項目二Excel在賬務處理中的應用李燕通過完成了對Excel基本內容的回顧，以及完成了職工信息表的制作之后，對Excel的操作熟悉了不少，于是她決定利用Excel軟件對萬隆燈具有限公司的財務進行全面改革，讓財務工作更加準確和便捷。首先需要建立一個賬套，然后再根據賬務處理的流程分別設置會計科目、輸入會計憑證、進行試算平衡，最終形成科目匯總表。工作情境分析任務一建立賬套任務二設置會計科目任務三輸入記賬憑證任務四生成科目匯總表任務五建立總賬匯總表Excel在賬務處理中的應用建立賬套o1任務一建立賬套

所謂建賬即用Excel建立一個工作簿，并建立若干張工作表，用以分別存放會計科目及其期初余額、記賬憑證，以及根據記賬憑證自動生成的總賬和明細賬等。

在該任務中需要明確工作簿與工作表的關系，用到的操作技能是新建工作簿與工作表、對工作表進行重命名。封面效果圖同理設置月份序列為1至12利用數據驗證設置年份序列為2023、2024、2025，當然隨著時間的推移，該序列應結合工作實際設置年份序列。設置會計科目o2

會計科目是會計記賬的核心，一般分為一級科目、二級科目等，本任務中的一級科目根據小公司會計準則中的會計科目編號和名稱進行設置，并在其下設置必要的明細科目。為了提高工作效率，通常以“科目編碼”取代“科目名稱”作為輸入會計科目的依據。任務二設置會計科目1.設置單元格格式

在A1單元格中輸入“科目編碼”，B1單元格中輸入“科目名稱”。

選擇A列，右擊選擇“設置單元格格式”命令，在彈出的對話框中，設置數字類型為文本。（1）設置表頭與格式任務二設置會計科目在A列輸入科目編碼時，可以先將A列都設為文本格式，然后再輸入數字；或者在常規格式下，先輸入單引號，然后再輸入數字。切記不要先輸入數字再改成文本格式，那樣會引起后面的查找函數出現錯誤。當科目增加時，可以將A列單元格往下拖動，以達到復制限制條件的作用。任務二設置會計科目1.設置單元格格式（2）利用數據驗證對單元格進行限制

選中A2單元格，單擊“數據驗證”，限制單元格的編碼是唯一的、不重復的。設置好后，在“出錯警告”選項卡中輸入錯誤信息提示。含義：

COUNTIF函數用于對指定區域中符合特定條件的單元格進行計數。

語法格式：

COUNTIF(range,criteria)。其中：range表示要進行計數的指定區域，可以包括數字、數組、命名區域或包含數字的引用；criteria用于決定要統計數字、表達式、單元格引用或文本字符串。知識技能2-2COUNTIF(S)函數1.COUNTIF函數第一個等號表示輸入公式；COUNTIF第一個參數是區域，表示范圍是A列；第二個參數是條件（A2單元格的內容）。函數用于檢驗A列中輸入的內容是否等于A2單元格的內容。第二個等于用于判斷COUNTIF函數的計數結果，若為1表示A列中A2單元格的內容是唯一值。若不是，則返回出錯警告“不允許編碼重復”。“=COUNTIF(A:A,A2)=1”1.COUNTIF函數知識技能2-2COUNTIF(S)函數含義：COUNTIFS函數是COUNTIF函數的擴展。COUNTIF針對單一條件，而COUNTIFS可以實現對多個條件同時求結果，用來統計多個區域中滿足給定條件的單元格的個數。語法格式：

