第15頁共15頁2024年小企業財務管理制度范文第七章提貨與發貨管理1.提貨聯及發貨清單應由倉庫保管，憑此單據進行貨物發放并簽發出門證。2.對于賒銷產品，必須經過領導審批簽批后，方可至開票處開具產品發貨通知單，并辦理相關手續，包括但不限于書寫欠條、辦理擔保及客戶檔案登記。3.已銷售產品的降價事宜，需經總經理及相關領導審批后，方可至財務部門辦理沖賬手續。4.企業應依照稅法規定，正確計提各項稅費，并確保稅金的提取和上交準確無誤。每月____號前，應將計算無誤的稅務報表上報至相關稅務部門。5.利潤總額的計算公式為：利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出。6.銷售利潤的計算公式為：銷售利潤=產品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費用-財務費用。7.產品銷售利潤的計算公式為：產品銷售利潤=產品銷售收入-產品銷售成本-產品銷售費用-產品銷售稅金及附加。8.其他銷售利潤的計算公式為：其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加。9.企業營業外收入和營業外支出指的是與企業主營業務無直接關聯的各項收入和支出。10.企業實現利潤后，應依法繳納企業所得稅，并按照以下順序分配利潤：首先支付各項稅收的滯納金和罰款，其次彌補企業以前年度虧損，然后提取法定盈余公積金和公益金，最后向投資者分配利潤。第八章財務報表、會計科目和發票管理1.為確保會計工作的一致性和可比性，本公司結賬時間定為每月____日下午6:00。資產負債表、損益表及相關附注報表應于次月____號前上報公司總經理及相關部門。2.各控股公司應獨立核算，自負盈虧，嚴格執行財務制度，嚴禁費用混報亂報現象。企業間往來賬目可通過“內部往來”科目進行核算，資金和物資往來需辦理相關轉賬手續。3.企業購進貨物，原則上____元以上須取得增值稅專用發票；支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時，應使用增值稅專用發票或合法發票結算。4.企業出入庫單、收據等憑據應實行領用登記制度，用完的存根應及時交回財務部門，財務部門需認真檢查，確保憑舊本領用新本，防止亂領亂用。5.銷貨發票（包括普通發票、增值稅專用發票、發貨通知單）應由專人負責從稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務部門應建立完善的票據登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發票。6.本企業根據____版建立會計科目。第九章會計檔案管理1.企業應加強會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將會計憑證等會計檔案裝訂成冊，并做好封面整理歸檔。2.企業財務部門應建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。3.財務人員、保管員、統計員在調動工作時，必須辦理會計檔案移交手續，造具移交清單，明確前后責任，確保會計檔案的連續性和完整性。4.會計檔案的保管年限規定如下：會計憑證類____年；總賬____年、明細賬____年、現金和銀行存款日記賬____年、輔助賬簿____年、固定資產卡片（清理報廢后）____年；月、季度財務報告____年，年度財務報告（決算）永久保存；會計移交清冊____年、會計檔案保管清冊永久保存。第十章罰則1.對于違反3.2.1規定之現金出納會計，一經查處，每筆業務將處罰現金出納會計____元。2.對于違反3.3.1、3.3.2款之責任人，一經發現或查處，每次罰款____元。3.對于違反3.4.2款之公司往來賬會計，對責任人每次罰款____元。4.對于違反3.5.5款之倉儲管理員，每次處罰責任人____元。5.對于違反3.5.8.1、3.5.8.2款之責任人，每次罰款____元，并限期內____天內完成（統計員和倉儲人員）。6.對于違反3.5.10款之倉儲人員及保衛人員，每次罰款____元。7.對于違反3.5.11款之倉儲管理人員，處罰直接責任人每次____元。8.對于違反3.5.12款之車間統計員，處罰直接責任人每次____元。9.對于違反7.3款之會計報稅人員，每次罰款____元，并自行承擔滯納金。10.對于違反8.1款之責任人，處罰直接責任人每日____元。11.對于違反8.5款之開票人員，每次處罰責任人____元。第十一章附則1.本管理制度自董事會批準公布之日起執行，若有不完善之處，將另行文補充規定。凡與本制度規定不一致的，以本管理制度為準。2.本管理制度由公司財務部負責解釋。2024年小企業財務管理制度范文（二）一、財務部門職責1、負責對本部門工作進行指導、監督和檢查。