第第頁退貨管理制度制度名稱退貨管理制度受控狀態文件編號執行部門監督部門考證部門第1條目的。明確退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨回收等規定，及時收回退貨款項。第2條退貨條件。驗收人員應當嚴格依照企業的驗收標準進行驗收，不符合企業驗收標準的貨物視為不合格貨物。不合格貨物應辦理退貨。1.對于數量上的短缺，采購員應當與供應商聯系，要求供應商予以補足，或價款上予以扣減。2.對于質量上的問題，采購員應當首先通知使用部門不能使用該批貨物，然后與使用部門、質量管理部門、相關管理部門聯系，決議是退貨還是要求供應商予以適當的折扣。3.經采購部經理批閱、財務總監審核、總裁審批后與供應商聯系退貨事宜。第3條退貨手續。檢驗人員應在檢驗不合格的貨物上貼“不合格”標簽，并在“貨物檢收報告”上注明不合格的原因，經負責人審核后轉給采購部門處理，同時通知請購單位。第4條貨物出庫。當決議退貨時，采購員編制退貨通知單，并授權運輸部門將貨物退回，同時，將退貨通知單副本寄給供應商。運輸部門應于貨物退回后，通知采購部和財務部。第5條退貨款項回收。1.采購員在貨物退回后編制借項憑單，其內容包含退貨的數量、價格、日期、供應商名稱以及貸款金額等。2.采購部經理審批借項憑單后，交財務部相關人員審核，由財務總監或總裁按權限審批。3.財務部應依據借項憑單調整應付賬款或辦理退貨貨款的回收手續。第6條折扣事宜。1.采購員因對購貨質量不滿意而向供應商提出的折扣，需要同供應商談判來最終確定。2.折扣金額必需由財務部審核，財務總監審核后交總裁批準。3.折扣金額審批后，采購部應編制借項憑單。4.財務部門依據借項憑證來調整應付賬款。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期篇2:退貨流程管理制度模板第四節退貨管理流程一、退貨管理流程銷售部門按獲客戶所轉達的銷貨退回信息時，應盡快地將銷貨退回的信息通知質量部門和市場部門，并自動會同質量部門人員確認退貨原因。客戶退貨原因明顯為公司責任（例如：料號不符、包裝損壞、產品質量不良等）時，應快速依據退貨資料及初步確認結果受理退貨，不得壓件不處理。若銷貨退回之責任不客戶時，則銷售及質量管理部門人員應向客戶說明判定之依據、原委及處理方式。假如客戶接受，則請客戶取消退貨要求，并將客戶退貨相關資料由質量管理部門儲存管理。假如客戶仍堅持退貨時，銷售、質量管理部門人員須委婉向客戶說明，假如客戶無法接受時，再見同市場部門做進一步協商，以“降低公司損失至最小，且不損及客戶關系”為處理原則處理。1．銷售部門應自動告知客戶有關銷貨退回的受理相關資料，并自動幫忙客戶將貨品銷售部門。2．退回的貨品需經由銷售部門初步核對數量與退貨單收貨倉庫后，由物管部門入庫。3．客戶退貨的不良品退回倉庫時，物管部門應點清數量是否與“退貨退回單”標示相符，并將退貨的不良品以“拒收標簽”標示后，隔離存放，并通知質量管理部門確認退貨品的品詰責題。4．若該批退貨品經銷售部門與客戶協商補貨時，則會同相關部門快速擬定補交貨計劃，以供應相同號料、數量的良品給客戶，躲避造成客戶停線，而影響客戶利益。5．假如客戶有及時生產的迫切需求時，銷售部門得依據客戶的書面要求或電話記錄主管同意后，由物管部門布置良品更換，不得私下換貨。6、質量管理部門確認銷貨退回品的品質情形后應通知物管部門，布置責任部門進行重工、選擇、降級使用或報廢處理，使公司減少庫存（呆滯品）的壓力。7．責任部門應確實進行返工或選擇以確保不良品不會再流入客戶生產線上，并于重新加工、選擇后向質量管理部門申請庫存重驗。8．質量管理部門需依據了出貨“抽樣計劃”嚴加檢驗方式重驗其品質，如為合格產品可經由合格標示后重新布置到良品倉庫內儲存，并視客戶需求再出貨，凡未經質量管理部門確認的物品一律不得出貨。9．銷貨退回的款及登記管理由財務（會計）部門依據銷貨退貨回單辦理扣款作業。10．質量管理部門應連續追蹤銷貨退回之處理及成效，并將追查結果予以記錄。質量管理部門應回饋客戶報怨銷貨退回處理情形給工程標準處及相關部門存查，作為改善及審核參考。二、商品退貨的清點接到客戶退貨，首先有必需去查點數量與品質，確認所退貨的種類、項目、名稱是否與客房發貨單記載相同。