北京農(nóng)商銀行信貸風險管理問題及對策內(nèi)容摘要在國際金融市場日益融合的今天，中國金融業(yè)的發(fā)展與國際金融市場的興衰有著密切的關(guān)系。次貸危機的爆發(fā)導致了中國金融市場的外部環(huán)境的惡化。在金融危機中，商業(yè)銀行的信用風險管理能力是影響其收益和潛在損失的重要因素。銀行若不重視信用資產(chǎn)的風險管理，導致銀行出現(xiàn)大量壞賬、壞賬，銀行抵御風險的能力將大幅降低，銀行面臨破產(chǎn)、倒閉的命運。基于對信用風險與信用風險管理的相關(guān)理論認識，本文從北京農(nóng)商銀行的信用風險管理入手，對其存在的問題進行了深入的研究。并對如何加強銀行的信用風險管理提出了一些建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務；信貸風險管理目錄一、引言 1二、理論基礎(chǔ) 1（一）信貸風險管理的內(nèi)涵 1（二）信貸風險管理的內(nèi)容 1三、北京農(nóng)商銀行信貸風險現(xiàn)狀 2（一）北京農(nóng)商銀行概況 2（二）信貸風險現(xiàn)狀分析 2四、北京農(nóng)商銀行信貸風險管理發(fā)展存在問題分析 3（一）北京農(nóng)商銀行整體信貸風險管理意識淡薄 3（二）北京農(nóng)商銀行缺乏完善的信貸風險防控體系 4（三）北京農(nóng)商銀行信貸風險管理活動體系不健全 5五、發(fā)展和完善北京農(nóng)商銀行信貸風險管理的對策建議 6（一）加強北京農(nóng)商銀行信貸風險管理機制的建立 6（二）構(gòu)建完善的北京農(nóng)商銀行信貸風險活動控制責任體系 7（三）加強北京農(nóng)商銀行相關(guān)人員風險管理理念和責任意識的轉(zhuǎn)變 7結(jié)語 7參考文獻 9北京農(nóng)商銀行信貸風險管理問題及對策一、引言目前，世界經(jīng)濟依然動蕩，復蘇步伐緩慢，特別是華爾街和倫敦等國際金融中心的大規(guī)模示威活動，導致銀行損失增加。在經(jīng)濟發(fā)展過程中，銀行是支撐和支持經(jīng)濟發(fā)展的一股重要力量，如果銀行出現(xiàn)問題，將會對整個國家和全球的經(jīng)濟造成巨大的沖擊，所以各國政府和國際金融機構(gòu)都非常重視這一點，將其作為重中之重。在經(jīng)濟發(fā)展的今天，我國商業(yè)銀行的信貸管理水平與經(jīng)濟發(fā)展水平存在著較大的差距。而銀行作為一個高風險企業(yè)，其風險管理的合理性和健全的風險管理體系對于銀行的健康發(fā)展具有十分重要的意義。因此，深入研究我國商業(yè)銀行信貸風險，不僅具有理論上的指導意義，而且具有現(xiàn)實意義。二、理論基礎(chǔ)（一）信貸風險管理的內(nèi)涵商業(yè)銀行的風險，是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，因各種不可預測的不確定性，導致其實際盈利與預期收益發(fā)生偏離，從而導致其遭受經(jīng)濟損失或獲得附加利益的可能性。換句話說，銀行的風險也是由不穩(wěn)定因素引起的，即銀行的利潤和價值的變動。信貸風險管理是指通過對風險的識別、計量、監(jiān)控和控制，使風險和利潤達到平衡，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。信用風險管理是信貸業(yè)務的一個重要組成部分，它包括貸款前信用分析、貸款時審查、貸后監(jiān)控。貸款風險管理的目標是從單一的以盈利為主的經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變到以“先控制風險，后盈利”為最高的經(jīng)營模式；從定性的方法到定量的管理；本文提出了一種基于信用風險的分散經(jīng)營的信用業(yè)務管理模型。在信貸風險管理中，商業(yè)銀行可以準確地評價信貸風險，從而實現(xiàn)風險和利潤的匹配，從而提高企業(yè)的競爭能力和盈利能力。（二）信貸風險管理的內(nèi)容商業(yè)銀行是一種以“風險”為主的金融組織，它以風險為主要的利潤來源和方式。