COUNTIFS(criteria_range1，criteria1，criteria_range2，criteria2，…)。2.COUNTIFS函數知識技能2-2COUNTIF(S)函數其中：criteria_range1表示第一個需要計算其中滿足某個條件的單元格數目的單元格區域（簡稱條件區域），criteria1為第一個區域中將被計算在內的條件（簡稱條件），其形式可以為數字、表達式或文本。同理，criteria_range2為第二個條件區域，criteria2為第二個條件，依次類推；且成對出現。2.COUNTIFS函數知識技能2-2COUNTIF(S)函數統計職工中學歷為研究生、職稱為高級的有多少人？1.設置單元格格式單擊“開始”選項卡“字體”組中“填充顏色”下拉按鈕，選擇合適的顏色，美化工作表。

單擊“視圖”選項卡“窗口”組中“凍結窗格”下拉按鈕，選擇“凍結首行”命令，將首行內容固定在現有位置，不隨行列的翻動而隱藏。（3）美化工作表任務二設置會計科目2.會計科目名稱定義在創建比較復雜的工作簿時，使用名稱可以方便和有效地管理工作簿，比使用單元格引用更清楚明了，這就是定義名稱的功能。會計科目表的內容將在后面的工作表中引用，為方便引用可以將工作表部分內容定義成“會計科目”和“科目代碼”兩個名稱。任務二設置會計科目名稱可以是任意字符和數字的組合，字母不區分大小寫，但是不能以數字開頭；名稱不能與單元格引用（例如Z$100或R1C1）相同，不能將字母“C”“c”“R”或“r”用作已定義名稱；名稱中不允許使用空格。知識技能2-3定義名稱命名規則：定義名稱的方法：使用編輯欄左端的名稱框；在“公式”功能區“定義的名稱”組中單擊“定義名稱”按鈕；用行或列標志創建名稱。知識技能2-3定義名稱定義名稱在彈出的對話框中，將“名稱”定義為“會計科目”，“范圍”設為“工作簿”，引用范圍選擇A2:B200區域。定義“會計科目”名稱定義名稱定義“科目代碼”名稱與“會計科目”名稱類似，具體如圖。知識技能2-4COUNT系列函數含義：

COUNTA函數用于

語法格式：

COUNTA(value1,value2

,…)。其中：

value1,value2

,…為所要計算的值，參數個數為1-255個。參數值可以是任何類型，包括空字符("")，但不包括空白單元格。1.COUNTA函數該COUNTA函數用于對會計科目工作表中A1：B200中非空單元格進行計數。雖然A1：B200的范圍內已超過了255個值，但對于COUNTA函數來說，只相當于value1一個參數，后面還能添加254個參數?！癈OUNTA(會計科目!$A$1:$B$200)”含義：

COUNT函數是計算參數列表中的數字項的個數，也就是說只有數字類型的數據才被計數，錯誤值、空值、邏輯值、文字則被忽略。

語法格式：

COUNT(value1,value2

,…)。其中：

value1,value2

,…為所要計算的值，參數個數為1-255個。2.COUNT函數知識技能2-4COUNT系列函數含義：COUNTBLANK函數是計算指定單元格區域中空白單元格的個數；恰好和COUNTA函數互補。

語法格式：

COUNTBLANK(range)。該函數只有一個參數range

，代表的是區域。3.COUNTBLANK函數知識技能2-4COUNT系列函數知識技能2-5OFFSET函數含義：OFFSET函數的功能是以指定的引用為參照系，通過給定偏移量得到新的引用。返回的引用可以為一個單元格或單元格區域，并可以指定返回的行數或列數。

語法格式：

OFFSET(reference,rows,cols,height,width)。其中，reference為偏移量參照系的引用區域rows,cols,height,width。如果空缺，代表不偏移。具體來說，reference必須為對單元格或相連單元格區域的引用；否則，OFFSET函數返回錯誤值“#VALUE!”。

