ICS13.020.10

Z04

DB41

河南省地方標準

DB41/T1429—2017

工業企業碳排放核查規范

2017-08-28發布2017-11-28實施

河南省質量技術監督局發布

DB41/T1429—2017

目□□次

前言...................................................................................................................................................................III

引言.....................................................................................................................................................................IV

1范圍.................................................................................................................................................................1

2規范性引用文件.............................................................................................................................................1

3術語和定義.....................................................................................................................................................1

3.1溫室氣體....................................................................................................................................................1

3.2報告主體....................................................................................................................................................2

3.3核查............................................................................................................................................................2

3.4委托方........................................................................................................................................................2

3.5核查準則....................................................................................................................................................2

3.6設施............................................................................................................................................................2

3.7核算邊界....................................................................................................................................................2

3.8排放源........................................................................................................................................................2

3.9燃料燃燒排放............................................................................................................................................2

3.10過程排放..................................................................................................................................................2

3.11購入的電力、熱力產生的排放..............................................................................................................2

3.12輸出的電力、熱力產生的排放..............................................................................................................3

3.13回收利用..................................................................................................................................................3

3.14活動數據..................................................................................................................................................3

3.15排放因子..................................................................................................................................................3

3.16碳氧化率..................................................................................................................................................3

3.17全球變暖潛勢..........................................................................................................................................3

3.18二氧化碳當量..........................................................................................................................................3

4核查原則.........................................................................................................................................................3

4.1針對性.....................................................................................................................................................3

4.2客觀性.....................................................................................................................................................3

4.3重點性.....................................................................................................................................................3

4.4準確性.....................................................................................................................................................4

4.5保密性.....................................................................................................................................................4

5核查要求.........................................................................................................................................................4

5.1核查機構.................................................................................................................................................4

5.2核查人員.................................................................................................................................................4

5.3核查設備及技術要求.............................................................................................................................5

6溫室氣體排放核查工作流程.........................................................................................................................5

6.1工作程序.................................................................................................................................................5

I

DB41/T1429—2017

6.2準備階段.................................................................................................................................................6

6.3實施階段.................................................................................................................................................8

6.4報告階段...............................................................................................................................................10

7核查方法.......................................................................................................................................................11

7.1報告主體基本情況的核查...................................................................................................................11

7.2核算邊界的核查...................................................................................................................................11

7.3排放源識別的核查...............................................................................................................................12

7.4核算方法的核查...................................................................................................................................12

7.5核算數據的核查...................................................................................................................................14

7.6活動數據交叉驗證...............................................................................................................................18

8核查質量.......................................................................................................................................................19

8.1建立質量管理制度...............................................................................................................................19

8.2建立多級復核制度...............................................................................................................................19

8.3建立核查人員定期培訓制度...............................................................................................................19

9溫室氣體排放核查報告...............................................................................................................................19

9.1過程和方法...........................................................................................................................................19

9.2核查發現...............................................................................................................................................19

9.3核查結論...............................................................................................................................................20

9.4報告格式...............................................................................................................................................20

附錄A（資料性附錄）工業企業碳排放核查報告格式.............................................................................21

