財務管理制度匯編

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已修訂

主責中心/部門

文件執行曰期20xx年月日

對應單位

備注對應權限人

廢止文件

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某公司

財務管理制度匯編

年月日

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某公司子公司

財務管理制度匯編（試行）

為了規范財務管理行為，明確財務管理職責，加強財務管理和經濟核算，

有效控制成本費用支出，保障集團未來持續發展，特依據國家有關的企業會計準

則和財務制度，結合本集團的具體情況，制訂集團各項財務管理制度。本制度適

用于本集團的房地產類公司。同時集團還將根據項目進展和業務發展需要不斷完

善本制度，并就本制度未涵蓋的單項業務出臺相應的規定或管理辦法。

各區域公司可在本制度基礎上，根據各公司的業務特點修訂相應的財務管

理制度，報集團審批并備案。

一.集團財務管理思想.管理原則和定位

1、財務思想

1.1堅持穩健的財務政策，實行集團合理授權下的財務一體化管理，保持適

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度的負債比例和良好的資產結構，確保經營安全。

1.2財務工作結果是集團經營成果和經營風險的最終體現，因此我們應堅持

財務管理與經營管理工作密切結合，貫穿經營管理工作全過程。以資金管理為中

心、成本控制為基礎、利潤管理為導向，全面輔助集團經營決策，確保資產的保

值增值及股東利益最大化。

1.3堅持財務面向未來，適度開展多種形式的資本運作，搭建優良的資金運

行平臺，支持集團產業發展，確保戰略目標實現。

2、財務管理原則

2.1實行集團財務垂直管理模式，統籌資金調配，對子公司資金統一管理。各

子公司設置獨立的財務體系，實行獨立核算，業務、人員由集團財務中心和各子

公司雙重管理、雙向考核。各子公司在集團統一的財務政策指導下，統一資金運

作、統一投資、統一財務管理和集中財務信息。集團財務中心協助基層財務機構，

在公司的經營管理中更好地發揮參謀、服務、協調、控制、監督職能，確保

為各子公司的經營活動提供專業支持。

2.2逐步在集團內部推行全面預算管理，以資金管理為導向，實行目標成本

控制和責任成本，運用價值和風險分析工具，充分挖掘內部潛力，不斷挖掘新的

利潤增長點。

2.3堅持審慎的財務原則，在控制合理負債比例和良好的資產結構前提下,

確保財務資源與業務拓展相匹配，支持集團在相關領域的拓展，確保經營安全。

3、財務管理定位：會計核算、資金調控、財務監控、稅務管理、財務價值

管理。

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二、資金管理權限及付款流程的規定

1、目的

本管理文件旨在規范集團資金管理業務授權和付款結算的業務流程，以使

集團內部各級管理人員在其職權范圍內明確有關職責，根據既定的權限及有關職

責執行各項資金管理和收付款業務。

2、適用范圍和依據

2」本規定適用于本集團資金管理和付款結算的業務活動。

2.2本制度依據《組織權責手冊》相關規定制定。

3、管理權限

3.1銀行賬戶管理權限

3.1.1銀行賬戶的管理由集團總部財務中心統一規劃、集中控制、分類管理。

3.1.2集團總部財務中心具體負責集團銀行賬戶的開立、撤銷及下屬子公司

銀行賬戶的開立、撤銷的規劃、審批、檢查工作。下屬子公司財務部門根據集團

財務中心的安排，對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理，并接

受集團總部財務中心的統一調度、檢查和考核。

3.1.3集團本部和下屬子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為集團財務負

責人。

3.2對外融費管理權限

3.2.1每年末各子公司應及時上報下年度資金預算（包含融資計劃），集團

財務中心負責統籌、平衡并形成集團公司年度貸借總額及《籌資計劃報告》，上

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報總裁辦公會審核、董事會批準。年中新上項目融資計劃依前述程序專項報批。