2、組織并指導編制財務收支計劃、財務預決算，并確保其監督執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。3、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。4、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。5、完成領導交辦的其他工作。二、會計職責1、依據國家會計制度規定進行記賬、復賬、報賬，確保手續完備、數字準確、賬目清晰、處理及時。2、負責發票開具和審核，監督各項業務款項的發生、回收，整理、審核、匯總業務報表，監督業務合同執行情況，保管及統計報表的填報。3、進行會計業務核算，監督財務制度，管理會計檔案。4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。三、出納職責1、建立并完善現金出納賬冊，嚴格審核現金收付憑證。2、嚴格執行現金管理制度，禁止坐支現金，禁止使用白條抵庫。3、確保每天發生的銀行和現金收支業務日清月結，及時核對，確保賬目與實際相符。四、現金管理制度1、所有現金收支由公司出納負責。2、建立并完善《現金日記賬》，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水賬目，并每天結出余額核對庫存，確保日清月結，賬實相符。3、庫存現金超過規定金額時必須存入銀行。4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。5、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準后，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷。6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。五、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。2、建立并完善《銀行存款日記賬》，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記銀行流水賬目，并每天結出余額；每工作日結束后。3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須填寫收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。六、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。七、現金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行抽查。2、出納應根據銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉來的對賬單的余額進行核對，對未達賬項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。3、其他依據相關會計制度及法規執行。支出審批制度一、目的1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產。二、適用原則(一)使用商業單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。(經理/部門負責人對該單位之營業指標負全責)。(二)部門經理可適當將其權限或部分權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。(三)授權方式可分為兩類。三、審批程序1、計劃內報銷：經手人、證明人(持原始憑證)、分管經理(部門負責人)、財務部。2、超計劃報銷：經手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經理(部門負責人)、財務。四、計劃審批內容1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表(經各部門簽字確認)。2、固定資產與辦公家具(包括機房與OA設備)：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統一協調核準后，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統一購買，金額在規定金額以上的固定資產購入必須報總經理審批。2024年小企業財務管理制度范文（三）為滿足會計業務需求，公司設立會計部門，并聘任專職會計人員。會計部門負責人由總經理任命，會計主管負責日常管理工作。會計人員應具備必要的專業知識和技能，熟悉相關法律法規，遵守職業道德。公司根據業務需求設置會計崗位，包括財產物資核算、工資核算、成本費用核算、財務成果核算、資金核算、往來核算、總賬核算、稽核及檔案管理等，并設立會計部門負責人、會計主管、出納等崗位。