Rows相對于偏移量參照系的左上角單元格，上（負數）/下（正數）偏移的行數；Cols相對于偏移量參照系的左上角單元格，左（負數）/右（正數）偏移的列數。Height高度（必須為正數），即所要返回的引用區域的行數；Width寬度（必須為正數），即所要返回的引用區域的列數。知識技能2-5OFFSET函數以“會計科目”工作表的A2單元格為參照物作為第一個系數；因為不需要下移和右移行數，所以第二個、第三個參數空缺，當然也可以填零；第四個參數代表高度，是個變量，會隨著A列科目數量的變化而變化，因此需要用COUNTA函數來確定；第五個參數代表的是寬度，因為只需把會計科目那列定義為名稱即可，所以寬度為1。設置記賬憑證工作表o3

合并首行單元格，輸入標題；并依次輸入憑證號、摘要、科目代碼、總賬科目、明細科目、借方金額、貸方金額等要素。任務三設置記賬憑證工作表1.設置標題知識技能2-6鏈接文本函數含義：CONCATENATE函數是文本函數中的一個，可將最多255個文本字符串合并為一個文本字符串。

語法格式：CONCATENATE(text1,[text2],...

)。其中，text1是必需項，也就是要連接的第一個文本項。[text2],...為可選項，最多為255項。項與項之間必須用逗號隔開。1.CONCATENATE函數知識技能2-6鏈接文本函數含義：在CONCATENATE原有基礎上，可實現多個范圍或字符串文本的連接。

語法格式：CONCAT(text1,[text2],...

)。2.CONCAT函數區別于CONCATENATE函數的參數，CONCAT函數的text參數除了可以是字符串，還可以是字符串數組（比如單元格區域）。需要說明的是，如果返回的結果超過32767個字符，由于單元格限制的原因，CONCAT會返回#VALUE!錯誤。知識技能2-6鏈接文本函數含義：PHONETIC函數可用于提取引用對象的拼音，當沒有拼音時則引用漢字本身；不支持任何公式生成的值，不支持數字、日期、時間、邏輯值、錯誤值等。

語法格式：PHONETIC(reference,...

)。該函數只有一個參數，且必須為單元格引用，如果reference為不相鄰單元格區域，將返回錯誤值#N/A。3.PHONETIC函數知識技能2-6鏈接文本函數含義：從EXCEL2019起，新增TEXTJOIN函數，可以使用指定的分隔符連接單元格區域，以及選擇是否忽略空單元格。

語法格式：TEXTJOIN(delimiter,ignore_empty,text1,[text2],...)。4.TEXTJOIN函數知識技能2-6鏈接文本函數其中，delimiter是在每個文本項間插入的指定分隔符，用英文雙引號引用，內容可以為空。ignore_empty用來控制是否忽略空單元格的，默認為True，表示忽略空單元格；也可設置為False，用以包含空單元格。Text參數設置同CONCAT函數。4.TEXTJOIN函數任務三設置記賬憑證工作表2.設置科目代碼3.設置總賬科目任務三設置記賬憑證工作表知識技能2-6VLOOKUP函數含義：函數LOOKUP函數用于從單行單列或從數組中查找一個值。對應有兩種語法形式：向量形式和數組形式。1.LOOKUP函數知識技能2-7查找函數（1）向量：用于在單行區域或單列區域（向量）中查找數值，然后返回第二個單行區域或單列區域中相同位置的數值。語法格式：LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector)，其中，lookup_value是需要查找的值；lookup_vector是查找范圍，需要以升序排序；result_vector是返回值的范圍，且必須與第二個參數范圍大小相同。1.LOOKUP函數（1）向量：1.LOOKUP函數1.LOOKUP函數（2）數組語法格式為：LOOKUP(lookup_value,array),用于從數組中查找一個值。第一個參數lookup_value同向量形式中的用法，是需要查找的值；第二個array則是查找的數組區間范圍。知識技能2-7查找函數（2）數組：1.LOOKUP函數含義：VLOOKUP函數是Excel中的一個縱向查找函數，它與LOOKUP函數和HLOOKUP函數屬于一類函數；功能是按列查找，最終返回該列所需查詢序列所對應的值。