3.2.2集團總部統一安排對外融資工作，由集團財務中心指導、審批融資方

案并跟蹤管理。

3.2.3集團及下屬子公司貸款合同及相應抵押合同、決議等均需經集團財務

負責人、法務負責人、董事長審批，上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或

委托代理人。

3.3擔保抵押管理權限

3.3.1所有對外擔保業務由集團統一安排，經股東會批準后實施。下屬子公

司無權自行對外提供擔保。

3.3.2集團為控股子公司對外出具擔保，可出具借款金額的全額擔保；集團

為參股子公司對外出具擔保，原則上出具借款金額的擔保比例不超過集團的參股

比例；原則上不對系統外的公司提供擔保。

3.33集團財務中心是擔保業務的辦理機構。

3.3.4集團對子公司按上述原則出具擔保，應由集團財務中心嚴格審查被擔

保單位的償債能力和信用等級，由集團財務負責人、董事長審批。對系統外的公

司提供擔保需經股東大會批準。

3.3.5《擔保合同》或《抵押合同》一經簽發，不得擅自修改變更。保證期

間，申請人和受益人因主合同發生變更需要修改《擔保合同》或《抵押合同》的，

應經股東會批準后實施。

3.4內部資金融通管理權限

3.4.1集團統一安排內部資金調劑，由集團財務中心負責制訂相應的作業準

則。

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3.4.2內部資金的融通及調動審批權人為集團財務負責人、董事長。

3.5付款結算管理權限

3.5.1對外付款結算按業務類、非業務類付款結算進行資金付款權限控制。

3.5.2業務類付款、非業務類付款管理權限按《組織權責手冊》授權審批流

程執行。

3.5.3集團副總裁以上、集團直管公司和區域公司總經理（或負責人）的日

常費用（不含例行的工資性支出及限額內的交通、通訊費報銷）均需報集團董事

長審批。

3.5.4備用金管理權限：定額備用金或專項現金借款單筆2萬元以內的、非

現金性質的部門臨時業務借款單筆款項5萬元以內的，由集團直管公司總經理審

批；定額備用金或專項現金借款單筆借款超過2萬元、非現金性質部門臨時業務

借款單筆款項超過5萬元的上報集團倒組織權責手冊頒定的相應流程審批。

4、付款流程

4.1非業務類付款（即日常經營管理費用報銷）流程：

4.1.1經辦人填寫費用報銷單，金額超過1萬元的填寫《大額付款審批表》

（應附包括但不限于合同、發票等附件）；

4.1.2部門經理、部門主管副總審批（審查費用的真實性、必要性和合理性）；

4.1.3財務人員審核（審核票據的合法性、報銷金額的準確性及是否符合制

度規定）；同時，根據月度財務預算審核付款申請，如付款申請不屬于月度預算

列支范圍，或金額超過預算，在單據上注明"預算外"或"超預算"等字樣，并

作說明；如付款申請在預算范圍內，簽字確認。

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4.1.4財務部門負責人審查簽批；

4.1.5有權審批人審批（按《組織權責手冊》權限規定執行X

經手人須由本人按程序報銷，不得以他人名義報銷費用，不得有意將費用拆

分報銷。

4.2業務類付款流程

4.2.1業務部門簽訂的經濟合同，應經財務部門會簽，以便對經濟合同涉及

收付款條件、提供發票收據、違約罰則等財務相關條款給予專業意見。經濟合同

簽訂后應及時將合同復印件、副本編號交財務部門備案。經濟合同發生變更或經

濟業務發生變動時，應隨時將變更的書面文件提交財務部門備案。

4.2.2業務類支出的審批程序

4.2.2.1申報人填寫《合同付款審批表》及工作進度報告，注明付款條件完成情

況，報所在部門經理、部門主管副總、以及業務相關部門經理、相關部門主管副

總簽署（如有）；

4.2.2.2應向財務提供以下有關資料：對外簽訂的合同及付款進度表、原始

憑證（對不真實、不合法的原始憑證，或記載不明確、不完整的原始憑證，財

務部門不予受理）以及有關付款審批的證明材料，以便財務部門復核合同的付款

進度。同時，財務部門根據月度財務預算審核付款申請，如付款申請不屬于月度

預算列支范圍，或金額超過預算，在單據上注明"預算外”或〃超預算〃等字樣，

并作說明；如付款申請在預算范圍內，簽字確認；

4.2.23財務負責人審查簽批；

4.2.2.4有權審批人審批（按《組織權責手冊》權限規定執行X

422.5財務部門確認付款簽批程序完備性后,辦理轉帳或匯款。業務部門

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辦理付款前需提前督促對方單位開具發票，一般情況下應在收到發票后再付款。