首先，數量是否正確。例如一盒與一箱，雖只差一字，因一箱24盒，故實際上而言，數量相差24位之多。其次，確定退貨物品有無損傷，是否為商品正常狀態。有時，因是“不良品”而遭退貨，廠商受理退貨后就要加以維護和修理。清點后，倉庫的庫存量要快速加以修正調整，而且要盡快制作退貨受理報告書，以作為倉庫入庫和沖銷銷銷貨額、應收帳款的基礎資料。此程序若不及時實施，“應收帳款余額”與“存貨額余”在帳面上都不會正確，造成財務困擾。三、商品退貨的會計處理當客戶將商品退貨時，企業內部必需有一套管理流程，運用表格式管理制度，以多聯式“驗收單”在各部門流動，對客房所退的商品加以掌控，并在帳款式上加以調整。牽涉到部門，分別有“商品驗收的部門”“信用部門”“開單部門”“編制應收帳款明細帳的部門”“編制總帳部門”。若公司人員少，部門不多，可將上述“部門”工作加以歸納到相關部門的工作職責上。下為某飲料公司對于“商品退貨”的管理流程：1．客戶退回貨品后，送至驗收部門。驗收部門驗收完畢后，填制驗收單二聯，第一聯送交信用部門核準銷貨退加，第二聯依驗收單號碼次序存檔。2．信用部門收到驗收單后，依驗收部門的報告核準貨退，并在驗收單上簽名核準，以示負責；同時將核準后的驗收單送至開單部門。3．開單部門接到信用部門轉來的驗收單后，編制貸項通知單一式三份，第一聯連同核后驗收單，送至應收帳款式明細帳、貸記應收帳款。第二聯通知客戶銷貨退回已核準并帳。第三聯依貨項通知單號碼次序存檔。4．會計部門收到開單部轉來的貸項通知單第一聯，驗收核單后，核對其正確無誤后，于“應收帳款明細帳”貨入客戶明細，并將貨項通知單及核準后驗收單存檔。5．每月月末總帳人員由開單部門取出存檔的貨項通知單，核工業對其編號次序后，加總一筆后入總分類帳。四、如何管理經銷商的理賠退返對于發生批量質量問題產品，一般公司要退換貨，實在程序下：1．銷售人員在執行銷售合同過程中，統一予以經銷商某一項額度的理賠費用（或彌補金）。2．分公司（經營部、做事處）對經銷商退返故障作修復處理，修復后返還經銷商，原則上不予更換、不予退貨。3．分公司（經營部、做事處）按到經銷商退返故障貨品后，組織服務人員立刻對其進行開箱檢驗，并非“接收清單”上認真記錄檢驗結果。分公司（經營部、做事處）與經銷商代表在“接收清單”上簽字確認后，由經銷商簽字存留“接收清單”商家保管聯的提貨憑借。4．對保修期內故障貨品予以免費維護和修理，不收維護和修理費和故障無件費；三提保修期外的故障貨品，按公司標準規定收取維護和修理費和元件費用；全部非生產質量問題引起的損壞以及附件（如接線、遙控器等）遺失，料子、配件增補費用由經銷商承當。5、故障修復后，經銷商“接收清單”保管聯擔加商品，經銷商在注明欄注明“已歸還”并簽名。6．經銷商提回商品時，分公司（經營部、做事處）須計算出經銷商應付修理費用，并列出清單，由經銷商支出費用。7．銷售部會同市場部、財務部及生產部門審批，經有效審批人簽名和財務核實退換貨商品、價格，回復有關部門執行。8．倉管人員憑已審批同意的“商品退換貨審請表”，按規定填寫貨物驗收入庫手續，同時填寫“商品退換貨申請表”。9．凡未經公司有效審批人員審批，分公司（經營部、做事處）擅自辦理退貨手續者，按退貨金額的50%扣罰地區財務人員，10%扣罰分公司經理（經營部、做事處主任）。篇3:ITAT供應商商品退貨管理制度ITAT商品退貨管理制度一、適用范圍本制度適用于供應商所供貨品的退貨。包含我公司退貨及供應商申請退貨兩部分；本制度汲及財務部,商品分析調度中心.手記中心.物流中心.各分店.二、申請退貨1.我公司要求退貨：包含供應商滯銷商品、有質量問題商品、換季商品、在我公司無法銷售的商品等。對于這部分商品可由分店向總部商品分析調度中心、手記中心提出退貨申請，由手記中心對口手記人員與供應商進行溝通。供應商同意退貨后，由手記中心有關人員提出退貨書面申請，由本部門領導批復同意后，將書面申請提交商品分析調度中心，之后由其發出各門店實在退貨指令。1.1.商品分析調度中心在下達退貨指令時應注明，需退貨商品所屬供應商、品牌、款號及選擇正確退貨倉位、是直退供應商還是退貨總倉。1.2.