II

DB41/T1429—2017

前□□言

本標準按照GB/T1.1-2009給出的規則起草。

本標準由河南省計量器具標準化技術委員會提出并歸口。

本標準起草單位：河南省計量科學研究院、南陽市節能監察中心、國網河南省電力公司商丘供電公

司、南陽大陽節能技術有限公司、信陽師范學院、信陽市質量技術監督檢驗測試中心。

本標準主要起草人：趙軍、司圣發、王文芳、李崇明、白磊、吳楠、董帥偉。

本標準參加起草人：孫皓、馬勇、于斌、劉太然、郭娟、劉江峰、張瑩瑩。

III

DB41/T1429—2017

引□□言

為了全面掌握工業企業碳排放情況，保障重點企業溫室氣體排放數據質量，加強重點企業溫室氣體

排放管控，完善國家、地方、企業三級溫室氣體排放基礎統計和核算工作體系，為實行溫室氣體排放總

量控制、開展碳排放權交易等相關工作提供數據支撐。同時，也為了加快培育第三方核查機構和提高廣

大企(事)業單位的低碳意識，強化節能減排社會責任，落實節能減碳措施，加強基礎能力建設，建立溫

室氣體排放核查技術規范。

本標準是在研究分析國家相關標準、技術指南及能源審計方法的基礎上，結合我省工業企業技術水

平差異化嚴重，溫室氣體排放情況復雜的特點，及對本省部分重點企業溫室氣體排放核查實踐而制定的，

規定了實施和管理工業企業碳排放核查過程、核查實施、核查工作質量保證的通用原則及要求。

IV

DB41/T1429—2017

工業企業碳排放核查規范

1范圍

本標準規定了工業企業碳排放核查規范的術語和定義、原則、要求、工作流程、核查方法、核查質

量、報告。

本標準適用于工業企業碳排放的外部核查和內部核算。其他領域碳排放單位也可參照執行。

2規范性引用文件

下列文件對于本文件的應用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本文件。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。

GB/T213煤的發熱量測定方法

GB/T384石油產品熱值測定法

GB/T476煤中碳和氫的測定方法

GB/T2589綜合能耗計算通則

GB/T3484企業能量平衡通則

GB/T6422用能設備能量測試導則

GB/T11062天然氣發熱量、密度、相對密度和沃泊指數的計算方法

GB/T12723單位產品能源消耗限額編制通則

GB/T15587工業企業能源管理導則

GB17167用能單位能源計量器具配備和管理通則

GB/T32150工業企業溫室氣體排放核算和報告通則

GB/T32151(所有部分)溫室氣體排放核算與報告要求

ISO14064-3溫室氣體聲明審定與核查的規范及指南

DB41/T270企業能源審計方法

3術語和定義

下列術語和定義適用于本文件。

3.1

溫室氣體

大氣層中自然存在的和由于人類活動產生的能夠吸收和散發由地球表面、大氣層和云層所產生的、

波長在紅外光譜內的輻射的氣態成分。

[GB/T32150—2015,定義3.1]