各崗位根據管理及內部控制需求，可與其他崗位合并。出納人員不得兼任稽核、檔案保管、收入、費用、債權債務賬目登記等工作。會計人員調動或離職前，必須完成交接手續，包括：已受理業務的會計憑證填制完畢；未入賬目的登記完畢，并在移交清冊上注明余額，簽名或蓋章；整理移交資料，對未了事項提供書面報告；編制移交清冊，明確移交憑證、報表、印章、現金、發票等；電子數據應在操作狀態下交接，電腦資料應注明文件名、密碼，并移交軟件備份數據；若發現記錄不一致，須限期查清；對遺留問題應提供書面材料；交接時應有監交人，監交人由上級擔任，特殊情況可由上級指派人員；交接完畢后，交接雙方和監交人應在移交清冊上簽名或蓋章；臨時離職的，由上級主管決定接交方法。會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。公司采用權責發生制進行賬務處理，以人民幣為記賬本位幣，人民幣和外幣收支分別記賬，按國家外匯管理局公布的外匯牌價作為記賬匯率，月末核算匯率損益。根據國家統一會計制度要求設置會計科目，根據實際情況自行設置和使用會計科目。作為獨立核算的經營單位，及時辦理會計核算，包括款項和有價證券的收付、財務收發、債權債務的發生和結算、資本和基金的增減、收入、支出、費用、成本的計算、財務成果的計算和處理以及其他需要辦理會計手續的事項。會計核算以實際發生的經濟業務為依據，會計指標口徑一致，相互可比，會計處理方法前后一致。會計估計和會計差錯依照現行會計法規辦理。采用品種法進行成本核算。會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料的內容按照國家統一會計制度規定辦理，并建立專門檔案，建檔要求和保管期限、銷毀辦法依據《會計檔案管理辦法》規定處理。會計部門辦理會計業務時，須取得或填制合法合規的原始憑證，并及時做好記賬憑證。記賬憑證采用通用記賬憑證，需有記賬人、審核人和會計主管人員印章或簽字。會計憑證應裝訂成冊，妥善保管。原始憑證不得外借，其他單位如需使用，經公司會計部門負責人或會計主管批準后可復制。重要經濟合同、收據、涉外文件等應單獨保管。會計賬簿應定期打印，經審核無誤后裝訂成冊，由會計主管簽字或蓋章后放置指定地點保存。現金日記賬、銀行存款日記賬原則上應每天打印核對。公司按照現行制度要求定期編制并向政府、財稅等部門和單位報送月報、季報、年報和其他報表，報表須經會計主管審核后方可報出。財務報告包括會計報表及其說明，會計報表包括主表、附表和會計報表附注。內部報表內容和格式按公司管理者要求自行處理。會計部門在職責范圍內，依照法律法規和公司內部管理制度，對相關原始憑證、賬簿、實物資產、財務收支以及公司制定的預算、財務計劃、經濟計劃、業務計劃的執行情況進行監督。同時，公司應接受和配合國家財政、審計、稅務、海關等部門的監督，如實向相關部門或單位提供所需資料。公司委托注冊會計師事務所進行審計，并積極配合其工作，不示意或要求注冊會計師出具不當的審計報告。其他事項參照公司資產管理制度和付款報銷制度。未盡事宜根據管理需要在具體執行中商議解決。2024年小企業財務管理制度范文（四）全體財務人員必須嚴格遵守國家財政法規及會計制度，恪守職業道德，維護公司利益，不得從事任何損害公司行為。應嚴格按照公司財務制度履行職責，對待工作應認真、踏實，并致力于提升客戶服務意識。一、財務部職責概述1、嚴格執行國家財務管理相關法律法規，確保財務活動的合法性。2、構建完善的公司財務管理體系，嚴格遵循財務操作流程。3、實施有效措施保障公司資金及資產安全，維護公司合法權益。4、制定并執行財務收支計劃，推動相關部門加強資金回收，確保資金供應的高效性。5、開展成本及費用的核算、評估與控制，督促相關部門減少消耗、節約開支，提升經濟效益。6、建立完整的財務賬目體系，編制財務報表。7、參與評審公司工程承包合同及采購合同。8、及時進行稅金的核算與繳納。9、參與業務項目結算，以及采供部門與材料供應商之間的結算工作。10、負責會計檔案資料的收集與整理，確保檔案的完整性、安全性和有效性。11、完成公司規定的工作程序及其他由領導安排的任務。12、加強部門人員培訓，提升財務團隊的專業素質。二、借款及費用開支標準與審批流程關于借款審批及標準：1、出差借款：出差人員需向財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地點、出差原因、預計天數及金額，經部門主管簽字后提交總經理審批；持審批通過的“借款單”至財務部領取款項。若前次借款出差返回后超過規定天數未報銷者，將不得再次借款。2、出差在外人員借款：出差人員或從一地轉至另一地出差者，需委托代理人領取“借款單”，填寫相關信息后，經部門主管簽字并提交總經理審批；持審批通過的“借款單”至財務部領取款項。3、日常費用借款：各部門因業務需要借款時，向財務部領取借款單，填寫資金性質（支票或現金）、部門、借款原因及金額，審批流程同前款。