不同的商業(yè)銀行，其風險管理和風險承受力是其經(jīng)營水平和收益的重要因素。商業(yè)銀行面臨的風險來自于客觀的經(jīng)濟環(huán)境和個人的風險控制。從宏觀上看，國家的經(jīng)濟政策、金融監(jiān)管、經(jīng)濟條件、金融政策等都會對銀行的經(jīng)營產(chǎn)生影響，并對其帶來一定的風險。在微觀層面上，同業(yè)競爭、自然環(huán)境、外匯利率、領(lǐng)導人風格等都會對單個商業(yè)銀行產(chǎn)生不同的影響。個人風險的防范主要包括銀行業(yè)務活動中的資產(chǎn)、負債風險和表外風險，包括信息不對稱、風險認識不充分、決策失誤、人為因素等。比如，巴林銀行的破產(chǎn)，看似是里森公司的一個錯誤，但實際上卻牽涉到了更深層的問題，比如銀行本身的內(nèi)部控制不力。三、北京農(nóng)商銀行信貸風險現(xiàn)狀（一）北京農(nóng)商銀行概況2005年10月19日，北京農(nóng)商銀行正式掛牌成立。北京農(nóng)商銀行目前在北京市有694個分行，是北京市第一個獲得牌照的農(nóng)村商業(yè)銀行。北京農(nóng)商銀行以“以首都為本、為三農(nóng)、為企業(yè)、為民”為目標；公司的經(jīng)營理念是“穩(wěn)定、可持續(xù)、全面發(fā)展”；發(fā)展計劃是“專業(yè)化、系統(tǒng)化、集約化”；公司愿景是“流程銀行、特色銀行、精品銀行”的發(fā)展戰(zhàn)略。北京農(nóng)商銀行22項主要監(jiān)管指標均保持良好，其中，不良貸款率、凈資產(chǎn)收益率、撥備覆蓋率等指標均高于同類銀行，符合“好銀行”的評級。發(fā)展規(guī)模已邁入中型商業(yè)銀行的行列。該行的資產(chǎn)總額為5238億元，較上年同期增加12.3%；存款余額比上年同期增加10.4%，達到4213.6億元；放款總額為2651.9億元，較上年同期增加12.1%。（二）信貸風險現(xiàn)狀分析1.不良貸款數(shù)額上升銀行的信用風險主要體現(xiàn)在壞賬的數(shù)量上。目前，北京農(nóng)商銀行面臨的最大難題就是該問題。截至2021年末，該行總資產(chǎn)總額為353.22億，較2021年年初增加47.63億元，增幅15.9%；累計存款總額為241.5億，比2021年年初增加了8.47億，增幅3.63%，同比增長30.75個百分點；剩下的貸款總額為111.6億，比明年的時候增加了8.8億，增長了8.56%，比去年同期增長了15.82個百分點；銀行貸款總額為7714萬RMB，比去年增加了1679萬RMB。壞帳比率為0.69，較2021年開始時增加0.1%；資本充足率為15.88，較2021年年初下降2.27%；備付金的比率達到了2.56個百分點，較2021年開始時下降49.79個百分點。北京農(nóng)商銀行經(jīng)營管理不善，造成了大量的信用資產(chǎn)積壓，從而產(chǎn)生了較大的金融負擔，并逐步形成了不良資產(chǎn)。具體來說，就是壞賬準備不足，資金缺口加大，積累效應會越來越大，導致分行的資金周轉(zhuǎn)能力下降，嚴重地阻礙了分行的健康發(fā)展。2.優(yōu)質(zhì)客戶數(shù)量較少顧客構(gòu)成不佳。放款人是銀行最主要的資金來源，其質(zhì)量直接關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展。如果銀行擁有大量的優(yōu)質(zhì)客戶，以及合理的客戶結(jié)構(gòu)，那么，信用風險和收益將會大大增加，從而對銀行的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。在顧客信用等級的管理上，北京農(nóng)商銀行實行“100分”制度，將公司的信用等級按照分數(shù)的高低劃分為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、C、D。表1北京農(nóng)商銀行公司信用等級分類北京農(nóng)商銀行在貸款客戶中的高質(zhì)量客戶占比始終不到40%，而高質(zhì)量客戶占比不高，普通客戶和受限客戶占比高。