語法格式：VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)。2.VLOOKUP函數知識技能2-7查找函數其中：lookup_value表示要查找的值，可以是數值、引用或字符串；table_array表示要查找的區域，可以是對區域或區域名稱的引用；col_index_num表示滿足條件的單元格在數組區域table_array中的序列號，用數字表示；range_lookup有兩個選項，如果選FALSE或者輸入0，代表精確匹配；如果選擇TURE或不填，代表模糊匹配。2.VLOOKUP函數在“萬隆燈具有限公司職工信息表”中查找相關員工的各項信息。HLOOKUP函數的用法和VLOOKUP基本一致；功能是按行查找，最終返回該行所需查詢序列所對應的值。

語法格式：HLOOKUP

(lookup_value,table_array,row_index_num,range_lookup)。3.HLOOKUP函數知識技能2-7查找函數找到各個部門全年合計數含義：XLOOKUP函數能通過搜索區域或數組，然后返回對應于它找到的第一個匹配項的項。如果不存在匹配項，則XLOOKUP可以返回最接近(匹配)值。4.XLOOKUP函數知識技能2-7查找函數在LOOKUP函數的基礎上，XLOOKUP函數多增加了三個參數，以實現更為強大的功能。其中：lookup_value,表示需要查找的值;lookup_array,要搜索的數組或區域;return_array,要返回的數組或區域；

[if_not_found],

如果找不到有效匹配項，則返回此處設置的文本；4.XLOOKUP

語法格式：XLOOKUP(lookup_value,lookup_array,return_array,

[if_not_found],

[match_mode],[search_mode])。[match_mode],用于指定匹配類型：默認0表示精確匹配，如果未找到，則返回#N/A；-1表示在精確匹配沒有找到查詢值時，返回下一個較小的項；1表示在精確匹配沒有找到查詢值時，返回下一個較大的項；2表示通配符匹配，其中*,?和~有特殊含義。[search_mode]是搜索模式。1表示從第一個項目開始執行搜索；-1表示從最后一個項目開始執行反向搜索；2表示在查找區域為升序的前提下搜索；-2表示在查詢區域為降序的前提下搜索。4.XLOOKUP4.設置明細科目任務三設置記賬憑證工作表5.輸入會計分錄任務三設置記賬憑證工作表6.分錄的試算平衡

在輸入每筆分錄后通過查看J4和K4單元格來驗證借貸金額是否相等。任務三設置記賬憑證工作表設置“科目匯總表”o4任務四設置“科目匯總表”

科目匯總主要是根據分錄憑證記入本期各會計科目的借貸方發生額，再結合借貸方期初余額，計算出本期期末借貸方余額。借貸相等就說明金額沒問題，也相當于起到了試算平衡的作用?？傎~和明細賬也可以從這里生成。設置表頭（科目代碼、科目名稱、期初借方金額、期初貸方金額、本期借方發生額、本期貸方發生額、期末借方金額、期末貸方金額）；輸入會計編碼格式“=會計科目!A2”；輸入科目名稱格式“=VLOOKUP(A2,會計科目,2,0)”；輸入期初余額（詳見學習情境中表2-1）。1.簡單格式設置及數據輸入任務四設置“科目匯總表”本期借方發生額“=IF(LEN(A2)=4,SUMIF('當月憑證'!E:E,B2,'當月憑證'!G:G),SUMIF('當月憑證'!D:D,A2,'當月憑證'!G:G))”本期貸方發生額“=IF(LEN(A2)=4,SUMIF('當月憑證'!E:E,B2,'當月憑證’!H:H),SUMIF('當月憑證'!D:D,A2,'當月憑證’!H:H))”2.本期借方和貸方發生額的函數設置任務四設置“科目匯總表”其中：range為條件區域，用于條件判斷的單元格區域；criteria是求和條件，由數字、邏輯表達式等組成的判定條件；sum_range為實際求和區域，需要求和的單元格、區域或引用。省略時，則條件區域就是實際求和區域。知識技能2-8SUMIF函數含義：SUMIF函數能根據指定條件對若干單元格、區域或引用求和。