3.2

報告主體

具有溫室氣體排放行為并應核算和報告的法人企業或視同法人的獨立核算單位。

3.3

1

DB41/T1429—2017

核查

依據國家有關法律、法規和標準，檢驗和評價企業監測和報告的溫室氣體排放數據是否符合相關技

術規范、技術指南或者標準要求并形成文件的過程。

3.4

委托方

提出溫室氣體排放核查申請的組織。

3.5

核查準則

作為核查依據的相關國家及地方法律、法規、標準、技術規范或操作指南等。

3.6

設施

屬于某一地理邊界、組織單元或生產過程的，移動的或固定的一個裝置、一組裝置或一系列生產過

程。

3.7

核算邊界

與報告主體(3.2)的生產經營活動相關的溫室氣體排放的范圍。

3.8

排放源

核算邊界內發生溫室氣體排放行為的設備，包括直接排放和間接排放設備，以及工業生產過程排放。

直接排放設備包括直接消耗煤炭、石油、天然氣等化石能源的設備；間接排放設備應包括大型耗電及換

熱設備。

3.9

燃料燃燒排放

燃料在氧化燃燒過程中產生的溫室氣體排放。

3.10

過程排放

在生產、廢棄物處理處置等過程中除燃料燃燒之外的物理或化學變化造成的溫室氣體排放。

3.11

購入的電力、熱力產生的排放

報告主體購入并消費的電力、熱力(蒸汽、熱水等)所對應的電力、熱力生產環節產生的二氧化碳排

放。

3.12

輸出的電力、熱力產生的排放

報告主體輸出的電力、熱力所對應的電力、熱力生產環節產生的二氧化碳排放。

3.13

回收利用

由報告主體產生的、但又被回收作為生產原料自用或作為產品外供從而避免排放到大氣中的溫室氣

體，折算為二氧化碳的當量值。

3.14

活動數據

用于量化導致溫室氣體排放的生產或消費活動的活動量。

3.15

排放因子

2

DB41/T1429—2017

表征單位生產或消費活動量的溫室氣體排放量或清除量的系數。表示單位活動水平的CO2排放量。

排放因子通常基于抽樣測量或統計分析獲得，表示在給定操作條件下某一活動水平的代表性排放率或清

除率。

3.16

碳氧化率

化石燃料中的碳在燃燒過程中被完全氧化的百分比。表征燃料燃燒的充分性。

3.17

全球變暖潛勢

將單位質量的某種溫室氣體在給定時間段內輻射強度的影響與等量二氧化碳輻射強度影響相關聯

的系數。

3.18

二氧化碳當量

在輻射強度上與某種溫室氣體質量相當的二氧化碳的量。

4核查原則

4.1針對性

核查是針對溫室氣體排放核算結果開展的核查。核查人員應針對報告主體的活動數據來源、排放因

子確定方法，以及計量設備配備狀況，有針對性地制定切實可行的核查方案并開展核查活動。

4.2客觀性

核查機構應在核查活動中保持獨立，避免偏見以及利益沖突，在整個核查活動過程中保持客觀。

4.3重點性

核查人員在執行核查任務時，應抽取占據總排放量一定比例、對核算結果影響大的排放源進行重點

驗證，抓住重點以取得好的核查效果。

4.4準確性

核查應做到計算口徑、原則和方法與核算標準一致，數據真實、資料完整及結論可靠，且經驗證的

數據應確保正確。

4.5保密性

核查機構及核查人員應當遵守核查協議的保密條款，保守委托方的商業秘密及相關數據和資料，并

對核查過程中所獲取的信息負有保密責任。

5核查要求

5.1核查機構

核查機構必須具有開展溫室氣體排放核查的相關能力。應當確保所有參與核查實施的人員有能力完