特殊情況下，支票申報人也應在付款后一周內及時協調收款單位開具發票、收據

交財務部門進行帳務處理。對于不及時辦理發票、收據繳銷的部門，由此給公司

造成損失的由該部門負責人承擔賠償責任。

4.2.2.6業務部門應自行做好合同管理,登記合同付款臺賬,每月至少與財

務部門核對一次付款進度，并留下核對記錄備查。

4.3對原始憑證的要求

4.3.1自收款單位取得的原始憑證應為加蓋稅務局監制章的正式稅務發票、

收據及其他票據（車船票、郵局專用票據等X購買商品、接受服務以及從事其

他經營活動支付款項，應當向收款方取得正式發票或專用票據。取得的發票要與

發生的經濟業務、發票名稱及使用范圍相適應，并加蓋收款方財務印章或發票專

用章；

4.3.2機打發票或手寫發票應為客戶名稱、填制日期、商品名稱、金額大小

寫、收款單位財務專用章齊全有效念額大小寫一致?？蛻裘Q應為各公司全稱。

4.33定額發票應在有效期內,并已加蓋收款單位財務專用章。

4.3.4收款單位交來的收據也必須開具各公司全稱,事項記載要完整，大小

寫金額一致。

4.3.5自制原始憑證（支出證明單、差旅費報銷單、借款單等）要按規定填

寫業務內容、日期、金額等。

4.3.6如在報銷過程中發現有虛報、提供假發票、亂設名目等行為，一經查

實，本次申請報銷的費用一律不予報銷，并且公司應按所報銷金額3-10倍處

罰當事人。

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附件：

大額/合同付款審批表

大額'合同付款審批表

經辦部門：經辦人及電話：合同編號:

收款單位：時間：

付款項目

合同價款

及支付情況

合同總金額：大寫￥

本次請款

區累計已支付金額：大寫￥

情況說明

本次申請支付金額：大寫：￥

域業務部門

負責人意見

公相關業

務部門

司意見

財務部門意見

分管副總經理意見

總經理

意見

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集集團各中心負責人意見

團集團分管領導意見

公集團董事長(含授權代

司表)意見

備注：

1、金額超過1萬元的款項支付申請事項需使用大額/合同付款審批表

2、按表格設計,自上而下履行審批程序,款項支付需其他部門驗證、審核

的由經辦部門自行添加部門名稱，由相關部門負責人簽字確認；

3、審批表附件要求：

(1)合同預付款，需由經辦部門提供正式合同復印件及滿足預付款支

付條件的其他資料；(合同復印件在履行完成當次審批程序后返還經為部門)(履

約保函簽訂需履行書面審批程序'合同生效條件)

(2)進度款，需由經辦部門提供正式合同復印件、資金預算、工程部

關于工程進度情況說明，經預算合約部審核的工程實際履行情況以及有關付款審

批的證明材料等；

(3)工程結算款，需由經辦部門提供正式合同復印件、資金預算、工

程主管部門提供的工程驗收資料(需經預算部造價工程師確認工作量)、預算合約

部出具且經總經理確認后的工程結算書以及有關付款審批的證明材料等。

(4)質保金，需由經辦部門提供質保期滿無質量問題的相關資料。

4、審批單上不允許有涂改、刪劃的痕跡。

5、審批權限按《組織權責手冊》授權執行。

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三、費用報銷制度

1、目的

為規范費用管理審批程序及費用報銷標準，強化成本管理意識，合理控制成

本，特制定本制度。

2、原則

以保證最高的工作效率、兼顧成本為原則。

3、適用范圍

本制度（包括辦公用品采購及報銷制度、出差審批及報銷制度、業務招待費

報銷制度、交通補貼、通訊未頷占管理辦法）適用于集團總部及下屬子公司在職員

工的報銷管理。如需對本制度給出的報銷參考標準做出調整，由各公司提供調整

方案，報集團人事行政中心、財務中心、總裁辦公會審批后執行。

4、辦公用品采購及報銷制度

4.1辦公用品采購及報銷程序

4.1.1辦公用品的采購和管理由人事行政部門負責。辦公用品中的實物資產

由人事行政部門指定專人建立個人領用登記臺帳。

4.1.2需集中、大批量采購辦公家具和固定資產應當由成本管理部門/采購

部門根據需求狀況按照相關采購管理制度進行采購。

4.1.3人事行政部門采購日常辦公用品（除集中、大批量采購辦公家具和固

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定資產）應當由人事行政部門根據需求狀況按月編制采購費月預算，按預算管理

辦法報有權審批人審批后執行。

4.1.4人事行政部門安排采購人員購回辦公用品后，應當指定專人驗收，并

做臺帳入庫登記。大額零星辦公用品領用應由需求部門事先申請，便于人事行政

部門及時列入預算范圍。

4.2日常辦公用品采購及報銷程序如下:

4.3其他規定:

4.3.1報刊雜志的訂閱，由各部門提出申請，報人事行政部門審核后統一辦

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理。各部門可根據業務需要經分管總經理批準后，購買有關業務書籍、資料。所