4、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批流程同前款。5、出差人員應在回公司后五天內按規定向財務部報賬，報賬后三日內補齊所欠金額，對于未辦理報銷手續且三日內未能補齊欠款者，財務部有權從其當月工資中扣除。6、所有借款均須遵循未清前賬不得再借的原則。7、嚴禁個人借款，特殊情況需經公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。三、日常費用報銷流程：1、公司員工在日常費用支出時，應堅持節約原則。2、日常支出應盡可能取得原始發票，若無法取得原始發票，需由對方提供收款證明。3、報銷時須由經手人在發票上簽字并簡述事由，經相應領導簽字后至財務部報銷；4、所有日常采購物品均須辦理入庫手續，報銷時需附有庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后至財務部報銷；5、補充說明：若報銷審批人出差，應由審批人指定代理人，并向財務部備案，該代理人在此期間可行使相應審批權；或者由財務人員與審批人電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再補簽。2024年小企業財務管理制度范文（五）全體財務人員必須嚴格遵守國家財政法規及會計制度，恪守職業道德，忠誠于崗位，避免任何損害公司利益的行為。應嚴格按照公司財務制度履行職責，對待工作應認真且踏實，致力于提升客戶服務意識。一、財務部職責概述1、嚴格執行國家財務管理相關法律法規，確保財務活動的合法性。2、建立和完善公司財務管理體系，嚴格遵循財務操作流程。3、實施有效措施保障公司資金及資產安全，維護公司合法權益。4、制定并執行財務收支計劃，推動相關部門加強資金回籠，確保資金供應的效率。5、進行成本和費用的核算、評估與控制，督促相關部門減少消耗、節約開支，提升經濟效益。6、建立完善的財務賬目體系，編制財務報表。7、參與公司工程承包合同及采購合同的評審工作。8、及時進行稅金的核算和繳納。9、參與業務項目結算，以及采供部門與材料供應商之間的結算工作。10、負責會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整性、安全性和有效性。11、完成公司規定的工作流程及其他由領導安排的任務。12、加強部門人員培訓，提升財務團隊的專業素質。二、借款及費用開支標準與審批流程關于借款審批及標準：1、差旅借款：出差人員需向財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、所屬部門、出差地點、出差原因、預計天數及金額，經部門主管簽字后提交總經理審批；持已審批的“借款單”至財務部領取款項。若前次借款出差歸來超過規定天數未報銷者，將不得再次借款。2、出差中借款：出差人員或從一地轉至另一地出差者，需委托代理人領取“借款單”，填寫相關信息并經部門主管簽字后提交總經理審批；持已審批的“借款單”至財務部領取款項。3、日常費用借款：各部門因業務需要借款時，向財務部領取借款單，填寫資金性質（支票或現金）、所屬部門、借款原因及金額，審批流程同前款。4、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批流程同前款。5、出差人員應在回公司后五天內按規定向財務部報賬，報賬后三日內補齊所欠金額，對于未辦理報銷手續且三日內未能補齊欠款者，財務部有權從其當月工資中扣除。6、所有借款均遵循未清償前賬目不得再借的原則。7、嚴禁個人借款，特殊情況需經公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。三、日常費用報銷流程：1、公司員工在日常費用支出時，應堅持節約原則。2、日常支出應盡量取得原始發票，若無法取得原始發票，需由對方提供收款證明。3、報銷時須由經手人在發票上簽字并簡述事由，經相應領導簽字后至財務部報銷；4、所有日常采購物品均需辦理入庫手續，報銷時發票后附有庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后至財務部報銷；5、補充說明：若報銷審批人出差在外，應由審批人指定代理人，并將代理人信息報財務部備案，代理人在此期間可行使相應審批權；或者由財務人員與審批人電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再補簽。2024年小企業財務管理制度范文（六）全體財務人員應恪守國家財政法規及會計制度，秉持敬業精神，忠誠于崗位，避免任何損害公司利益的行為。必須嚴格遵循公司財務管理制度，認真履行職責。在工作中應保持嚴謹踏實的態度，致力于提升客戶服務意識，并貫徹執行公司的質量方針與目標。一、財務部門職責范圍1.嚴格執行國家財務管理相關法律法規，確保財務活動的合法性。2.建立和完善公司財務管理體系，嚴格按照既定程序執行財務工作。