公司會計檔案管理制度公司會計檔案管理制度篇一一、酒店財務(wù)會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料;二、會計經(jīng)理每年對酒店財務(wù)會計檔案按種類、分年度裝訂成冊,并在封面上記載檔案內(nèi)容、時間、頁數(shù)、編號予以歸檔;三、財務(wù)會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規(guī)定時間進行保管。四、財務(wù)會計檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。五、財務(wù)部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認。六、財務(wù)會計檔案保管期滿需銷毀時,會計經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計檔案清冊,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核,呈報總經(jīng)辦批準后執(zhí)行。銷毀時,由會計經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。公司會計檔案管理制度篇二一、總則為規(guī)范公司會計檔案的管理，確保會計檔案的安全、完整與有效利用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有部門及分支機構(gòu)在會計活動中形成的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等會計檔案的管理。三、會計檔案的定義與分類1.定義：會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。2.分類：會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等。會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿等。財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務(wù)報告等。其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)當保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。四、會計檔案的歸檔與整理1.歸檔時間：會計檔案應(yīng)在會計年度終了后，由會計部門按照歸檔要求整理立卷，編制會計檔案保管清冊。2.整理要求：會計檔案應(yīng)分類清晰、裝訂成冊、封面書寫規(guī)范、編號連續(xù)。3.移交手續(xù)：會計檔案在歸檔前，應(yīng)由會計部門負責人審核確認，并辦理移交手續(xù)，移交至公司檔案管理部門或指定專人保管。五、會計檔案的保管1.保管地點：會計檔案應(yīng)存放在專用檔案室或保險柜中，確保防火、防盜、防潮、防蛀、防霉變。2.保管期限：根據(jù)《會計檔案管理辦法》規(guī)定，各類會計檔案的保管期限有所不同，具體期限由公司根據(jù)實際情況確定并執(zhí)行。3.定期檢查：檔案管理部門應(yīng)定期對會計檔案進行檢查，確保檔案的完整與安全。六、會計檔案的借閱與利用1.借閱手續(xù)：因工作需要借閱會計檔案的，應(yīng)填寫借閱申請單，經(jīng)相關(guān)部門負責人批準后方可借閱。借閱期間應(yīng)妥善保管，不得涂改、毀損、丟失或擅自復制。2.利用原則：會計檔案的利用應(yīng)遵循保密性原則，確保會計信息的安全與完整。七、會計檔案的銷毀1.銷毀程序：會計檔案保管期滿需銷毀的，應(yīng)編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。銷毀清冊應(yīng)由檔案管理部門、會計部門共同派員監(jiān)銷。2.審批權(quán)限：會計檔案銷毀前，應(yīng)報經(jīng)公司負責人批準后銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)