購書籍須經人事行政部門登記入冊后，方可報銷。

4.3.2員工所需名片,由個人申請,部門領導審定，人事行政部門統一安排

印制，按程序報銷。

4.33各項行政費用，如辦公費、通訊費、電費、水費、燃氣費、保潔費、

員工午餐、植物租賃等費用，由人事行政部門指定專人按月編制預算，經預算審

批程序批準后實施。

4.3.4由個人領用的辦公用品如發生丟失或損壞，一律由個人賠償。員工離

開公司時，須退還辦公用品（易耗品除外），否則，人事行政部門不予辦理有關

離職手續。

5、出差審批及報銷制度

5.1術語、釋義

5.1.1出差：員工因公事出差超出公司所在省/直轄市轄區范圍的公務出行,

以及員工因公事去往所在省/直轄市轄區范圍內無駐地公司的城市公務出行。

5.1.2按制度報銷：是指員工按公司崗位級別及出差規定的標準，持有效票

據在限額內據實進行報銷。

5.1.3超標準報銷：因進行特殊商務活動，對超標準部分經審批后采取實報

實銷方式報銷差旅費的，持有效票據進行報銷。

5.2出差審批規定

5.2.1公司員工因公出差，應至少提前一天填寫《出差審批單》，明確出差

事由、地點、時間、用款額度以及費用報銷方式（即按制度或超標準報銷），根

據公司相關規定經有權批準人（按5.3的規定執行，下同）批準后方可出差。若

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遇到特殊情況需立即出發，無法在出差前提交出差申請審批單的，應該事先口頭

