第第頁貿易公司財務管理制度財務管理制度第一章總則第二章貨幣資金管理第一節現金第二節銀行存款第三節其他貨幣資金第四節賬戶維護第三章費用報銷管理第一節差旅費第二節業務接待費第三節工傷藥費第四節其他費用第四章銷售管理第一節銷售合同第二節出貨第三節收款第五章采購管理第一節采購訂單第二節收料第三節付款第六章存貨管理第一節原材料子第二節產品第三節低值易耗品第四節盤點及盈虧處理第七章本錢核算第八章工資核算第九章資產管理第十章財務報表及分析報告第十一章罰則第十二章安全與保管第十三章附則第一章總則第1條為建立并漸漸完善公司的財務體系，全面準確地反映公司的經營成績，全面監督公司各項資產的使用及流轉，以維護公司集體的權益，特訂立本制度。第2條公司財務部直接受控于公司股東并對其負責，財務部依據公司章程訂立本財務管理制度，并依據實際情況及需要修訂本制度。第3條公司各部門應樂觀搭配財務部工作及促進本制度的實行，相關人員應當依照本制度的精神及規定嚴格執行公司所制度的各項財務制度，其他各部門所訂立的規章制度除不得與國家法律法規相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務制度的相關規定。第二章貨幣資金管理第一節現金管理第1條公司應當依照國家現金管理的有關規定合理使用現金。第2條本公司現金使用范圍包含：支出工資、日常費用報銷、員工個人借款、預借差旅費、支出小額購物款、公司備用現金等及其他必需以現金支出的支出。第3條出納應當嚴格依照現金付款程序支顯現金，即報銷/申請付款必需由申請人填寫報銷單/借款單，經相總經理批準并由財務進行審核后，出納方可支顯現金。第4條報銷單/借款單金額在100元（不含100元）以下的，出納可予支顯現金；金額在100元及以上的，出納以銀行匯款形式支出，總經理特批除外。第5條出納收到現金應填寫現金收款單，并有交款人簽名，對于所收現金數額較大的，應即時送存銀行，躲避做支現金及風險。第6條出納應在現金收、付款單上認真注明款項來源或用途，以便于財務作賬。第7條出納應對所收、付的現金及時登記現金流水賬，當天下班前結出賬面現金余額并與實際庫存現金核對。第8條出納應當日將收、付現金票據送交財務部，并定期與財務部對賬，不符時應即時查明原因，做處相應處理。第9條對于出納保管的庫存現金發生長短款時，應即時查明原因，并做出書面報告經總經理批準后交由財務部進行相應賬務處理。第10條公司當日庫存現金不得超出2000元。若超出，出納需及時存入銀行，總經理特批除外。第二節銀行存款管理第1條公司辦理貨款支出及回收銷貨款，原則上均應通過銀行轉賬方式進行，其他收、付款金額較大的款項支出也應通過銀行轉賬進行。第2條通過轉賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財務審核、總經理批準后，方可收出納辦理付款。第3條出納應當日將收、付銀行存款票據送交至財務部，財務部應當定期與銀行對賬單進行核對。第4條顯現銀行存款賬面數與銀行對賬單不符時，必需查明原因，直至核對正確為止。第三節其他貨幣資金管理第1條公司因業務需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應進行項登記管理，并將復印件送交財務部入賬。第2條對于收到的其他貨幣資金，出納應即時辦理銀行入賬手續，以免超期。第3條對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規定執行。