北京農(nóng)商銀行的信貸客戶構(gòu)成總體上是不合理的。因此，他們會和審計、律師等有關(guān)部門勾結(jié)在一起，偽造虛假的內(nèi)容，從而達到與銀行貸款的目的，導致北京農(nóng)商銀行無法提供可靠的證據(jù)來判斷客戶的信貸資金等級，導致貸款的結(jié)果與事實不符。為此，北京農(nóng)商銀行必須轉(zhuǎn)變顧客結(jié)構(gòu)，采取信貸機制，以提升顧客素質(zhì)。3.按揭貸款比率低、信用風險高放款方式主要有抵押、質(zhì)押、保證和不擔保三種，放款銀行從風險管理的觀點出發(fā)，通常要求借款人以便于處理的方式來保證貸款的安全。截至2020年底，北京農(nóng)商銀行共有2000多家客戶，貸款總額達370億元，擔保貸款額度為220億元，抵押比例為40%。按揭貸款利率偏低，貸款風險控制和處置會比較復雜，而且一旦出現(xiàn)問題，會給銀行帶來直接的經(jīng)濟損失。四、北京農(nóng)商銀行信貸風險管理發(fā)展存在問題分析從以上的調(diào)研和分析可以看出，北京農(nóng)商銀行在信用風險管理方面還存在著一定的問題。這與北京農(nóng)商銀行在過去的發(fā)展過程中仍然沿用了傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟模式，以及與市場經(jīng)濟體制格格不入的模式有著密切的聯(lián)系。本文通過對北京農(nóng)村商業(yè)銀行職工的調(diào)研，發(fā)現(xiàn)北京農(nóng)商銀行信貸風險管理存在以下問題：（一）北京農(nóng)商銀行整體信貸風險管理意識淡薄美國COSO報告在環(huán)境分析部分著重闡述了個人因素對銀行信用風險控制的主觀影響。由于個體的主觀意識對個體的行為有很大的影響，因此，強化風險管理的意識就顯得尤為重要。通過對北京農(nóng)商銀行職工的問卷調(diào)查，北京農(nóng)村商業(yè)銀行的工作人員對風險的認知程度不高，北京農(nóng)商銀行職工對信用風險管理的了解程度見圖4-1，其中北京農(nóng)商銀行的管理層和職員總體的信用風險意識不強，目前只有6.58%的銀行職員對銀行的信用風險有充分的理解，而對銀行信貸風險等風險只有部分認同及需要改進的占48.03%，大部分員工都認為信貸風險防控只是對風險的一種評估，不能有效地防范風險，北京農(nóng)商銀行的一些員工甚至認為，信用風險控制工作會妨礙北京農(nóng)商銀行的正常運營；而北京農(nóng)商銀行一些分行的信用和風控人員整體素質(zhì)還不能很好地適應信用風險的控制要求，少數(shù)部門和個人對信用風險的控制缺乏系統(tǒng)性的認識。北京農(nóng)商銀行職工在信用風險管理方面的問卷調(diào)查結(jié)果見表4-1。圖4-1北京農(nóng)商銀行員工對信貸風險管理的認識（數(shù)據(jù)來源為北京農(nóng)商員工問卷調(diào)查）從當前情況來看，北京農(nóng)商銀行各分支機構(gòu)和業(yè)務部門主管對信用風險的管理存在著不一致的認識，導致北京農(nóng)商銀行目前還沒有建立起一套完善的風險控制和管理模型。一些網(wǎng)點經(jīng)理的貸款風險管理意識還不夠強，再加上各分行發(fā)展水平不一，信用額度也有很大差異，導致北京農(nóng)商銀行在開展信用風險管理方面存在一定的偏差，導致北京農(nóng)商銀行在信貸風險管理方面存在諸多問題。（二）北京農(nóng)商銀行缺乏完善的信貸風險防控體系目前，北京農(nóng)商銀行的信用風險管理工作是由專業(yè)的風險控制機構(gòu)負責，但是北京農(nóng)商銀行的風險控制部門卻存在著很多問題，其中很多人都是從金融部門走出來的，他們對信用風險的控制并不到位。與此類似，在銀行進行信用風險管理的放款風控人員大多是財務或市場部的工作人員，或者是臨時抽調(diào)，這樣的人員配置造成了銀行信貸風險控制工作中的基本信息不夠完整。另外，由于缺乏與銀行業(yè)務相關(guān)的工作人員，銀行內(nèi)部的信用風險管理工作并不能很好的識別和控制風險。財務部門的統(tǒng)計資料主要來自于“兩率”，也就是正常的貸款利率，但是這兩個指標并不能很好地反映貸款的風險。