價差額部分的60%發給個人。但符合乘坐軟臥條件而改乘硬臥的不再發給軟臥與硬臥票價的差額。第四十七條夜間乘坐長途汽車、輪船一般艙超出六小時的，每人每夜按如下原則另行發給補貼：省外特區30元，一般地域15元，省內10元。連續乘車(船)每超出12小時第四十八條出差人員在外發生的非工作需要的游覽、參觀等費用自理。第四十九條工作人員趁出差之便，就近繞道回家省親的，其繞道的路費由個人承擔，企業只報銷其出差單程直線路費，在家期間不享有任何補貼。若繞道車船費少于直線單程車船費，則按實報銷。第五十條工作人員參加會議或培訓班，按會議或培訓班的統一原則報銷。假如會議、培訓班統一安排食宿的，憑會議發票報銷，不再享有有關補貼。第五十一條工作人員出國發生的差旅費按國家外匯管理局的有關要求和原則執行。第五十二條享有探親假的員工，均乘坐火車硬臥、輪船三等艙及長途汽車，企業按直線來回路費予以報銷。第七章收入、成本費用、利潤及其分配的管理第五十三條企業收入主要涉及擔保費收入、會費收入。企業應在業務協議簽定后，在要求的計算期內，按當年應計收入的數額確認當年收入的實現。第五十四條企業在信用擔保業務過程中發生的與信用擔保業務有關的支出記入企業成本(費用)。第五十五條企業成本(費用)涉及：1、固定資產折舊費：2、業務宣傳費：指企業開展信用擔保業務宣傳活動所支付的費用：3、業務招待費；4、提存準備金：涉及責任準備金、追償準備金：5、利息支出：利息收入可作收入處理或沖減利息支出處理：6、再擔保費支出；7、業務管理費，涉及：(1)個人經費：涉及職員工資、獎金、職員福利費、職員教育經費、工會經費、勞動保險費、社會保障費、取暖費、降溫費等：(2)企業經費：涉及辦公費、郵電費、水電費、差旅費、租賃費、印刷費、修理費、機動車費、會議費、公證費、董事會會費、審計費、征詢費、綠化費、壞帳準備、遞延資產與無形資產攤銷、其他支出。第五十六條企業利潤總額按如下公式計算：利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出營業利潤=營業收入-營業稅及附加-營業成本費用+其他業務利潤營業收入=擔保費收入+會費收入其他業務利潤=其他業務收入-其他業務支出第五十七條企業實現的凈收益，按照國家有關制度要求進行下列分配：3、提取法定盈余公積，按凈收益(扣除彌補虧損)的10%提取，企業法定盈余公積合計額達成企業注冊資本的50%時可不再提取。4、提取任意盈余公積，根據企業章程或股東大會決策提取和使用。根據需要，企業可將提取的法定盈余公積或任意盈余公積用于轉增資本。轉增時，要按法定程序辦理變更注冊資本手續并按原有股東所持有的股權份額等百分比結轉；轉增資本后，留存的法定盈余公積不得少于注冊資本的25%。同步，也可用此前年度盈余公積彌補當年虧損。5、按凈收益的10%提取法定公益金，主要用于修建職員宿舍等集體福利設施。6、按凈收益的10%提取一般準備金，用于彌補擔保損失。7、支付股東股利。8、未分配利潤，按剩余額的30%結轉下年分配。9、企業按以上程序分配后，剩余凈收益可用于獎勵企業的職員和經營管理者。第八章財務分析第五十八條財務分析是以企業財務報告等會計資料為基礎，對企業財務情況和經營成果進行分析和評價，為財務預測、決策提供根據的管理活動。第五十九條財務分析常用的措施：1、比較分析法：是指根據不同的分析目的，將報表中的單項數據或計算的有關數據與計劃、前期、其他企業的同類數據進行比較，從數量上擬定差別的一種措施。相互比較，據以分析和評價企業的財務情況和盈利能力，找出經營管理中存在的問題。3、構造百分比分析法：經過計算某項經濟指標(或大項目)各構成部分(或小項目)占總體的比重，分析其構成內容的變化，從而掌握該項經濟活動的特點和變化趨勢。第六十條定時常規分析的主要指標有：(1)短期償債能力指標有：流動比率、速動比率等；(2)長久償債能力指標有：負債比率、權益乘數、負債與股東權益比率、利息保障2、資金周轉情況指標：應收帳款周轉率、流動資金周轉率、固定資產周轉率、總資產周轉率等。3、獲利能力指標：總資產酬勞率、全部者權益酬勞率、毛利率、銷售利潤率、銷售凈利潤率、成本費用利潤率等。4、成本指標：涉及收入成本率、成本利潤率、期間費用構造比等：第六十一條企業可根據實際情況開展專題分析：如對投資的分析、對費用成本管理的分析、對往來帳款的分析等。第九章會計檔案管理第六十二條會計檔案是指會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計材料，它是統計第六十三條會計檔案是企業檔案的主要構成部分，財務部和企業檔案管理部門共同第六十四條年度會計檔案，由財務部門按照歸檔要求，負責整頓立卷或裝訂成冊。上年度會計檔案，可由財務部門保管一年。期滿之后，由財務部門編造清冊，移交企業檔案第六十五條檔案部門接受的會計檔案，原則上應保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整頓的，應會同財務部門共同拆封整頓，以分清責任。第六十六條企業會計檔案不得向外單位借出。如需要復印件，需報告財務管理中心經理，主要事項必須經企業總經理同意。第六十七條我司非財務部門利用會計檔案時，原則上應由財務人員代其查閱。第六十八條撤消、合并單位和建設單位竣工后的會計檔案，應隨同單位的全部檔案一并移交，并按要求辦理交接手續。