第4條出納需妥當保管票據，因個人原因保管不善，保管人員負全責。第四節賬戶維護第1條出納依據實際情況對于公司公戶進行維護，及時繳納賬戶維護費用、銀行對賬、證書更新、資質更新等。第2條出納妥當保管銀行支出工具、銀行支出密碼器、支票等工具。第3條出納依據實際情況，每15天，對于賬戶進行測試，確保賬戶能夠支出款。第4條支出賬戶及支出密碼等進行統計并設置密碼和禁止編輯修改，打印一份存入保險柜。公司賬戶密碼等信息嚴禁記錄在個人筆記本中。第5條支出賬款時，雙人核對。嚴禁單人操作匯款，違者重罰。第6條密碼輸錯一次后，未查明原因前，嚴禁第二次輸入。第三章費用報銷管理第一節差旅費報銷第1條差旅費指公司業務人員、管理人員等因公外出（本地或外地）所發生的交通費、留宿費、餐費、出差補貼等費用。第2條出差旅人員應本著合理、必需、節簡的原則支出各項費用。第3條公司員工劃分為經理級、主管級、普通級三大類，出差人員依據各自相應級別與出差地，按相關規定的限額內報銷出差費用（暫不執行）。第4條為鼓舞出差人員節省差旅費，享有某一級別待遇的出差人員假如實際采用了下一級別出差人員待遇標準花費費用，公司可以將兩級待遇差額部分的50%彌補給出差人員（暫不執行）。第5條出差人員外出，估量所需費用在200元以上的，可向公司預借差旅費，借款人填寫借款單由總經理批準后送至財務審核。第6條預借差旅費在出差人員報銷時沖抵報銷款，報銷時實行多退少補的原則。第7條普通人員、主管級人員的報銷單分別由部門主管、經理批準，再交由財務審核后方可至出納處領款，經理級人員的報銷單先由財務審核后送交總經理批準，再到出納處領款（暫不實行）。（全部報銷單由總經理批準）第8條對于超出差旅費用規定的標準而需要報銷的，報銷單必需先交總經理特別批準，后由財務審核，再至出納處報銷領款。第9條差旅費費用掌控標準由公司依據人員級別+出差地+補貼+其他訂立，實在認真標準另行特地訂立。第二節業務接待費報銷第1條業務接待費指公司業務人員陪伴、接待客戶用餐、留宿、交通、送禮等所花費用，包含在本地與外地接待客戶所花生的各項費用。第2條業務陪伴人員應本著必需、適當、合理、節簡的原則，接待好公司的客戶及其派出的代表。第3條公司將客戶分為A、B、C三大類，A類客戶為訂單業務量大，又有可能發展為長期穩定合作關系的大客戶，B類客戶為訂單量較多，合作關系相對穩定的客戶，C類客戶為其他普通客戶。第4條業務接待費依據客戶類別及人數掌控費用上限標準，業務陪伴人員應依據客戶情況適當按捺陪伴人數，業務接待費費用掌控標準由公司另行特地訂立。第5條業務接待人員依據需要可向公司預借接待款，所借現金需經總經理審批方可至出納處領款。第6條費用報銷人員填寫報銷單經總經理批準、財務審核后，方可至出納處報銷領款。第7條業務費報銷金額超出費用標定時，報銷人員必需將報銷單交由總經理審批，未經審批的，出納依據報銷總額扣除財務注明超標金額后的余額支出報銷款。第8條業務人員出差至外地，同時有發生接待客戶費用情況時，業務接待費依據公司標準結合異地物價情況適當調整報銷上限，報銷人員應當將自身差旅費與異地業務接待費分別填差旅費報銷單及業務接待費銷單進行分項報銷。第三節工傷醫藥費報銷第1條工傷醫藥費是指公司員工在工作過程中或其他因公顯現工傷事故時發生的費用，包含醫藥費、醫療費、工傷彌補費等。第2條員工發生一般性的工傷事故，可憑正規醫院出具的診療書及發票填寫費用報銷單，經總經理批準、財務審核后到出納處報銷領款。