成分配給他們的任務。核查機構應滿足以下條件：

a)應具有獨立法人資格，具有固定的工作場所，以及開展核查工作所需的設施和辦公條件；

b)應具備充足的專業人員及完善的人員管理程序，以確保其有能力開展核查工作；

3

DB41/T1429—2017

c)應具備健全的組織結構，完善的財務制度，并具有應對風險的能力，確保對其核查活動可能引發

的風險能夠采取合理、有效的措施，并承擔相應的經濟和法律責任；

d)核查機構應在溫室氣體核查領域內具有良好的業績和經驗；

e)有完善的內部管理制度和質量管理制度。包括人員管理、核查活動管理、文件和記錄管理、申訴、

投訴和爭議處理、保密管理、不符合及糾正措施處理以及內部審核和管理評審等相關制度；

f)有完善的保密管理制度；

g)核查機構與從事碳資產管理和碳交易公司不能存在資產和管理方面的利益關系；

h)核查機構在以前的核查工作或其所從事的其他業務中不存在瀆職、欺詐、泄密等其它不良記錄。

5.2核查人員

5.2.1核查員

核查員應當掌握核查的原則、程序和技術，將其應用于核查過程中確保核查實施的一致性和系統性，

包括：

a)掌握溫室氣體排放相關的法律法規和標準知識；

b)掌握溫室氣體排放核算方法及活動數據和排放因子的監測和核算；

c)熟知核查工作程序、原則和要求；

d)熟知數據與信息核查的方法、風險控制、抽樣要求以及內部質量控制體系；

e)運用適當的核查方法，對數據和信息進行評審，并做出專業判斷的能力；

f)掌握所核查行業特定的工藝、排放設施以及排放源識別和控制等方面的專業知識；

g)不得同時受聘于兩家或以上的核查機構；

h)專業核查員還需在專業領域范圍內具有三年及以上的工作經驗，參與過溫室氣體排放相關的咨

詢、核查或溫室氣體排放報告編寫工作。

5.2.2核查組長

除了滿足上述核查員的能力要求外，核查組長還應當具備下列能力：

a)領導核查過程實施的能力，以便核查過程能有效和高效地進行；

b)編制核查計劃并在核查中有效地利用資源；

c)組織和指導核查組成員；

d)代表核查組與委托方溝通、管理核查組、控制核查風險以及做出核查結論的能力；

e)領導核查組得出核查結論，組織編制核查報告。

5.2.3獨立評審員

獨立評審員應具有適當的權限以審查核查報告和內部核查文件。獨立評審員應當具備下列能力要

求：

a)具有與核查組長相當的能力要求；

b)具備必要的分析能力以確認信息是否完整和真實；能夠發現缺失或相互矛盾的信息，以及檢查

數據來源來評估內部核查文件是否完整且足以支持核查報告。

5.2.4技術專家

技術專家應具有中級以上專業技術職稱及所需的能力和專業知識，協助核查組對受核查方使用的工

藝技術和設備進行專業性的判斷，并提出專業性的建議以支持核查組或獨立評審員開展核查相關活動。

技術專家應當具備下列能力要求，具體可包括但不限于：

4

DB41/T1429—2017

a)解釋化學/物理過程；

b)識別測量的難點和復雜性；

c)檢查計量設備及其校準、維護程序；

d)現場核查實施時與技術工程師面談以更好地理解技術問題。

5.3核查設備及技術要求

5.3.1核查設備主要包括核查過程所需的測量和實驗設備。核查機構應按核查方案中測量和實驗設備

的需求，明確：

a)準備所需的設備；

b)使用前，確認設備的精度及合格狀態；

c)使用過程中，進行適當維護，防止設備失準。

5.3.2所需設備包括：化驗分析設備、報告主體在線設備及便攜設備。