語法格式：SUMIF(range,criteria,sum_range)。利用SUMIF函數對總賬科目求和利用SUMIF函數對明細科目求和在SUMIF函數前面加上IF函數，以判定科目編碼的長度對應的究竟是總賬科目還是明細科目3.計算期末余額根據期末借方余額的公式“期末借方余額=期初借方余額+本期借方發生額-本期貸方發生額”，可以將G2單元格的公式定義為“=IF（C2-D2+E2-F2>=0,C2-D2+E2-F2,0）”請試著計算下期末貸方余額任務四設置“科目匯總表”生成“總賬匯總表”o5任務五總賬匯總表1.創建數據透視表單擊“總賬匯總表”工作表數據區域內的任意一個單元格，在“插入”功能區“表格”組中單擊“數據透視表”按鈕。一、利用數據透視表制作“總賬匯總表”任務五總賬匯總表2.生成數據透視表內容

將“科目編碼”和“科目名稱”拖到“行標簽”區域列表框。

將“期初借方余額”

“期初貸方余額”“本期借方發生額”“本期貸方發生額”“期末借方余額”“期末貸方余額”拖到“數值”區域列表框；并將計數項全部轉變為求和項。2.生成數據透視表內容知識技能2-9數據透視表

數據透視表是一種交互式的表，可以動態地改變它們的版面布置，以便按照不同方式快速分類匯總大量的數據，隨時選擇其中的頁、行和列中的不同元素，以快速查看源數據的不同統計結果，也可以重新安排行號、列標和頁字段。每一次改變版面布置時，數據透視表會立即按照新的布置重新計算數據。另外，如果原始數據發生更改，還可以隨時更新數據透視表的內容。創建空白數據透視表后，Excel的功能區中會出現“數據透視表工具”，其下有兩個選項卡——“分析”和“設計”。知識技能2-9數據透視表②“報表篩選”區域列表框，用于添加報表篩選字段。③“列標簽”區域列表框，用于添加列字段。④“行標簽”區域列表框，用于添加行字段。⑤“數值”區域列表框，用于添加匯總計算的字段。工作表的右側會出現一個“數據透視表字段”任務窗格，它由5個列表框組成：①字段列表區域列表框，顯示數據透視表中所有字段名稱。每個字段的左邊是一個復選框。如果該字段沒有添加到數據透視表，復選框就沒有被選中。①②③④⑤知識技能2-9數據透視表

默認情況下，Excel對數值區域中數值型數據進行求和計算，對文本型數據進行計數；可手工修改。3.數據透視表布局調整（1）調整報表布局3.數據透視表布局調整（2）調整分類匯總顯示方式3.數據透視表布局調整（2）調整分類匯總顯示方式

篩選總賬科目。

通配符是一種特殊語句，主要有星號（*）和問號（?），用來模糊搜索文件。當查找文件夾時，可以使用它來代替一個或多個真正字符；當不知道真正字符或者懶得輸入完整名字時，常常使用通配符代替一個或多個真正的字符。星號（*）可以代替0個或多個字符；問號（?）可以代替一個字符。知識技能2-10通配符在職工信息表中想要統計除了“車間”之外有多少人3.數據透視表布局調整（3）設置“展開”/“折疊”按鈕3.數據透視表布局調整（4）改變數據透視表的外觀格式

除了內置樣式之外，用戶也可以按照個人喜好創建新的樣式。二、利用數據透視表查看任意科目任務五總賬匯總表1．鉆取

用鼠標雙擊數據區域內的任一單元格，Excel會自動生成一個新的工作表，其顯示的內容就是從當前數據透視表的數據源中提取的與所雙擊單元格相關的匯總值。這個功能的專業名稱叫做數據的“鉆取”。二、利用數據透視表查看任意科目任務五總賬匯總表2．切片器

通過對篩選器中字段的篩選，可以單獨為數據透視表中的每一個字段創建一個篩選器（切片器），浮動在數據透視表上，便于用戶更方便直觀地分析數據。二、利用數據透視表查看任意科目任務五總賬匯總表2．切片器THANKYOU!