請示有權批準人批準，在出差回來后三個工作日內補報出差審批單，并說明補報

原因。

5.2.2將審批后的《出差審批單》遞交至公司人事行政部門、財務部門各一

份。行政人事管理部門憑《出差審批單》記錄員工考勤并根據要求代訂往返車、

船、飛機票，財務部門憑《出差審批單》及《借款單》暫支款項，憑《差旅費報

銷單》報銷出差費用。在行政人事管理部門不能提供公務車的情況下,員工可據

實報銷出發地至目的地的市內交通費用（此費用不在出差補助范圍內X到公司

有簽約賓館地區出差者，由當地公司行政人事管理部門根據《出差審批單》統一

安排入住簽約賓館，若遇簽約賓館入住滿員，則在本制度規定的住宿費用標準內

統一安排住宿。

5.23未按上述程序辦理出差手續的，出差時間按曠工論處，并不予報銷任

何費用。

5.2.4超出出差報銷標準而需特批費用的必須由各環節有權審批人審批。

5.3出差審批權限

5.3.1集團分管副總裁及城市區域公司總經理（負責人）由集團總裁審批。

5.3.2集團各中心或直屬部門負責人由分管副總裁審批（無分管副總裁由總

裁直接審批X

5.3.3各城市區域公司副總經理由城市區域公司總經理審批（總經理出差由

委托人代簽）；

5.3.4集團直屬部門及各城市區域公司部門負責人（含）以下員工或兩個部

門以上人員出差由分管領導審批。

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5.4差旅費用報銷限額標準

5.4.1差旅費用開支范圍包括：交通費（指乘坐飛機、火車、輪船等交通工

具發生的費用及出發地至目的地無公務車輛接送產生的市內交通費\住宿費和

出差補助（包括市內交通及餐飲補貼等雜項支出）等。市內交通費指：出差期間

（指從離開本公司之日起至回到公司為止）在出差目的地城市乘坐公共汽車、出

租車、地鐵等短距離合理交通費，一律在本制度規定標準內報銷；凡自帶公司車

輛的均不予報銷市內交通費。

5.4.2根據出差城市不同消費水平劃分如下：

直轄市：上海、天津、北京、重慶；

省會城市：石家莊、太原、沈陽、長春、哈爾濱、南京、杭州、合肥、福州、

南昌、濟南、鄭州、武漢、長沙、廣州、?？?、成都、貴陽、昆明、西安、蘭

州、西寧、拉薩、南寧、呼和浩特、銀川、烏魯木齊；

沿海城市：大連、秦皇島、青島、煙臺、威海、連云港、南通、寧波、溫州、

福州、廣州、湛江、北海、深圳、珠海、汕頭、廈門、三亞；

其他地區：除上述直轄市、省會城市、沿海城市外的其他地區。

5.4.3長期駐外人員的差旅費標準

5.4.3.1員工連續出差滿一個月即30天（含），視同公司派駐外地工作，應

當在當地租房，租房標準按職務級別而定。對市內交通及餐飲補貼等雜項出差補

助費用采用不區分職務級別的統一駐外津貼報銷標準。若駐地公司提供公務用車

及用餐條件的，則不享受此駐外津貼報銷標準。出差補助實行在核定標準內憑有

效票據實報實銷。

5.43.2長期駐外人員差旅費標準如下：

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駐外津貼

住房補貼限額標準

交通工具限額標準

（單位：a月./人）

報銷標準（單位：元/月./人）

崗位級別直轄市、直轄市、

其他地

飛機火車輪船其他省會及沿省會及沿其他地區

區

海城市海城市

集團副總裁及區域公司交通費實交通費實

頭等艙皿頭等艙實報實銷45003000

總經理以上報實銷報實銷

集團總監裁及區域公司

100（其中80（其中

經濟艙軟席一等艙實報實銷40002500

副總經理以上

交通補貼交通補貼

各中心負責人、區域公

經濟艙車煽二等艙實報實銷25001500

司總監以上和餐飲補和餐飲補

部門經理經濟艙硬臥三等艙實報實銷15001000貼各貼各

一般員工經濟艙硬臥四等艙實報實銷100070050%）50%）

5.43.3凡是駐外人員享受車輛交通補貼的，不得報銷田可市內交通費；據

實在限額內報銷市內交通費的，則不享受車輛交通補貼；凡是出差所在地城市有

交通車輛的城市，不得享受交通補貼；凡是出差所在地提供住房的城市，不得享

受住房補貼。

5.4.4短期出差人員差旅費標準

5.4.4.1短期出差人員即除長期駐外人員界定以外的其他所有出差人員。

5.4.4.2員工因公短期出差，其出差補助實行在核定標準內憑有效票據實報

實銷。其核定標準中包括員工至出差地的交通費、住宿費用、市內交通費用和餐

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飲補貼。規定標準如：

駐外津貼

住房補貼限額標準

交通工具限額標準

（單位：元/月./人）

報銷標準（單位：元/月./人）

詢位級別直轄市、直轄市、

其他地

飛機火車輪船其他省會及沿省會及沿其他地區

區

海城市海城市

集團副總裁及區域公司交通費實交通費實

頭等艙頭等艙實報實銷1000700

總經理以上報實銷報實銷

集團總監就及區域公司

100（其中80（其中

經濟艙車斕一等艙實報實銷700500

副總經理以上

交通補貼交通補貼

各中心負責人、區域公

經濟艙雌二等艙實報實銷500300

司總監以上和餐飲補和餐飲補

部門經理經濟艙硬臥三等艙實報實銷400300貼各貼各

一般員工經濟艙車斕四等艙實報實銷30026050%）50%）

5.4.43出差天數的確定：以車、船、飛機票所載時間為依據、每日中午12

點為限，按半天為單位計算實際出差天數。

5.444出差補助的享受標準

5.4.4.4.1出差人員的出差補助在限額內按出差自然日歷天數（出發時間至

返程時間）計算，憑出差當地合法票據總額控制、據實報銷。實際差旅費（扣除

往返交通費）超過規定的限額標準部分自理，不予報銷。已享受出差補助的，其

餐費、市內交通費不可進行報銷。

5.4.4.4.2工作人員參加會議、講座、培訓或業務活動，會議和活動期間的

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伙食、住宿由主辦單位統一安排，費用從會務費支付的，不得報銷出差補助；如