5.3.3技術要求包括：現場測量方法、證據分析技術。核查機構應按核查方案的需求，明確：

a)準備所需的技術；

b)采用適當的方法，確認技術的適宜性。

6溫室氣體排放核查工作流程

6.1工作程序

核查工作程序可分為三個階段，即準備階段、實施階段和報告階段。主要步驟包括簽訂協議、核查

準備、文件評審、現場核查、核查報告編制、內部技術評審、核查報告交付及記錄保存等8個步驟，見

圖1。

核查機構可以根據核查工作的實際情況對核查程序進行適當的調整，但調整的理由應在核查報告中

予以詳細說明。

圖1核查工作程序

6.2準備階段

6.2.1簽訂協議或合同

核查機構針對自身的專業范圍、核查員具備的能力，時間與人力資源安排、報告主體所屬行業、規

模及排放設施的復雜程度等，評估核查工作實施的可行性并與委托方簽訂核查合同。

5

DB41/T1429—2017

核查協議內容可包括核查范圍、應用標準和方法、核查流程、預計完成時間、雙方責任和義務、保

密條款、核查費用、協議的解除、賠償、仲裁等相關內容。

6.2.2核查準備

6.2.2.1組建核查組

核查機構接受核查委托并簽署協議或合同后，應選擇具備能力的核查組長和核查員組成核查組。核

查組的組成應根據核查員的專業領域、技術能力與經驗、報告主體的性質、規模及排放設施的數量等確

定，核查組至少由五名成員組成，其中一名為核查組長、至少一名技術專家。

6.2.2.2核查組任務分工

核查組的任務分工由核查組長確定。在確定任務分工時，應考慮報告主體所在的行業領域、工藝流

程、設施的規模與位置、排放特點、監測設備的種類、數據收集系統的復雜程度以及核查員的專業背景

和實踐經驗等方面的因素，制定核查計劃并確定核查組成員的任務分工。核查組長應與核查委托方和/

或報告主體建立聯系，要求核查委托方或報告主體在商定的日期內提交溫室氣體排放報告及相關支持文

件。

6.2.2.3制定現場核查計劃

6.2.2.3.1核查組應根據初步文件評審的結果制訂現場核查計劃并與委托方和/或報告主體確定現場核

查的時間與安排。現場核查計劃應于現場核查前5個工作日發給核查委托方和/或報告主體確認。

6.2.2.3.2現場核查的計劃應包括核查目的與范圍、核查的活動安排、核查組的組成、訪問對象及核查

組的分工等。如果核查過程中涉及到抽樣和測試，應在現場核查計劃中明確抽樣方案及測試方案。現場

核查的時間取決于報告主體排放設施、排放源的數量和排放數據的復雜程度和可獲得程度。核查計劃的

內容包括但不限于：

6.2.2.3.2.1核查目的是在合理準確度的基礎上，用一套事實證據、核對事實的方法對報告主體排放報

告中的數據是否存在重大錯誤、是否存在重大不一致等情況出具核查意見，并判斷和確認報告主體報告

期內的實際排放量。

6.2.2.3.2.2通過評審被核查單位提交的排放報告，以初步確認報告主體的基本信息、溫室氣體排放及

其核算情況，可包括報告主體法人資質、所屬地域、核算依據、重點耗能設備及其排放等情況，以確定

核查范圍。

在確定核查邊界時，應遵循以下原則：

a)被核查單位應以企業法人或視同法人的獨立核算單位為邊界，核算和報告其生產系統產生的溫室

氣體排放。生產系統包括主要生產系統、輔助生產系統及直接為生產服務的附屬生產系統，其中輔助生

產系統包括動力、供電、供水、化驗、機修、庫房、運輸等，附屬生產系統包括生產指揮系統(廠部)