Excel在財務報表中的應用項目三任務一編制資產負債表任務二編制利潤表和損益表任務三搭建財務報表分析框架編制資產負債表o1任務一編制資產負債表（1）表頭，包括報表的標題、編制單位、編制日期及計量單位等；（2）表體，一般為賬戶式，即左邊為資產類項目，右邊為負債類及所有者權益類項目；（3）表尾，一般為編制報表的相關責任人。1.設置資產負債表的基本格式(1)表頭選中E3:G3區域，合并單元格后輸入日期公式“=IF(OR(封面!F6=4,封面!F6=6,封面!F6=9,封面!F6=11),

DATE(封面!D6,封面!F6,30),IF(封面!F6=2,DATE(封面!D6,2,28),DATE(封面!D6,封面!F6,31)))”公式可以跨工作簿引用，其引用格式為“=[SUMIF(S).XLSX]工作表名!單元格地址”，即工作簿名稱需要放在方括號中間。

如果被引用的工作簿已關閉，還需要在工作簿前增加路徑，且需在半角模式下的單引號將文件全名及路徑、工作表名引起來。例如該文件存在于D盤，則引用公式為“=‘D:\[工作簿名]工作表名’!單元格地址”。知識技能3-1：跨表引用技巧(2)表體由于字體較小，具體請參考教材(3)表尾選中B46：D46，合并單元格，輸入“="單位負責人："&封面!D8”，選中E46：F46，合并單元格，輸入“="財務負責人："&封面!D10”，選中G46：I46，合并單元格，輸入“="編表人："&封面!D12”2.設置資產類科目的數據

資產負債表數據包括資產類、負債類和所有者權益類三大項數據，每項又包括年初數和期末數。

一般來說，年初數就是上一期的期末數，可以直接從上一期的資產負債表中復制過來即可，也可以從稅務系統中將自動生成的年初數復制過來。對于期末數，則需要通過SUMIF函數來實現。（1）輸入貨幣資金的期末數=SUMIF(總賬匯總表!J:J,"<1100",總賬匯總表!G:G)其中，第二參數"<1100"是一個邏輯關系式，意思是從科目編碼中找到"<1100"這個條件的所有科目，將它們的期末借方余額相加。2.設置資產類科目的數據知識技能3-2：快速將文本格式轉換為數值格式在“總賬匯總表”工作表中，復制A列文本格式的科目編碼，鼠標右鍵在J列上點擊“選擇性粘貼”。（2）輸入交易性金融資產的期末數=SUMIF(總賬匯總表!B:B,B7,總賬匯總表!G:G)

找到和該資產負債表B7單元格的名稱相符的科目后，計算出這個科目的借方余額也可寫成：=SUMIF(總賬匯總表!B:B,"交易性金融資產",總賬匯總表!G:G)2.設置資產類科目的數據（3）輸入應收票據的期末數暫不考慮壞賬準備，公式簡化為:=SUMIF(總賬匯總表!B:B,"應收票據",總賬匯總表!G:G)同上題理，也可直接取單元格內容：=SUMIF(總賬匯總表!B:B,B9,總賬匯總表!G:G)2.設置資產類科目的數據（4）輸入應收賬款的期末數=SUMIF(總賬匯總表!B:B,"應收賬款",總賬匯總表!G:G)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,"預收賬款",總賬匯總表!G:G)-SUMIF(總賬匯總表!B:B,"壞賬準備",總賬匯總表!H:H)其中，壞賬準備是備抵科目，所以要從H列取數扣除。2.設置資產類科目的數據（5）輸入預付款項的期末數=SUMIF(總賬匯總表!B:B,"預付賬款",總賬匯總表!G:G)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,"應付賬款",總賬匯總表!G:G)2.設置資產類科目的數據（6）輸入其他應收款的期末數暫不考慮壞賬準備，公式簡化為:=SUMIF(總賬匯總表!B:B,"應收利息",總賬匯總表!G:G)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,"應收股利",總賬匯總表!G:G)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,B13,總賬匯總表!G:G)