供應商退貨：指供應商發現其所送商品在我公司無法銷售或供應商與我公司停止合作，因以上原因需退貨給供應商。此時應由供應商向我公司手記中心提出退貨申請，并以公函的形式書面提出申請。手記中心領導批復同意后，手記中心相關人員向商品分析調度中心提出書面退貨申請及所退貨品清單，之后由其發出各門店實在退貨指令，假如是貨品全退或停止合作，需財務審核。三、清點數量：1.手記中心有關人員得到退貨批復后，即向各分店及物流部發出通知，并附認真退貨商品明細單，要求相關部門按單對供應商物品進行清點工作。2.分店在收到退貨指令后，在ERP系統對退貨商品按供應商分開逐一掃描。做調拔退貨申請得出明細后，上傳商品分析調度中心審核制單。3.總倉在收到退貨指令及退貨明細后立刻開始盤點工作，包含實物清點及與電腦庫存進行復核，對于系統負數差別需查明原因，報財務審批做庫存調整。4.分店及物流部盤點完畢后，將盤點數據和商品明細上報商品分析調度中心。商品分析調度中心審核無誤后，做系統確認生成采購退貨單。5.門店在做退貨申請時，退A倉（正常商品）、D倉（退貨倉）確定要按供應商分開做單；躲避財務結算時顯現麻煩。6.退C倉（次品倉）的商品，各店必需按部類、品牌分開制單，原則不用分開供應商。如退貨數量較少的則可以不分供應商、部類、品牌做成一張退貨單。7.總部財務依據分店及物流部的盤點數據及差別報告調整系統庫存，對于各分店顯現盤虧、短缺少貨情況做出扣罰處理。8.手記中心向總部財務部提出《商品出倉申請書》，由財務人員對供應商往來帳務進行核查，如無疑問，則財務在申請書上簽署同意退貨。申請書一式三聯，采購一聯，財務一聯，供應商一聯。如為供應商撤柜，供應商需與我公司財務對帳，并對雙方帳面余額進行確認，確認無誤后由我公司財務部出具對帳確認書，對方公司加蓋公章并返還我公司財務，如對方公司不予以確認，財務有權不在申請書上簽字。9.退貨總倉：商品分析調度中心下發調撥指令，不直退供應商的商品，先由分店退倉回總倉。由物流中心統一退貨。四、退貨出庫：1.門店接到商品分析調度中心的調撥指令后，系統中做調撥申請單，經商品性政部審核后打印一式三聯“調撥出倉單”,并認真填寫《調拔裝箱清單》《退貨裝箱單》。把全部票據放入A箱內隨貨發出。2.對于無條碼、吊牌的商品，必需用標簽紙寫上正確條碼附于明顯處。隨貨放置，注意防止滑落、丟失；3.商品出貨時必需嚴格依照公司的封箱標準執行，封箱標貼、貨運標貼缺一不行。單箱體積不得大于0.3立方，重量不得大于25公斤。對于太破太舊的紙箱，確定要加編織袋包裝。除了用縫包針封口外，必需用防盜扣加固。4.總倉收到貨物后，依據調撥出倉單進行驗收掃描入庫，并生成調撥入倉單；（如屬換季大量退貨則無須掃描，但必需清查每箱數量。保證退貨數量的準確性，并必需在每箱外附上《退貨標簽》）5.總倉在收完貨后將需退貨給供應商的商品放置在指定區域存放，并做好標識等到全部商品退完后，由商品分析調度中心做退貨單統一退貨給供應商。6.物流文員將調撥入倉單紅聯與門店調撥出倉單黃聯對應存檔，調撥入倉單白聯與門店調撥出倉單白聯對應后交財務，調撥入倉單黃聯在下次發貨時隨貨發至對應退貨門店。五.退貨供應商：1.物流中心依據采購退貨單聯系供應商提貨,如供應商住址、電話更改則需相關手記人員幫忙處理。2.供應商在接到退貨通知后，與物流中心預約退貨時間，必需在三天內到我公司總倉辦理相關退貨手續，如超出期限我公司有權按天收取其倉租；3.供應商憑蓋有紅色公章原件提貨委托書和身份證到總倉提貨，無蓋公章原件的提貨委托書總倉可拒絕交接貨物，物流中心按退貨單數量與供應商進行貨物清點辦理交接手續。4.物流中心人員與供應商雙方在退貨單上簽字確認。并在退貨單上注明提貨人身份證號碼、“確認數量無誤”字樣。退貨單一式三聯，供應商黃聯，物流部白聯，總部財務紅聯，；5.交接完畢后，物流中心人員幫忙供應商裝車。6.如屬供應商委托第三方物流公司辦理退貨手續，也必必需求第三方物流公司供應蓋有供應商原件的退貨單，或供應復印件及第三方物流公司的蓋有公章原件的委托書辦理退貨手續，否則拒絕交接貨物。7.如供應商不能上門提貨，要委托我物流中心代退貨；又沒有委托第三方物流辦理退貨手續的。物流文員則先將《提貨委托書》傳真給供應商填寫相關信息簽字蓋章回傳物流中心。由物流文員把供應商回傳《