果未統一安排食宿，必須提供會議通知單等證明，方可在財務部門按標準報銷出

差補助。

5.4,4.43出差人員在出差期間發生業務招待費，報銷時需按業務招待費管

理規定要求，另附招待事項說明和有權審批人書面確認，并不再報銷當日餐飲補

貼；

5.4.4.4.4出差人員到集團旗下駐地公司所在城市辦理公務的，若駐地公司

提供食宿、交通或餐飲的，一律不予報銷出差補助。

544.4.5集團經理級（含）以下及直管公司總監級（含）以下員工住宿費

用原則上同性兩人按一套房計算，住宿標準按照孰高原則執行；不同崗位級別員

工出差應按各自享受標準作為本次出差報銷的控制標準，不執行低就高原則。

5.4.446出差期間，因游覽、探親等非工作需要而開支的一切費用,包括

繞道車票均由個人自理，并且不得享受期間出差補助。員工出差購買繞道車票，

且無特殊原因和專項報告的，財務部門審核時只按直達車票報銷，差額自負。

5.4.4.47出差期間，員工自行解決住宿的，公司給予其享受住宿限額標準

40%的補貼，員工憑出差當地合法、有效住宿費發票報銷。

5.4.4.4.8凡是出差所在地有提供午餐或公務車的城市，只享受未提供部分

相對應的出差補助；駕駛或搭乘公司車輛出差時，也只享受出差補助限額標準的

50%。

544.4.9工作人員出差不得超標準乘坐交通工具或住宿,因特殊情況發生

超標準的費用需要書面報告經有權審批人審批后，方可在財務部門報銷。車船、

飛機票的目的地與出差地必須相符，出發地至目的地交通工具選擇應本著節約原

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則進行。

5.4.4.4.10一次出差任務經由多地完成的，有關票據須——對應，出差補助

亦按照不同區域標準據實報銷。

5.4.5出差休假

5.4.5.1長期駐外人員執行駐地公司的作息時間。每六個月可享受7天的帶

薪探親假期，并報銷派出工作地或其他探親地至派遣駐地往來交通費。若因工作

未能享受此假期，可按總部至派遣駐地往來飛機票款的50%予以補償。對

個別特殊情況可另行審批。

5A5.2短期出差人員在出差過程中，如遇公休日，應以公務為重，繼續執

行出差任務。但是，如遇出差單位公休日，無法開展工作時，可安排休息。為避

免這種情況出現，出差前，應事先與相關單位聯系。出差回來后，可在不影響工

作的前提下采取調休方式，一對一補足休息日。

5.5差旅費報銷程序

5.5.1業務經辦人員按規定粘貼需報銷發票，填寫《差旅費報銷單》。

5.5.5.1《差旅費報銷單》需按時間順序填寫，不得將出差期內某一項費用

合計填寫，并在〃備注"欄中注明單據的張數。

5.5.5.2出差人員應嚴格或申請出差的內容進行報銷，不得虛報、重報、多

報或將無關單據列入差費報銷，如有違反報銷規定者，予以3-10倍扣罰。

5.5.2業務經辦部門負責人審核簽字，對支出事項的必要性、真實性、合理

性負責。

5.5.3財務部門相關審核人員對票據的有效性、合法性、合規性和準確性進

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行審核。

5.5.4有權審批人審批（按《組織權責手冊》授權執行1

5.5.5財務部門結算。

5.6其他要求

員工出差返回公司后，必須兩周內到財務部門辦理報銷手續。

6、業務招待費報銷制度

6.1業務招待費指因經營管理業務需要而招待業務往來單位所發生的餐費、茶費、

煙費、禮品等接待費用,不得用于與公司經營無關的活動。

6.2業務招待費實行"對口接待，預算管理，注意節約，適時轆〃的管理原則。

6.3各中心及子公司應于年度財務預算中列明業務招待計劃和預算并分解到各

月（不可預見業務招待按預算外支出規定單獨報批工

6.4單次招待費用1萬元以內,月累計4萬的，由集團分管副總裁和各城

市區域公司總經理負責人審批和嚴格控制業務招待費的發生額度,單次招待費用

1萬元以上，月累計＞5萬元的，上報集團按《組織權責手冊》規定的相應流程

審粉口控制。

6.5各部門確需招待公司客人，需事先書面經有權審批人同意（包括招待事由、

接待人員、招待標準）后方可辦理招待事務。特殊情況也須事先及時與有權審批

人請示，并及時補辦手續。

6.6各中心和城市區域公司為開拓業務或對外公關而購置禮品、禮券的，必

須詳細報告用途和數量，按本制度6.3和6.4的規定審批，由人事行政中和各公

司行政管理部門心統一采購、登記和保管。特殊情況下可由有權審批人指定專人

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辦理。

7、交通補貼、通訊補貼管理辦法

7.1交通補貼

7.1.1公司根據員工職級、是否有自駕車、車輛是否用于辦公用途等因素制

定補貼標準，該補貼分為行轉口交通補貼。行車補貼主要對員工自駕車輛外出辦

理公務所發生的油費、路橋費、停車費、日常維護修理等的補助。交通補貼是公