注：B13為“其他應收款”2.設置資產類科目的數據（7）輸入存貨項目的期末數存貨項目是由多個科目匯總而成的，當需要同時滿足多個條件時，需要用到SUMIFS函數。=SUMIFS(總賬匯總表!G:G,總賬匯總表!J:J,"<1500",總賬匯總表!J:J,">1400")+SUMIF(總賬匯總表!B:B,"生產成本",總賬匯總表!G:G)

2.設置資產類科目的數據SUMIFS函數表示將J列中所有介于1400和1500之間的科目找出來，并將這些科目對應的G列的金額相加。知識技能3-3：SUMIFS函數含義：SUMIFS函數可以根據多個指定條件對若干單元格進行求和。

語法格式：SUMIFS(sum_range,criteria_range1,criteria1,[criteria_range2,

criteria2],

...)。其中：sum_range為實際求和區域，可以包括數字或包含數字的名稱、區域或單元格引用，在計算過程中會忽略空白值和文本值。criteria_range1為計算關聯條件的第一個區域。criteria1為條件1，條件的形式為數字、表達式、單元格引用或者文本，可用來定義對criteria_range1參數中的哪些單元格求和。此外，SUMIFS函數和SUMIF函數一樣，其條件可包含通配符，即進行模糊查找時可以用“?”代表單個字符，用“*”代表任何文字。知識技能3-3：SUMIFS函數

廣東地區3月份共生產了多少A產品？=SUMIFS(D3:D21,B3:B21,3,A3:A21,”A產品”,E3:E21,”廣東*”)（8）計算固定資產的期末數“=SUMIF(總賬匯總表!B:B,B32,總賬匯總表!G:G)-SUMIF(總賬匯總表!B:B,"累計折舊",總賬匯總表!H:H)-SUMIF(總賬匯總表!B:B,"固定資產減值準備",總賬匯總表!H:H)”+SUMIF(總賬匯總表!B:B,"固定資產清理",總賬匯總表!G:G)。2.設置資產類科目的數據（9）計算各個合計數流動資產合計=SUM(D6:D14)非流動資產合計=SUM(D25:D41)資產合計=D23+D422.設置資產類科目的數據（1）一般項目的取數與資產類項目的用意基本一致，只不過負債類和所有者權益類賬戶是從H列中進行取數。

選擇單元格，輸入公式“=SUMIF(總賬匯總表!B:B,單元格,總賬匯總表!H:H)”3.設置負債類及所有者權益類項目的數據（2）應付賬款的期末取數選擇H10單元格，輸入公式“=SUMIF(總賬匯總表!B:B

,

"應付賬款",總賬匯總表!H:H)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,"預付賬款",總賬匯總表!H:H)”3.設置負債類及所有者權益類項目的數據（3）預收款項的期末取數選擇H11單元格，輸入公式“=SUMIF(總賬匯總表!B:B

,

"預收賬款",總賬匯總表!H:H)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,"應收賬款",總賬匯總表!H:H)”3.設置負債類及所有者權益類項目的數據（4）其他應付款的期末取數選擇H15單元格，輸入公式“=SUMIF(總賬匯總表!B:B,"應付利息",總賬匯總表!H:H)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,"應付股利",總賬匯總表!H:H)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,F15,總賬匯總表!H:H)”3.設置負債類及所有者權益類項目的數據（4）流動負債合計的計算“=SUM(H6:H18)”（5）應付債券（其中）的計算“=H23+H24”（6）非流動負債合計的計算“=SUM(H21:H22,H25:H29)”（7）負債合計的計算（8）其他權益工具（其中）的計算“=SUM(H19,H30)”“=H35+H36”3.設置負債類及所有者權益類項目的數據（9）未分配利潤的期末取數“=SUMIF(總賬匯總表!B:B,"本年利潤",總賬匯總表!H:H)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,