比如“借名貸款”，就是放款的人不是一個人，這種貸款有很大的風險，但是在沒有逾期的情況下，光從數(shù)據(jù)上是看不出來的。這種類型的貸款，一般都是有多年基礎(chǔ)工作經(jīng)驗的信貸人員，根據(jù)他們的資金流向，就能判斷出來。由于企業(yè)財務人員對信用風險的認識不夠全面，導致企業(yè)對信用風險的防范工作無法進行有效的部署。北京農(nóng)商銀行信用風險管理工作中，由于缺乏全面的銀行風險評價機制，導致其信用風險管理工作成效不佳。風險評價是一項全方位的工作，它涵蓋了所有的風險，而不是單一的風險評價。據(jù)目前的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，42.11%的職工對北京農(nóng)商銀行的風險預警體系的建設(shè)成效不盡如人意，僅對個別風險業(yè)務進行了風險預警與管理。40%以上的員工對北京農(nóng)商銀行信用風險預警體系的現(xiàn)狀不甚滿意，這表明其在建立信用風險的過程中還存在著一些問題。北京農(nóng)商銀行的信用風險管理系統(tǒng)是以問卷形式進行的。

圖4-2：北京農(nóng)商銀行信貸風險體系建設(shè)情況（數(shù)據(jù)來源為北京農(nóng)商員工問卷調(diào)查）盡管北京農(nóng)商銀行已在其市場運作中建立了風險預防和應對機制，但北京農(nóng)商銀行的工作人員在實踐中卻沒有得到足夠的重視，沒有按照相應的制度來實施。而北京農(nóng)村商業(yè)銀行目前還沒有建立起完善的商業(yè)銀行風險評價系統(tǒng)。在銀行的經(jīng)營活動中，往往存在著各種風險，在這一層次上，若沒有建立一個全面、詳細的風險評估系統(tǒng)，就不能對風險進行有效的預防和控制。（三）北京農(nóng)商銀行信貸風險管理活動體系不健全當前北京地區(qū)農(nóng)商銀行的經(jīng)營管理過于集中，致使當前銀行機構(gòu)結(jié)構(gòu)不完善，銀行風險管理機構(gòu)對信用風險管理工作不到位，致使北京農(nóng)商銀行信用風險管理工作出現(xiàn)了很大的問題。具體而言，北京農(nóng)商銀行在開展信用風險管理工作時，應將北京農(nóng)商銀行各類信用業(yè)務中的各種風險因素納入其中，并有針對性地開展風險管理。北京農(nóng)商銀行目前面臨的主要信用風險包括：不良貸款率持續(xù)居高不下，在不同的發(fā)展階段中，其主要的信用風險也不同。據(jù)調(diào)查，北京農(nóng)商銀行的信用風險管理工作中，50.66%的員工被跨部門（分行）的影響較大，僅3.95%的員工表示，目前銀行的信用風險管理工作較為順利，可以及時獲得有關(guān)的信用風險，并在公司內(nèi)部進行了良好的溝通。32.24%的員工認為，銀行的信用風險管理工作僅僅是較為順利，大部分的信息可以通過內(nèi)部的渠道進行及時的傳遞，但也有少部分的信用風險信息不能及時地處理和傳遞。在此背景下，北京農(nóng)商銀行信用風險控制工作的實施能力仍處于較低水平，無法實現(xiàn)其效率最大化。但由于我國銀行內(nèi)部機構(gòu)制度建設(shè)的問題，導致銀行信用風險防范的各類審批控制活動常常走走過場，未能充分發(fā)揮其應有的功能。本文以北京農(nóng)商銀行為例，對其信用風險管理的活動系統(tǒng)進行了問卷調(diào)查。圖4-3：北京農(nóng)商銀行信貸風險管理活動體系建設(shè)情況（數(shù)據(jù)來源為北京農(nóng)商員工問卷調(diào)查）五、發(fā)展和完善北京農(nóng)商銀行信貸風險管理的對策建議加強北京農(nóng)商銀行信用風險防范體系建設(shè)，必須在對當前北京農(nóng)商銀行信用風險管理現(xiàn)狀有一個較為明確的認識和理解后，逐步制定相應的風險防范制度建設(shè)內(nèi)容。具體而言，要從兩個方面著手，完善我國商業(yè)銀行信用風險防范制度。一是北京農(nóng)商銀行要完善信用風險管理體系；二是北京農(nóng)商銀行建立健全的信用風險管理責任制度。