第六十九條多種會計檔案的保管期限，按照財政部、國家檔案局公布的((會計檔案管理措施)〉擬定和執行。多種會計檔案保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。第七十條會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由檔案管理部門提出銷毀意見，會同財務部共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報企業總經理和董事會同意后銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到了結時為第七十一條銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務部共同派員監銷。監銷人在銷毀第七十二條企業所屬獨立核實單位可參照本制度執行。第七十三條本制度未盡事宜，國家有要求的，從其要求。第七十四條本制度由財務管理中心負責解釋。附表一：財產清查內容、時間與方式表序清查內容清查周期、范圍清查措施負責部門1固定資產每年一次全方面清查實地盤點辦公室2存貨每年一次全方面清查每月一次報表隨時可局部清查實地盤點核對帳目部門3銀行存款每月全方面清查核對帳單財務部4現金每天清查實地盤點財務部5多種往來帳款定時每月清查和不定時清查核對帳目財務部6多種有價證券六個月或一年一次全方面清查或不定時清查實地盤點或核對帳目財務部7長久投資、無形及遞延資產等每年一次全方面清查核對帳目財務部項目交通工具級別原則火車輪船飛機其它交通工具特區及直轄地態州縣住宿貲伙食補貼費市內交通費住宿費伙食補貼費市內交通費住宿費伙食補貼費內交通費住宿費伙食補貼費市內交通費副總以上軟臥等艙般艙部門經理硬臥普通艙5一般職員硬臥三等艙普通艙5第四部份會計核實制度一、為了規范成都中小企業信用擔保有限企業(如下簡稱企業)的會計核實，便于落實執行《企業會計準則》,結合《保險企業會計制度》,制定本制度。二、本制度只合用于企業，不合用于企業下屬企業。三、企業應該按照《企業會計準則》要求的一般原則和本制度的要求進行會計核實，并按本制度的要求設置和使用會計科目，在不影響會計核實要求和會計報表指標分析以及對外提供統一的會計報表格式的前提下，能夠根據實際情況自行增長、降低或合并某些科目。本制度統一要求會計科目的編號，以便于編制會計憑證，登記帳簿，查閱帳目，實施會計電算化。會計人員不要隨意變化或打亂重編。在會計科目之間留有空號，供增設會計科目之用。會計人員在填制會計憑證、登記帳簿時，應該填制會計科目的名稱或者同步填列會計科目的名稱和編號，不應只填科目編號，不填科目名稱。四、企業向外報送的會計報表的詳細格式和編制闡明，按有關要求辦理。企業內部管理需要的會計報表由企業自行要求。企業向外提供的會計報表涉及：資產負債表、利潤表、現金流量表和利潤分配表。企業會計報表應該按期報送有關部門和領導，按要求讓有關利益關系人了解報表內容。企業年度會計報表應于年度終了后1個月內報出。法律、法規另有要求的，從其要求。會計報表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”如下填至“分”,向外報出的會計報表應依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應注明：企業名稱、地址、報表所屬年度、送出日期等，并由企業領導、財務管理中心經理和會計主管人員署名或企業對外投資如占被投資企業資金總額半數以上，或者實質上擁有被投資企業控制權的，應該編制內部合并會計報表。五、企業會計機構設置、會計人員配置、會計核實、會計監督、內部會計管理制度的要求，按照《會計法》、《會計基礎工作規范》的要求執行。六、本制度由企業財務管理中心負責解釋，需要變更時，由財務管理中心修訂。后來國家有新要求的，從其要求。七、本制度自九九年八月十六日起執行。第二章基本業務會計核實要求企業應該將擔保業務與非擔保業務、再擔保業務與非再擔保業務分別進行會計核實，并對提供反擔保或抵押(質押)物(權)的業務予以合適統計。企業每年末按業務年度擔保額的一定百分比提取責任準備金，按每年末代償資金余額的一定百分比提取追償準備金。當責任準備金達成在保資金的6%時，追償準備金達成代償資金余額的100%時，可不再提取。責任準備金與追償準備金均用于彌補擔保損失。企業可按國家有關要求或經董事會同意，從當年實現的凈利潤中按一定百分比提取一般準備金，用于彌補巨額擔保損失。壞帳準備按應收帳款帳戶年末余額的1%提取，提取的壞帳準備計入當期損益。發生壞帳損失，應沖銷壞帳準備。已沖銷的壞帳準備，后來又收回的，應沖回相應的壞帳準備。壞帳準備應在資產負債表中債權性往來資金項目下作備抵項目單獨反應。有外匯業務時，可采用外匯統帳制核實措施。發生外匯業務，應該將有關外幣金額折合為人民幣記帳，并登記外幣金額和折合率。全部外幣帳戶的增長、降低，一律按國家牌價(原則上采用中間價，下同)折合為人民幣記帳。外幣金額折合為人民幣時，可采用變動匯率，即按業務發生時國家外匯牌價作為折合率，也可采用固定匯率，即按業務發生當月月會計期末，企業應將外幣帳戶的外幣余額按照期末國家外匯牌價折合為人民幣，作為外幣帳戶的期末人民幣余額。調整后的各外幣帳戶的人民幣金額與原帳面余額的差額，作為第三章會計科目及使用闡明一、會計科目表一、資產類101現