司對員工上下班交通出行的補助，公司不再提供交通班車。

7.1.2對愿意自駕車外出辦理公務的員工，按職務級別享受行車補貼,由員

工提交票據或憑證每月以費用形式報銷（報銷所需的票據或憑證包括加油費、路

橋費、停車費、洗車費、出租車費等票據，但不包括車輛保險費、修理費等票據X

具體報銷額度參考標準如下：

一類地區二類地區三類地區

集團副總裁及區域公司總經理以上3000元/月2500元/月1500元/

月

集團總監及區域公司副總經理以上2000元/月1500元/月1000元/

月

集團及區域公司經理級（含副經理）1500元/月800元/月600元/月

主管及普通員工級800元/月600元/月500元/

月

一類地區主要指：北京、上海、廣州、深圳

二類地區主要指：天津、成都、重慶、石家莊、濟南、南京、武漢、西安

三類地區主要I旨：大連、青島、沈陽、長沙、哈爾濱、?？?/p>

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其他城市分類由集團屆時確定。

享受行車補貼的員工不再報銷外出辦理公務發生的其他交通費用。行政部不

得對享受行車補貼的員工提供公務用車（出差的除外\如享受行車補貼的員工

違規要求或行政部違規提供公務用車者，一經查出，對雙方當事人給予100元/

次的處罰。

7.1.3員工沒有車或不愿意自駕車外出辦理公務的，不論級別，一律按月以

費用報銷形式發放交通補貼300元/月（一類地區1200元/月（二類地區1

100元/月（三類地區X公司配班車的則不發放此補貼工確需外出辦理公務的，

公司可提供行政用車或據實報銷市內交通費用（派車單或出租車發票需注明起始

地、時間1

7.1.4公司提供專車的員工不再享受上述補貼，專車相關費用實報實銷。

7.1.5對享受行車補貼的員工，須將車輛行駛證、駕駛證復印件留存行政部

備案。

7.1.6員工自駕車僅限本人駕駛。員工駕駛自駕車辦理公務時，應遵守交通

規則并確保行車安全，違章或發生交通事故全部由本人負責。

7.1.7對于因拓展業務需要，月度用車消耗超出上述標準的，可單獨報集團

人事行政中心、財務中心特批調整額度。

7.2通訊補貼

7.2.1公司根據員工崗位性質、職務的情況，每月依據限額按比例給予通訊

話費報銷。具體如下：

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報銷標準

報銷比例報銷上限

崗位級別

集團副總裁及區域公司總經量以上70%600

集團總監及區域公司副總經理以上70%500

集團公司部門經理70%300

區域公司部門經理60%200

主管及普通員工50%100

7.2.2每月以列示本人通話費用的發票（如為定額發票，則需附本人當月話

費清單）為依據報銷。預存話費及充值卡發票等不能作為報銷依據。

7.23如因工作需要需長駐外地或頻繁出差的員工，可特批調整額度。以

上補貼報銷由各中心、部門匯總粘貼，于每月10日前報銷。

四、預算管理制度

1、目的

為實現集團全面預算管理，提高集團經營計劃性、科學性，特制定本制度。

2、適用范圍

集團及子公司的各種資金收付都應納入預算管理。

3、組織規定

遵循統一部署，各有關資金收付部門分級管理，歸口申報，財務吾B門歸納、

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匯總編制的預算管理機制。

各項目公司的預算編制應以項目預算為基礎，以年度預算、月度預算為補

充。

4、項目預算的編制

各項目公司在項目具體實施前應由總經理牽頭成立項目預算專項小組，根據

工程概預算、項目進度計劃，組織各相關部門人員共同研究項目狀況，分工編制

預算，具體是：營銷部門負責收入預算和營銷策劃廣告費用，,工程、材料、成本

控制等部門科學估算土地、前期、基礎、建安、配套等成本項目和開發總成本,

人力成本、培訓費等人力資源費用由人事行政部門負責編制預算，財務部門負責

稅費及其他財務費用的預算，并最終匯總、分析后報預算專項小組討論。

經討論形成的項目預算上報集團，經董事會批準后下達執行。

5、年度預算的編制

在項目預算的基礎上，每年11月底各公司根據年度經營計劃編制年度財務

預算。

5.1營銷部提出年度銷售收入計劃及銷售費用計劃。

5.2其他業務部門根據合同約定等提交項目支出預算，包括工程、材料付款、咨

詢、設計等支出。

5.3人力資源費用、行政管理費用計劃由人事行政部門匯總核定后，向財務部門

提供。

5.4上述相關部門提出的預算由財務部門統一制表，綜合匯總報各公司總經理辦

公會討論，作出增收節支方案，擬定年度財務預算案，上報集團匯總審核，并經

董事會審批下達各公司執行。

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5.5年度預算編制的時間：各公司年度預算編制期限為上年度12月25日前,