第3條公司員工發生重點工傷事故急需用款時，總經理口頭批準后直接至出納處借款，事后借款人應即時補填借款單并交由總經理補簽批準，再由財務審核后交由出納留底及入賬。第4條重點工傷事故當事人的借款及費用報銷依據情況可由部門主管負責代為辦理，報銷單均需由財務審核后交由總經理批準，再至出納處領款或沖預借款。第5條員工工傷事故的工傷彌補費由當事人自行提出申請，經總經理批準、財務審核后方可至出納處領款。第四節其他費用的報銷第1條其他費用的報銷指除差旅費、業務接待費、工傷醫藥費以外的日常營業費用的報銷。第2條其他費用的報銷由報銷人填寫報銷單經總門主管批準后送交財務部，財務依據公司相關規定審核報銷項目，有相關規定的，經財務審核后可直接至出納處領款，無相關規定的，需由總經理審批后方可至出納處領款第四章產品銷售管理第一節銷售合同第1條公司業務員與客戶簽訂訂單，均需以公司的名義與客戶簽訂書面銷售合同。第2條業務員簽訂合同后應即時將合同正本送交至財務部，合同被取消時，應即時告知財務部。財務部需妥當保管相關票據。第3條公司合同專用印章和公章應由專人保管，全部銷售合同應當經總經理審批后才略加蓋，未經審批的合同，由此產生的合同責任由簽單人自行承當，假如合同有加蓋印章的，印章保管人承當連帶責任。第二節銷售出貨第1條業務部依據產品完工情況擬定發貨通知單，通知單交由總經理審批后分送至財務部及倉庫。第2條倉庫依據發貨通知單填寫發貨單，倉庫主管應對貨物出庫及裝車進行監督并負責。第3條財務部對倉庫開具的發貨單進行審核，并依據審核過的發貨單開具銷售發票。第4條已發出的貨物如因質量等問題客戶要求退貨的，應取得本公司業務部的同意，倉庫依據業務部的退貨通知書辦理產品的退庫手續，未經本公司同意，客戶退回的產品倉庫暫只做代管商品處理。第5條產品倉倉管人員應嚴格依照發貨通知單及相關程序組織發貨，并即時填寫發貨單，發貨單應立刻時送交財務部。第6條倉管應在產品出庫時起8小時內依照規定格式要求填寫發貨單，24小時內將發貨單送交至財務部，退貨單應自辦理退貨入庫手續時起48小時內將退貨單送交至財務部。第三節收取貨款第1條財務部依據倉庫的發貨單及銷售合同單價計算確定應收賬款的金額。第2條財務部依據出納供應的收款憑證即時核銷客戶的應收賬款，如為收取客戶的訂金，應先做預收貨款入賬，待尾款收齊時再予以沖銷。第3條財務部定期制作客戶對賬單送交業務部，由業務部負責直接與客戶進行對賬。第4條財務部應定期檢查應收賬款的回款情況，對于未及時收回貨款的客戶，應通知業務部進行催收，仍無法收回貨款的，應立刻時告知總經理以便進行相應處理。第5條業務部或財務部應告知客戶本公司收款的認真賬號，客戶應當將貨款匯入本公司指定的賬號，客戶匯款后業務部應當以郵件或電話方式即時告知本公司財務部。第6條倉庫應依據原材料子的類別、規格、性質、特征等分別存放，各種原材料子存放區應標有物料標識卡，以便于收發及管理。第7條倉管人員應定期檢查各種料子的情形，如發現變質、損壞等情形，應即時填寫報告單送交總經理申請處理第四節產品第1條本地方指產產品包含已完工但未包裝的銷售產品、已包裝可隨時發貨的庫存產品及各種樣品。第2條產產品是公司的緊要資產，倉管人員應重點加強對產產品數量的管理，嚴防被盜、丟失，倉管應保證產品實際庫存數與賬面數相符。第3條顯現產產品丟失或實有數與賬面數不符時，倉管應即時查找原因，同時向部門主管、總經理報告，并申請做出相應處理。