和廠區內為生產服務的部門和單位(如職工食堂、車間浴室、保健站等)；

b)核算邊界的確定宜參考設施和業務范圍及生產工藝流程；

c)時間邊界應在約定的時間段內；

d)被核查單位應根據行業實際排放情況確定溫室氣體種類。

排放源的確認應遵循以下原則：

a)識別的直接排放源的排放量不低于直接排放總量的一定比例；

b)單個直燃設施(或設備組合)的排放量不低于直接排放總量的一定比例；

c)對工業工藝流程進行分析，判斷是否存在過程排放；

d)其他對排放結果能夠帶來實質性影響的設施或活動。

6

DB41/T1429—2017

同時，核算邊界內排放源識別的核查應能夠充分地體現核查內容并以實現核查目的為原則。

6.2.2.3.2.3核查準則包括企業進行溫室氣體排放信息報告依據的有關法律、法規和標準等規定的要

求。核查組應使用與企業溫室氣體排放信息報告相應時期適用的準則。

6.2.2.3.2.4核查小組的成員組成、任務及職責

6.2.2.3.2.5核查的進度和人員安排包括從編制核查計劃起至出具核查報告全過程中，涉及的各具體活

動的時間安排和地點，現場核查人日數要考慮排放源、設施的復雜程度，核查時間應排除車程及不可抗

力所遭受作業影響的時間；現場核查的安排(包括與被核查單位在現場進行的首次會議與末次會議，也

包括現場檢查應做的一些活動)。

6.2.2.3.2.6現場核查所需的文件清單。

6.2.2.3.2.7識別數據取樣計劃的重點包括關注高排放和高風險的重點排放源，依據企業數據管理系統

的實施情況評價數據管理風險較高的環節。

核查計劃還可包括：

a)明確受核查方的代表；

b)開展現場測試所需要的測量和實驗設備及方案；

c)后勤安排(交通、現場設施等)；

d)保密事宜等。

核查計劃的編制應考慮的因素：

a)核查風險較高的環節(如設施復雜性、規模、重點排放源情況)；

b)數據儲存環境(如使用電腦信息系統、紙質或電子文檔)；

c)設施的控制環境(如企業質量管理體系)等。

6.2.2.4抽樣計劃

6.2.2.4.1當報告主體存在多個相似場所時，應首先識別和分析各場所的差異。當各場所的業務活動、

核算邊界和排放設施的類型差異較大時，每個場所均要進行現場核查；僅當各場所的業務活動、核算邊

界、排放設施以及排放源等相似且數據質量保證和質量控制方式相同時，方可對場所的現場核查采取抽

樣的方式。核查機構應考慮抽樣場所的代表性、被核查單位內部質量控制的水平、核查工作量等因素，

制定合理的抽樣計劃。當確認需要抽樣時，抽樣的數量至少為所有相似現場總數的平方根(y=x)，x

為總的場所數，數值取整時進1。當存在超過4個相似場所時,當年抽取的樣本與上一年度抽取的樣本重

復率不能超過總抽樣量的50%。當抽樣數量較多，且核查機構確認被核查單位內部質量控制體系相對完

善時，現場核查場所可不超過20個。

6.2.2.4.2核查機構應對報告主體的每個活動數據和排放因子進行核查，當每個活動數據或排放因子涉

及的數據數量較多時，核查機構可以考慮采取抽樣的方式對數據進行核查，抽樣數量的確定應充分考慮

被核查單位對數據流內部管理的完善程度、數據風險控制措施以及樣本的代表性等因素。

6.2.2.4.3如在抽取的場所或者數據樣本中發現不符合，核查機構應考慮不符合的原因、性質以及對最

終核查結論的影響，判斷是否需要擴大抽樣數量或者將樣本覆蓋到所有的場所和數據。

6.2.2.5核查表的編寫

核查組成員應明確其所承擔的核查工作有關信息，并準備必要的核查表，如核查計劃、取樣計劃、

測試記錄等記錄核查活動信息的表格(如：支持性證據、核查發現和會議記錄)，供核查人員在現場核查

實施過程中使用并形成記錄。

6.3實施階段

7

DB41/T1429—2017

核查的實施主要分為文件評審、現場審核、形成核查發現等步驟，如發生某些導致核查活動無法執

行的情景，核查組有權利終止核查。

6.3.1文件評審

6.3.1.1主要內容：對被核查單位所提交的溫室氣體排放報告和相關支持性材料(被核查單位排放設施

清單、排放源清單、活動數據和排放因子的相關信息等)的評審。

6.3.1.2主要目的：通過文件評審，核查組初步確認報告主體的溫室氣體排放情況，并確定現場核查思

路、識別現場核查重點。

6.3.1.3主要活動：包括原始記錄和數據質量管理系統等相關證據的收集和驗證。核查組可通過復印、

掃描、照相和記錄等方式收集報告主體溫室氣體排放的有關證據。文件評審的活動和類型見表1。

表1文件評審的活動/類型

類型核查活動/文件評審

與報告主體溫室氣體排放報告的溫室氣體排放量有關原料/燃料的采購、出入庫和消耗的記

原始記錄錄的核查

明確數據收集系統的位置：集中存儲或分散存儲

檢查管理系統和參數是否妥善管理:

數據質量管理系統a)檢查數據獲得和處理系統

b)進行訪談和檢查文件、記錄

c)觀察日常員工工作和系統運行

溫室氣體排放監測計劃

溫室氣體排放報告內部文件記錄管理制度

儀器監測、校準、維護記錄

內部溫室氣體排放報告管理人員培訓記錄

培訓企業標準、運行程序手冊

評估計算方法是否符合法規和溫室氣體排放報告通則/細則的要求

方法學是否正確使用計算公式/排放因子

數據收集系統的質量保證和質量控制計劃

6.3.2現場核查

6.3.2.1首次會議

核查組長主持召開有被核查單位管理層代表、相關部門代表參加的首次會議，內容主要包括：

a)確認核查的目的、范圍和準則；

b)介紹核查計劃；

c)確認核查日程以及相關安排；

d)宣讀保密聲明；

e)確認核查組現場工作時的注意事項；

f)確認核查組和被核查單位之間的正式溝通渠道；

g)交流答疑。

6.3.2.2現場收集和驗證信息

8

DB41/T1429—2017

a)現場收集和驗證信息應包括報告主體的基本情況、邊界確定、排放源識別、核算方法、數據、

計量設備等方面的資料；

b)可通過面談、查閱文件和記錄、現場觀察、抽樣測試等方式，收集并驗證與核查范圍、事前疑

問有關的信息證據；

c)采用數據一致性驗證、物料平衡驗證、能效數據驗證等方法對活動數據與其他數據來源進行交

叉核對，驗證信息的合理性；

d)與報告主體溝通，以復印、記錄、攝像、錄像的方式保存必要的核查證據。

6.3.2.3核查發現

主要包括對重點排放單位基本情況、核算邊界、核算方法、核算數據、質量保證和文件存檔等方面

的核查。對于現場發現的不符合、澄清要求，核查員需在總結會議上以文字形式提出，經雙方簽字確認，

并就反饋的具體時間及反饋形式達成一致。

6.3.2.3.1現場核查實施后核查組應將在文件評審、現場核查過程中發現的不符合提交給委托方和/或

被核查單位。核查委托方和/或被核查單位應在雙方商定的時間內采取糾正和糾正措施。核查組應至少

對以下問題提出不符合：

a)排放報告采用的核算方法不符合核查準則的要求；

b)報告主體的核算邊界、排放設施、排放源、活動數據和排放因子等與實際情況不一致；

c)提供的符合性證據不充分、數據不完整或在應用數據或計算時出現了對排放量產生影響的錯

誤。

報告主體應對提出的所有不符合進行原因分析并進行整改，包括采取糾正及糾正措施并提供相應的

證據。核查組應對不符合的整改進行書面驗證，必要時，可采取現場驗證的方式。只有對排放報告進行

了更改或提供了清晰的解釋或證據并滿足相關要求時，核查組方可確認不符合的關閉。

6.3.2.3.2質量保證和文件存檔的核查,核查機構應按確定的核算方法和報告指南的規定對以下內容進

行核查：

a)是否指定了專門的人員進行溫室氣體排放核算和報告工作；

b)是否制定了溫室氣體排放和能源消耗臺賬記錄，臺賬記錄是否與實際情況一致；

c)是否建立了溫室氣體排放數據文件保存和歸檔管理制度，并遵照執行；

d)是否建立了溫室氣體排放報告內部審核制度，并遵照執行。

核查機構可以通過查閱文件和記錄以及訪談相關人員等方法來實現對質量保證和文件存檔的核查。

6.3.2.3.3形成初步核查結論，在報告主體對核查發現進行反饋后，核查員根據報告主體反饋情況，對

核查依據評價分析，并與報告主體進行溝通確認，對以下幾個方面形成結論：

a)核算方法、結果及報告與核查依據的符合性，針對報告主體根據核查發現校正后的排放報告的核

算方法、核算結果及報告內容與標準、指南的符合性進行聲明。

b)本年度排放量的聲明，針對報告主體根據核查發現校正后的排放量的準確性、可信性進行聲明。

c)本年度排放設施的變化情況，針對報告主體在核查期內排放設施的新增、退出情況進行聲明。

d)核查過程未覆蓋的問題描述(如有)。

6.3.2.4末次會議

核查組長主持末次會議，并向被核查單位陳述核查發現和核查結論。核查組和被核查單位應當就有

關核查發現和核查結論的不同意見進行討論，并盡可能予以解決。如果未能解決，應當記錄所有的意見。

6.4報告階段

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6.4.1編制核查報告

核查工作結束后，核查組長負責編制核查報告，并參照附錄A所規定的格式。

6.4.2技術審查

核查報告在提供給委托方和/或被核查單位之前，應經過核查機構內部獨立于核查組成員的技術評

審，對核查報告及相關工作記錄、文檔進行技術審查。審查內容應包括核查活動是否按照本規則進行、

核查程序是否適當、核查記錄是否完整、所收集的證據是否充足等。避免核查過程和核查報告出現技術

錯誤。

6.4.3核查報告的提交和審查

核查小組對所出具的核查報告內容負責。核查報告應由核查機構負責人、核查組長、核查小組成員

和技術審查員簽字，并加蓋審核單位公章。

只有當內部技術評審通過后，核查機構方可將核查報告交付給核查委托方和/或被核查單位，以便

于被核查單位于規定的日期前將經核查的年度排放報告和核查報告報送至注冊所在地省市級碳排放權

交易主管部門，碳排放權交易主管部門將采取抽樣等方式對核查報告進行審查，審查結果將告知報告主

體方和第三方核查機構。