集團公司下達各公司財務預算期限為當年度1月25日前。

6、月度預算的編制

6.1財務部門根據年度財務預算和各部門工作計劃、業務活動的具體情況，按資

金的可能和需要進行調整和平衡，分解、編制月度資金預算，報集團批準后下達

執行。

6.2財務部門負責檢查監督預算的執行，從可能使公司財務予頁算完成情況產生重

大影響的事項中，列出重點監控點，隨時跟蹤，掌握進度，及時向預算執行單位

了解預算執行情況，向領導提供財務預算的執行進度、執行差異及其對財務預算

目標的影響等信息。

6.3各公司每月25日前上報次月的資金收支計劃，編制費用預算表、現金

流預算表（詳見附表）,同時根據各公司項目開發性質的不同，編制項目支出預

算明細表（格式根據各公司業務性質自制）作為現金流預算表的附表。報送集團

財務部門匯總后，經總裁辦公會審核、董事長批準后最晚于當月最后一個工作日

下達各公司執行。

7、預算編制要求

7.1業務部門應嚴格遵照合同條款、工作進度等業務支出依據編制預算，

人事行政部門制定人力、行政費用預算時要本著審慎切實、全面周詳的原則，認

真詢價，多方比較。

7.2每年、月末，各預算編制單位需對所上報預算執行情況做出評估，于次年

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1月31日前、次月15日前編制出上年、上月預算實際執行情況對照表。對于

預算執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的項目需在預算執行情況對照

表中作專項說明，預算編制申報、執行單位應查找原因，提出改進經營管理的措

施和建議，評估結果由財務部門匯總后上報集團。年度決算尚需報集團總裁辦公

會討論后上報董事會審議。

7.3凡已列入年度、月度預算的業務類支出和日常費用開支，由部門申報，財

務部門復核，經有權審批人審批后，予以辦理。凡未列入年度、月度財務預算或

已列入但超出年度、月度財務預算的開支，按組織權責手冊的相關規定執行。

7.4預算編制質量要求：為保證預算的可行性、實用性，各部門應本著務

實、嚴謹的態度編制計劃，以免占用公司資金，影響公司經營效果。對經查實虛

報費用預算的各公司總經理及部門責任人在績效考核中給予減分處理。

7.5每年6月中旬，財務部門應組織各公司對其財務予頁算執行情況進行評

審。對于必須調整的財務預算項目，應由預算申報和執行部門提出書面報告，闡

述財務預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務予頁算執行造成的影響

程度，提出財務預算的調整幅度。財務部門應當對預算執行單位的財務預算調

整報告進行匯總、分析，集中調整下半年度財務預算方案，報經集團總裁辦公會

及董事會逐級審議批準，然后下達執行。

附表：1、（月度）費用預算表

某公司費用預算表

編制單位：預算時間：年月

費本月計

上月預算執行情況劃

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實際完

預算數成數差異數差異原因預算數

1辦公費

2房屋租賃、水電燃氣、物管費

3行政保潔費用

管

公

4辦電話及網絡通訊費用

用

5費差旅費

6理業務招待費費

7會務費

8費公務車費用

單位：（元）

9①汽油費

10②汽車保瞼費

11③維修保養費

12④其他費用

13工商、稅務注冊'年檢費

14驗資費用

15審計評估費

16律師費、訴訟費

17顧問、咨詢費

18稅務代理費

印花稅等（管理費用核算稅金

1Q項目）

20低值易耗品

21其他

23小計

24工資性費用

25①人員工資

26②醫保/社保/住房公積金

27③交通補貼

事

28人④通訊補貼

理

29管⑤節日及生日禮品費用

用

30費招聘費用

31員工教育及培訓費用

32員工拓展訓練及活動費

33員工工裝費

34其他費用

35小計

40管理費用合計

41設備購置

42辦公家具

資產購置費

43車輛購置

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44用其他費用

45資產購置費合計

46利息支出

47銀行手續費

財務費用

48財務費用合計

49策劃設計費

50會務費

51辦公租賃費

52廣告宣傳費

53產權稅費

54營銷費用人工費用

55運輸費

56倉儲費

57差旅費

58通訊費

59業務招待費

60其他

61營銷費用合計

費用

Q各公司承擔

63借款

的董事/陳事在J而起田入；;

總計

注：請勿任意添加行，以便匯總、核算。各公司可根據情況另行編制費用類別明細

以便集團公司逐項核定。

附表2:

年現金流預算報表

金額

編制單位:單位:

萬元

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行合

號月度1