第4條樣品原則上均應先入產品倉并由專人負責管理，領出樣品應依照依照領料料子的規定辦理出庫手續。第5條對于客戶退回的產品，倉庫收到退貨后，填寫退貨單送交財務部。第五章低值易耗品第1條低值易耗品是公司生產、辦公用的價值較低的消耗性物料，如機臺配件、辦公用品等。第2條低值易耗品的收發原則上都要通過倉管進行，通過倉庫收發的依照料子的出入庫規定辦理手續，直接報銷的，報銷單所付的購料單應有倉管或領用人的簽名。第3條對于價值不高，使用時間較長但未做固定資產管理的生產用具、配件等，應由使用人或相關部門指定專人負責管理，財務部建立備查賬簿進行登記并定期進行檢查，物品用具不能使用時由相關負責人填寫報廢申請單經批準后予以報廢。第六章盤點及盈虧處理第1條倉管應做好倉庫的日常管理工作，加強資產物資的安全性管理，倉庫應當定期對庫存料子、物料、半產品、產品等進行盤點，盤點方式采取倉管自盤，財務監盤或抽盤。第2條公司對全部的存貨進行全盤的次數每年至少一次，全盤應當在停產停工的狀態下進行，以保證盤點數的準確性，非全面性的部分存貨盤點每年不應少于三次，盤點時應當短時間停止盤點料子部分的收發料工作。第3條倉庫依據實盤數量與賬面數計算出盤盈或盤虧的數量，對于賬實不符的，倉庫應制作盤點盈虧處理看法申請報告，說明原因及處理看法，交由總經理批準。第4條財務部依據報告單進行相應的賬務處理，對于盤虧的存貨，如非屬于正常的損耗應追查倉管人員的責任。第七章本錢核算第1條財務部應定期核算公司的經營本錢，準確反應公司的各項費用及開支。第2條公司本錢核算采用訂單法，依據銷售合同訂單歸集結轉本錢支出及費用。第3條其他本錢核算的方法由財務部另行實在規定。第八章工資核算第1條公司員工工資為計時工資，管理人員采用計時工資制，按實際出勤時間計算應付工資。第2條工資項目由基本工資、加班工資、全勤獎、獎金、補貼款及其他款構成，為員工代扣代繳的款項不列入應付工資。第3條工資的實在核算方法及程序由公司另行特地規定。第九章固定資產管理第1條固定資產指單位價值較高，使用期限在一個會計年度以上的房屋、機器設備、工具、配件等資產。第2條固定資產是公司的緊要資產，對其加強管理緊要表現在對資產的安全性及使用功能上的管理，防止各種資產被盜、丟失及被損壞。第3條財務部應對公司的全部固定資產認真登記，訂立固定資產目錄表，建立固定資產管理檔案，固定資產應指定專人負責日常管理，保證固定資產的既定使用功能。第4條固定資產應進行相應的分類，依據企業會計準則及實際情況對固定資產采用適當的折舊方法計提折舊。第5條對于不能使用而需報廢的固定資產，資產管理人應填寫報廢申請單，經財務部審核后交由總經理批準。第6條對于丟失或多出的固定資產，資產管理人員應填寫報告單并查找原因，報告單交由總經理批準并做出處理看法后交由財務部進行賬務處理。第7條財務部應組織人員定期對公司的固定資產進行盤點，全面清盤的次數每年至少一次，對盤盈或盤虧的資產，由資產管理人員填寫盤盈/虧表，由財務簽屬處理看法，交總經理批準后財務部做出相應賬務處理。第十章財務報表及報告第1條財務報表是反映公司資產情形、經營成績及現金流量等信息的基本資料，財務部應對公司的各項經濟業務活動進行全面準確的核算，并定期向股東提交資產負債表、利潤表、現金流量表、費用支出表、銷售報表及其他相關報表。第2條財務部在全面監督管理公司的資產及經營活動過程中，對發現的緊要問題，應擬寫相關財務報告送交總經理，并及時反饋相關信息，以促進問題的解決或改善。