"利潤分配",總賬匯總表!H:H)-SUMIF(總賬匯總表!B:B,"本年利潤",總賬匯總表!G:G)-SUMIF(總賬匯總表!B:B,"利潤分配",總賬匯總表!G:G)”。3.設置負債類及所有者權益類項目的數據（10）所有者權益（或股東權益）合計的計算“=H33+H34+H37-H38+SUM(H39:H42)”（11）負債和所有者權益（或股東權益）合計的計算“=SUM(H31,H43)”3.設置負債類及所有者權益類項目的數據編制利潤表和損益類科目匯總表o2任務二編制利潤表和損益類科目匯總表1.設置利潤表基本格式（1）創建工作表（2）設置利潤表表體（3）設置利潤表表體這個利潤表是為了公司自用的，所以不要采用“一、二、三”“加、減”這些多余的符號，不利于函數取數。1.設置利潤表基本格式2.設置利潤表的本期金額（1）營業收入的期末取數

“=SUMIF(總賬匯總表!B:B,"主營業務收入",總賬匯總表!E:E)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,"其他業務收入",總賬匯總表!E:E)”

從借方發生額中取“主營業務收入”和“其他業務收入”的本期發生額。（2）營業成本的期末取數

“=SUMIF(總賬匯總表!B:B,”主營業務成本“,總賬匯總表!E:E)+SUMIF(總賬匯總表!B:B,”其他業務成本",總賬匯總表!E:E)”

從借方發生額中取“主營業務成本”和“其他業務成本”的本期發生額。2.設置利潤表的本期金額（3）其它損益類項目的期末取數

“=SUMIF(總賬匯總表!B:B,單元格,總賬匯總表!E:E)”，表示從借方發生額中單元格的本期發生額。

D16、D19和D21單元格是關于相關利潤的計算，所以不適用前面的公式2.設置利潤表的本期金額（4）設置相關利潤的金額營業利潤=D6-SUM(D7:D13)+SUM(D14:D15)利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出=D16+D17-D18凈利潤=利潤總額-所得稅費用=D19-D202.設置利潤表的本期金額3.編制損益類科目匯總表（1）設置損益類科目匯總表的基本格式（2）輸入1-11月份金額3.編制損益類科目匯總表（3）對12月份金額進行取數選擇O5單元格（營業收入），輸入=VLOOKUP("主營業務收入",總賬匯總表!$B$1:$H$50,4,0)+VLOOKUP("其他業務收入",總賬匯總表!$B$1:$H$50,4,0)3.編制損益類科目匯總表選擇O6單元格（營業成本），輸入=VLOOKUP("主營業務成本",總賬匯總表!$B$1:$H$50,4,0)+VLOOKUP("其他業務成本",總賬匯總表!$B$1:$H$50,4,0)其余單元格，輸入“=IFERROR(VLOOKUP(單元格,總賬匯總表!$B$1:$H$50,4,0),0)”回到C5單元格，輸入“=SUM(D5:O5)”。取數后將鼠標拖曳向下填充。3.編制損益類科目匯總表（3）對12月份金額進行取數3.編制損益類科目匯總表（3）對12月份金額進行取數知識技能3-4：IFERROR函數含義：IFERROR函數可以捕獲和處理公式中的錯誤。如果公式的計算結果為錯誤，則返回您指定的值；否則將返回公式的結果。

語法格式：IFERROR(value,value_if_error)。其中：value就是檢查是否錯誤的參數，如果正確則返回該值的結果；如果錯誤則返回value_if_error的值。4.編制利潤表累計數“利潤表”的累計數需要從“損益類科目累計匯總表”中取數，因此只需在“利潤表