6.4.4核查報告修正

核查小組應當對政府主管部門評審驗收組在審定過程中發現的問題做出澄清和解釋，并提供相關證

明材料和文件，如有需要，應對核查報告做出修正和補充。

6.4.5歸檔和保存

核查小組應對核查人員在核查活動中形成的全部記錄和獲取的資料做好整理、歸檔和保存工作，形

成核查工作文檔，以備政府主管部門查閱或復核。核查工作文檔應至少保存10年。以下文件應予歸檔保

存：

a)與委托方簽訂的核查協議；

b)核查活動的相關工作文件，如現場核查工作記錄、核查計劃、文件審核記錄表、計量器具匯總

表等；

c)報告主體溫室氣體排放報告；

d)核查報告；

e)從被核查單位或其他有關部門和機構獲取的用作核查證據的各種原始資料(包括文字資料、圖

片、影像等文本或電子資料)；

f)技術審查記錄；

g)信息交流記錄；

h)投訴和申訴以及任何后續更正或改進措施的記錄；

i)其他需要歸檔的文件和材料。

核查工作文檔應當做到內容完整、格式規范、標識一致、記錄清晰、結論明確。

核查小組及人員應對包含被核查單位商業秘密和溫室氣體排放數據的記錄和文件予以保密。未經被

核查單位和政府主管部門同意，不得披露相關信息或用作其他用途。

7核查方法

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7.1報告主體基本情況的核查

核查機構應對報告主體溫室氣體排放報告的基本情況進行核查，確認其是否在排放報告中準確地報

告了以下信息：

a)報告主體名稱、單位性質、所屬行業領域及代碼、組織機構代碼、主營產品及代碼、法定代表

人、地理位置、排放報告聯系人等基本信息；

b)報告主體內部組織結構、生產工藝、溫室氣體清單；

c)能源統計報表及能源利用狀況報告(適用時)、能源審計報告(適用時)、上一履約年度排放報告。

在核查中，應通過適當的抽樣收集并驗證與核查目標、范圍和準則有關的信息，包括與職能、活動

和過程間接口有關的信息。只有能夠驗證的信息方可作為審核證據。導致審核發現的審核證據應予以記

錄。在收集證據的過程中，核查組如果發現了新的、變化的情況或風險，應予以關注。

7.2核算邊界的核查

核查機構應對報告主體的核算邊界進行核查，對以下與核算邊界有關的信息進行核實：

a)是否以獨立法人或視同法人的獨立核算單位為邊界進行核算；

b)核算邊界是否與相應行業的核算方法和報告指南一致；

c)納入核算和報告邊界的排放設施和排放源是否完整；

d)與上一年度相比，核算邊界是否存在變更。

核查機構可通過與排放設施運行人員進行交談、現場觀察核算邊界和排放設施、查閱可行性研究報

告及批復、查閱相關環境影響評價報告及批復等方式來驗證報告主體核算邊界的符合性。

7.3排放源識別的核查

排放源識別的核查是確認排放源識別的正確性，是保證核查結果準確性的關鍵環節。核查時應結合

報告主體生產流程的特點，在所確定的核算邊界范圍內，宜按表2列示的各類排放源進行識別：

排放源識別采用現場審核文件和現場查看的方式進行，主要審閱以下材料：

a)工藝流程圖、固定資產臺賬，進料單等；

b)查閱生產記錄，識別設備消耗物料類別，核實過程排放環節；

c)查閱固定資產臺賬、電力、熱力(蒸汽)結算單等，確認間接排放環節和種類；

d)耗能設備表，包括企業平面布置圖、耗能設備清單(固有設施、新增設施)、設備清單中設備性

能和參數等。

7.4核算方法的核查

7.4.1核算方法的核查原則

核查機構應對報告主體溫室氣體核算方法進行核查，確定核算方法符合相應行業的核算方法和報告

指南的要求，對任何偏離指南要求的核算都應在核查報告中予以詳細的說明。

核查機構與報告主體均應選擇能得出準確、一致、可再現的結果的核算方法。如果行業無確定的核

算方法，則應在報告中對所采用的核算方法加以說明。如果核算方法有變化，報告主體應在報告中對變

化進行說明，并解釋變化原因。

7.4.2核算方法種類

核算方法包括兩種類型：

a)計算：

河南省地方標準公共服務平臺—排放因子法；

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—碳平衡法。

b)實測。

表2溫室氣體源與溫室氣體種類示意表(不限于)

排放源舉例

核算邊界溫室氣體源類型

排放源溫室氣體種類

電站鍋爐

燃氣輪機

工業鍋爐

固定燃燒源熔煉爐CO2

煉鋼加熱爐

燃料燃燒排放玻璃熔窯

隧道窯

汽車

火車

移動燃燒源CO2

船舶

飛機

氧化鋁回轉爐

合成氨造氣爐

a

生產過程排放源CO2、CH4、N2O

水泥回轉窯

石灰窯

過程排放

廢棄物處理處置過程排放源污水處理系統CO2、CH4

礦坑

逸散排放源天然氣處理設施CH4、SF6

變壓器

電加熱爐窯

電動機系統

泵系統

風機系統

購入的電力與

由報告主體外輸入的電力、熱力或蒸汽變壓器、調壓器

熱力產生的排CO2、SF6

消耗源壓縮機械

放

制熱設備

制冷設備

交流電焊機

照明設備

生物燃料汽車

生物質燃料燃燒源生物燃料飛機CO2、CH4

特殊排放

生物質鍋爐

產品隱含碳鋼鐵產品CO2

回收利用溫室氣體回收利用