第3條財務部除應定期向董事會提交財務報表外，還應定期擬寫工作報告，向股東及總經理認真反應及說明公司生產經營過程中存在的問題及不足，提出解決方案或參考建議，并向總經理反應財務部監督、管理工作的執行情況。第十一章罰則第1條公司各部門及相關人員應嚴格執行財務部制度的各項財務制度及相關規定，為保證本制度的順利執行，特訂立本罰則。第2條本罰則所訂立的懲罰措施包含：會議點名批判、全公司通報批判、罰款、辭退、開除等，其他部門訂立的罰則與本罰則有沖突的，以財務部訂立的內容或解釋為準。第3條各種原始憑證及票據是財務部工作的緊要依據，票據分為從外部門/公司取得的原始票據（送貨單、發票、收據等）和公司內部自制票據（料子入庫單、采購訂貨單、領料單、發貨單、報銷單等），對于應取得而未取得外部門/公司原始票據的相關人員，采取“會議點名批判+罰款”的懲罰措施，對于應填制而未填制內部自制票據的相關人員，采取“全公司通報批判+罰款”的懲罰措施。（依據實際情況而定）。第4條履行票據審批手續是制度執行的緊要保障，對應當履行相關批準、審核、審批等手續而未履行的，首先采取會議點名批判的懲罰措施，但最多批判兩次，以后再次違規的采取直接罰款的懲罰措施。第5條公司各部門間是一種合作共事的關系，財務部的工作更需要其他各部門的樂觀幫忙與支持，對于不樂觀幫忙其他部門開展工作的人員，采取全公司通報批判的方式懲罰，對于累教不改的（指次數為三次以上不含三次）采取罰款措施。第6條財務部招集各類人員開會時，相關人員無正當理由不得缺席會議，無正當理由缺席會議的采取罰款措施，相關人員三次以上（不含三次）以同樣或仿佛的理由拒不出席會議的，視同無正當理由缺席會議（因出差或總經理特批的例外）。第7條會議點名批判指在由財務部招集的會議或有財務經理出席的會議上，對違規人員進行點名批判，全公司通報批判是指以公告的形式將打印的書面批判文件張貼于公司的宣傳欄或醒目位置，張貼時間不少于三日。第8條罰款指對個人進行現金扣款，依據實際情況而定。第9條因財務人員個人過失所造成的損失，其本人承當全部責任。第10條因出納個人操作失誤造成賬戶故障、因會計個人操作失誤造成賬戶鎖定等產生的損失，當事人負有全部責任。第11條擅自開設銀行帳戶或擅自轉移銀行存款或擅自將公司資金轉為儲蓄或出借銀行帳戶的予以開除。第十二章安全與保管第1條出納需妥當保管與賬戶相關的全部物品及密碼并登記在冊（公私戶網銀、支出密碼器、銀行卡、信用卡、支票等）。第2條會計需妥當保管會計用品及公司資質（金稅盤、各公司證件、印章、等）并登記在冊。第3條會計妥當保管好公司記賬憑證及公司報表。第4條公司印章及公司資質，需經總經理審批后才略使用并登記。第5條出納需要定期維護賬戶并每年進行密碼更新。確保賬戶正常運行。賬戶顯現情形且無法處理需及時告知財務經理。第7條會計需要定期維護金稅盤等并每年進行密碼更新。確保相關軟件及硬件正常運行。顯現情形且無法處理需及時告知財務經理。第8條會計負責保管發票及緊要會計工具，嚴禁丟失、嚴禁外借。第十三章附則第1條本制度由財務訂立，并依據實際情況進行修改、加添或刪除，財務部負責本制度的解釋。第2條本制度經總經理簽字批準執行。篇2:餐飲服務中心食堂預進間管理制度學院餐飲服務中心《食堂預進間管理制度》（一）預進間是專為員工進入熟食間前二次更衣、洗手、消毒設立的場合。（二）每位在餐廳窗口售菜打飯的員工必需備有一件專用的干凈工作衣放置于預進間內。（三）員工二次更衣