（一）加強北京農(nóng)商銀行信貸風險管理機制的建立為了增強北京農(nóng)商銀行的信用風險，本文認為，北京農(nóng)商銀行在開展信貸業(yè)務時，必須嚴格實行崗位分開的原則，嚴格實行審核，以減少信貸風險，并以此為基礎(chǔ)，以提高對農(nóng)商銀行的信用風險。例如，貸款調(diào)查的真實性由一線的信用工作人員負責，并按照貸款調(diào)查結(jié)果提交一份真實的貸款調(diào)查表或報表，審核人員對提交的貸款資料的真實性負責，審核人員會依據(jù)貸款調(diào)查表和報表來決定貸款的額度，合規(guī)性部門對貸款的合法性、合規(guī)性負責，最后再由信用部門審核貸款是否發(fā)放。對于大額度的貸款，要及時召開審核會議，由審核委員會決定是否發(fā)放。各部門各司其職，互相監(jiān)督、互相制約。北京農(nóng)商銀行在日常業(yè)務中，可以通過不良貸款率、銀行信貸業(yè)務規(guī)模等因素對其進行日常信貸風險監(jiān)測。（二）構(gòu)建完善的北京農(nóng)商銀行信貸風險活動控制責任體系建立健全北京農(nóng)商銀行信用風險控制的責任制度，對于北京農(nóng)商銀行北京農(nóng)商銀行的信用風險管理和防范機制具有十分重要的意義。要強化對北京農(nóng)商銀行的信用風險管理控制工作，必須建立有效的控制措施。根據(jù)不同的信用業(yè)務活動的程序，對信用風險的控制，在審核、辦理環(huán)節(jié)都有對應的部門和負責人，北京農(nóng)商銀行設(shè)立了信用風險的全過程控制制度，風險管理部負責整個業(yè)務的實施，各分支機構(gòu)的內(nèi)部成員負責對各分支機構(gòu)的信用風險管理，并通過業(yè)績評價對業(yè)務的實施進行監(jiān)控。北京農(nóng)商銀行要針對每個崗位的人員所承擔的信用風險管理工作，制定相應的獎勵和懲罰措施，從而加強對銀行的信用風險管理，建立健全的信用風險控制責任制度。（三）加強北京農(nóng)商銀行相關(guān)人員風險管理理念和責任意識的轉(zhuǎn)變強化北京農(nóng)商銀行有關(guān)工作人員在風險管理觀念、責任觀念上的轉(zhuǎn)變。首先，要加強北京農(nóng)商銀行管理層對自己的長期發(fā)展策略和信用風險管理的理性認識，并積極改進北京農(nóng)商銀行管理層對北京農(nóng)商銀行在信用業(yè)務中的經(jīng)營風險管理工作的認識，使其建立起積極的風險管理意識。北京農(nóng)商銀行管理層若不能增強自身的風險，強化對當?shù)亟鹑谑袌龅沫h(huán)境管理意識，則北京農(nóng)商銀行的治理體系將會相對滯后。從北京農(nóng)商銀行發(fā)展的角度出發(fā)，管理者應加強對風險的認識，包括了解企業(yè)的治理、學習企業(yè)的現(xiàn)代風險管理策略等。銀行作為銀行的管理者，必須充分發(fā)揮自身的經(jīng)營能力，對銀行的風險管理工作進行持續(xù)的評價，并將所學到的新知識與實踐相結(jié)合。同時，要加強對一線職工信用風險的培訓，因為他們是最直接的、最接近的，在風險的早期發(fā)現(xiàn)和識別中扮演著至關(guān)重要的角色。其次，要加強各個部門之間的關(guān)系，相互監(jiān)督，相互制約。通過對崗位職責的精煉，使財務部和資產(chǎn)監(jiān)管人員的各個方面都可以清晰地體現(xiàn)出來，確保出現(xiàn)問題時可以找出相關(guān)的責任人，從而保證對財務、資產(chǎn)的監(jiān)管和對內(nèi)部控制的執(zhí)行有效。同時，還應加強對風險管理人員的培訓，并制定一套每周的工作計劃，以確保風險管理人員掌握新風險管理知識、工作責任和工作內(nèi)容。第三，加強制度建設(shè)，建立健全有效的信用風險管理理念，必須主動地將銀第銀行日常的信用業(yè)務和信用風險管理工作聯(lián)系起來，并制定相應的制度。同時，要改變信貸風險管理工作的觀念，建立有效的信用風險觀念，避免有關(guān)部門的工作浮躁，確保北京農(nóng)商銀行信貸業(yè)務和信用風險管理工作的順利進行。結(jié)語在全球經(jīng)濟和金融一體化進程中，銀行業(yè)面臨著空前的機遇和挑戰(zhàn)。在商業(yè)銀行的日常運營中，由于